• Название:

    RU Tax accounting

  • Размер: 5.88 Мб
  • Формат: PDF
  • или

    Microsoft Dynamics AX

    Российская
    функциональность
    Налоговый учет

    Дата: Август 2008
    Данный документ содержит описание российской функциональности Microsoft Dynamics AX
    4.0 SP FP1 EE, выпущенный в июле 2008 г., а также новые законодательные изменения,
    связанные с отменой суммовой разницы в бухгалтерском учете.

    СОДЕРЖАНИЕ
    Налоговый учет в Microsoft Dynamics AX .......................................................... 9
    ГЛАВА 1 Коды расходов и доходов .................................................................... 9
    Настройка .........................................................................................................................................10
    Параметры Главной книги ...........................................................................................................10
    Группы интервалов счетов ..........................................................................................................11
    Справочник Кодов расходов и доходов .........................................................................................12
    Создание Кодов расходов и доходов .........................................................................................13
    Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов ...........................................14
    Синхронизация кодов расходов/доходов ..................................................................................15
    Формы для этой функции ................................................................................................................16
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .........................................16

    Глава 2 Регистры налогового учета .................................................................. 18
    Создание регистров.........................................................................................................................20
    Настройка Кодов доходов и расходов для регистра ....................................................................21
    Просмотр формы «Дерево регистров» ..........................................................................................22
    Настройка параметров регистров ..................................................................................................24
    Формы для этой функции ................................................................................................................24
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .........................................24

    Глава 3 Журнал налоговых регистров ............................................................. 27
    Введение ..........................................................................................................................................27
    Настройка .........................................................................................................................................28
    Создание журнала налоговых регистров ......................................................................................29
    Корректировка перечня полей регистров ......................................................................................30
    Расчет регистров .............................................................................................................................31
    Повторный расчет регистров ..........................................................................................................31
    Просмотр строк регистров ..............................................................................................................32
    Ручная корректировка данных регистров ......................................................................................33
    Печать регистра за несколько периодов .......................................................................................34
    Одобрение регистров ......................................................................................................................35
    Формы для этой функции ................................................................................................................35
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .........................................36

    Глава 4 Итоги по кодам расходов и доходов .................................................. 38
    Введение ..........................................................................................................................................38
    Настройка .........................................................................................................................................38
    Расчет и просмотр итогов по кодам расходов и доходов ............................................................39
    Расчет итогов по кодам расходов и доходов ............................................................................40
    Просмотр итогов по кодам расходов и доходов ........................................................................40

    Глава 5 Регистры движения денежных средств ............................................. 41
    Введение ..........................................................................................................................................41
    Настройки .........................................................................................................................................41
    Регистр поступления денежных средств .......................................................................................42
    Настройка регистра поступления денежных средств ...............................................................42
    Расчет регистра поступления денежных средств .....................................................................43
    2
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Формы для этой функции ............................................................................................................43
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................43
    Регистр расхода денежных средств ..............................................................................................44
    Настройка регистра расхода денежных средств ......................................................................44
    Расчет регистра расхода денежных средств ............................................................................46
    Формы для этой функции ............................................................................................................46
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................46

    Глава 6 Регистры движения имущества .......................................................... 47
    Введение ..........................................................................................................................................47
    Регистр «Имущество – складируемое» .........................................................................................47
    Настройка регистра «Имущество – складируемое» .................................................................48
    Расчет регистра «Имущество – складируемое» .......................................................................50
    Формы для этой функции ............................................................................................................50
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................50
    Регистр итогов по движению складируемого имущества ............................................................51
    Настройка регистра итогов по движению складируемого имущества (итоги) ........................52
    Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)»............................................................52
    Формы для этой функции ............................................................................................................52
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................53
    Регистр движения не складируемого имущества .........................................................................53
    Настройка регистра «Имущество – не складируемое» ............................................................53
    Расчет регистра «Имущество – не складируемое» ..................................................................54
    Формы для этой функции ............................................................................................................55
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................55
    Регистр выбытия имущества ..........................................................................................................56
    Настройка регистра «Имущество – выбытие» ..........................................................................56
    Расчет регистра «Имущество – выбытие» ................................................................................57
    Формы для этой функции ............................................................................................................57
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................57

    Глава 7 РЕГИСТРЫ УЧЕТА ОС И НМА ............................................................... 58
    Введение ..........................................................................................................................................58
    Настройка Моделей учета основных средств и НМА ..................................................................59
    Настройка налоговой модели основных средств и НМА..........................................................59
    Настройка методов и параметров амортизации .......................................................................60
    Настройка амортизационных групп ............................................................................................60
    Настройка групп ОС .....................................................................................................................61
    Настройка параметров модуля учета основных средств .........................................................62
    Формы для этой функции ............................................................................................................63
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................63
    Регистр формирования стоимости объекта учета .......................................................................66
    Настройка регистра формирования стоимости объекта учета ...............................................67
    Расчет регистра «Формирование стоимости объекта учета» .................................................68
    Формы для этой функции ............................................................................................................68
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................68
    Регистр информации об ОС ...........................................................................................................69
    Настройка регистра информации об ОС ...................................................................................69
    Расчет регистра «Информация об ОС» .....................................................................................71
    Формы для этой функции ............................................................................................................72
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................72
    Регистр информации об объекте НМА ..........................................................................................74
    Настройка регистра информации об объекте НМА ..................................................................75
    3
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистра «Информация об объекте НМА» ...................................................................76
    Формы для этой функции ............................................................................................................76
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................76
    Регистр амортизации ОС ................................................................................................................78
    Настройка регистра «ОС амортизация» ....................................................................................78
    Расчет регистра «ОС - амортизация» ........................................................................................80
    Формы для этой функции ............................................................................................................81
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................81
    Регистр амортизации НМА .............................................................................................................82
    Настройка регистра «НМА- амортизация» ................................................................................83
    Расчет регистра «НМА - амортизация» .....................................................................................84
    Формы для этой функции ............................................................................................................84
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................84
    Значение, указанное в поле Срок службы по налоговой модели НМА .................................85
    Регистр реализации ОС и НМА ......................................................................................................86
    Настройка регистра реализации ОС ..........................................................................................86
    Расчет регистра «ОС и НМА – реализация» .............................................................................87
    Формы для этой функции ............................................................................................................87
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................87

    ГЛАВА 8: Регистры нормируемых расходов................................................... 88
    Введение ..........................................................................................................................................88
    Настройки для регистров нормируемых расходов .......................................................................89
    Настройка последовательностей расчета .................................................................................89
    Настройка ставок .........................................................................................................................89
    Настройка последовательностей расчета .................................................................................90
    Настройка счетчиков ....................................................................................................................92
    Формы для этой функции ............................................................................................................94
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................94
    Регистр расчета нормативного коэффициента текущего периода .............................................96
    Настройка регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода» ...............96
    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода» .....................97
    Формы для этой функции ............................................................................................................98
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .....................................99
    Регистр расчета нормативного коэффициента будущих периодов ............................................99
    Настройка регистра нормативного коэффициента будущих периодов ..................................99
    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. Периодов» ....................................100
    Формы для этой функции ..........................................................................................................101
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................101
    Регистр расчета нормативных расходов текущего периода .....................................................102
    Настройка регистра расчета нормативных расходов текущего периода .............................102
    Расчет регистра «Нормируемые расходы текущего периода» .............................................103
    Формы для этой функции ..........................................................................................................103
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................103

    ГЛАВА9 Регистр учета расходов будущих периодов .................................. 104
    Предварительные настройки ........................................................................................................105
    Настройка регистра учета расходов будущих периодов ...........................................................108
    Расчет регистра «РБП» .................................................................................................................109
    Формы для этой функции ..............................................................................................................109
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции .......................................110

    Глава 10 Регистры курсовой и суммовой разниц ........................................ 113
    4
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Курсовые и суммовые разницы ....................................................................................................113
    Настройка курсовых разниц ......................................................................................................113
    Настройка суммовых разниц .....................................................................................................116
    Формы для этой функции ..........................................................................................................120
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................120
    Регистр Курсовая разница в бухгалтерском учете .....................................................................123
    Настройка регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете .............................................124
    Расчет регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете ..................................................125
    Формы для этой функции ..........................................................................................................125
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................125
    Регистр Суммовая разница в налоговом учете ..........................................................................126
    Настройка регистра Суммовая разница в налоговом учете ..................................................126
    Расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете ........................................................127
    Проводка операций по суммовой разнице в налоговом учете ..............................................127
    Сторнирование журнала проводок по суммовым разницам ..................................................129
    Формы для этой функции ..........................................................................................................129
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................129

    Глава 11 Регистры дебиторской задолженности ......................................... 130
    Введение ........................................................................................................................................130
    Настройка .......................................................................................................................................131
    Параметры модуля Расчеты с клиентами ...............................................................................131
    Интервалы задолженности .......................................................................................................132
    Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц ...........................................................133
    Формы для этой функции ..........................................................................................................133
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................133
    Регистр инвентаризации дебиторской задолженности ..............................................................134
    Настройка регистра инвентаризации дебиторской задолженности ......................................134
    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация» .....................................135
    Формы для этой функции ..........................................................................................................135
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................136
    Регистр расчета резерва сомнительных долгов ........................................................................136
    Настройка регистра расчета резерва сомнительных долгов ................................................136
    Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы» .................................................................137
    Формы для этой функции ..........................................................................................................137
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................137
    Регистр движения резерва по сомнительным долгам ...............................................................138
    Настройка регистра движения резерва по сомнительным долгам .......................................139
    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов»................................139
    Формы для этой функции ..........................................................................................................139
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................140
    Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности .......................................140
    Настройка регистра учета операций по движению дебиторской задолженности ...............141
    Расчет регистра «Дебиторская задолженность – проводка» ...............................................141
    Формы для этой функции ..........................................................................................................142
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................142
    Погашение безнадежных долгов из резерва ..............................................................................143
    Списание безнадежных долгов ................................................................................................143
    Отмена списания безнадежных долгов ...................................................................................144
    Формы для этой функции ..........................................................................................................145
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................145

    Глава 12 Регистры кредиторской задолженности ........................................ 148
    5
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Введение ........................................................................................................................................148
    Настройка .......................................................................................................................................149
    Настройка модуля расчетов с поставщиками .........................................................................149
    Настройка интервалов задолженности ....................................................................................149
    Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц ...........................................................150
    Формы для этой функции ..........................................................................................................150
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................150
    Регистр инвентаризации кредиторской задолженности ............................................................151
    Настройка регистра инвентаризации кредиторской задолженности ....................................151
    Расчет регистра «Кред. задолженность - инвентаризация» ..................................................152
    Формы для этой функции ..........................................................................................................152
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................152
    Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности ......................................153
    Настройка регистра учета операций по движению кредиторской задолженности ..............153
    Расчет регистра «Кред. задолженность - проводка»..............................................................154
    Формы для этой функции ..........................................................................................................155
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................155
    Списание безнадежных долгов ....................................................................................................156
    Списание безнадежных долгов ................................................................................................156
    Отмена списания безнадежных долгов ...................................................................................157
    Формы для этой функции ..........................................................................................................158
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................158

    Глава 13: Регистры расчета налоговых обязательств и активов ............. 161
    Введение ........................................................................................................................................161
    Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу .................................................162
    Настройка регистра доходов и расходов не влияющих на налоговую базу .........................162
    Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу» ............................163
    Формы для этой функции ..........................................................................................................163
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................163
    Регистр расчета по постоянным налоговым разницам ..............................................................164
    Настройка регистра расчета по постоянным налоговым разницам ......................................164
    Расчет регистра расчета по постоянным налоговым разницам ............................................165
    Формы для этой функции ..........................................................................................................165
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................166
    Регистр расчета по временным налоговым разницам ...............................................................166
    Настройка регистра расчета по временным налоговым разницам .......................................166
    Расчет регистра Расчет по временным налоговым разницам ..............................................168
    Формы для этой функции ..........................................................................................................168
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................168
    Проводки по налоговым разницам ...............................................................................................170
    Настройка группы разноски по налогу на прибыль .................................................................170
    Настройка параметров модуля главная книга ........................................................................171
    Настройка журнала по налоговым разницам ..........................................................................171
    Создание журнала проводок по налоговым разницам ...........................................................172
    Сторнирование журнала проводок по налоговым разницам .................................................172
    Формы для этой функции ..........................................................................................................173
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................173

    Глава 14: Прочие регистры .............................................................................. 175
    Регистр Расходы на оплату труда ...............................................................................................175
    Настройка регистра учета расходов по оплате труда ............................................................175
    Расчет регистра Расходы на оплату труда .............................................................................176
    6
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Формы для этой функции ..........................................................................................................176
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................176
    Регистр учета доходов текущего периода...................................................................................177
    Настройка регистра учета доходов текущего периода ..........................................................177
    Расчет регистра Доходы текущего периода ............................................................................178
    Формы для этой функции ..........................................................................................................178
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................179
    Регистр учета расходов по налогам ............................................................................................179
    Настройка соответствия налогов .............................................................................................179
    Настройка регистра учета расходов по налогам ....................................................................180
    Расчет регистра .........................................................................................................................182
    Формы для этой функции ..........................................................................................................182
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................182
    Регистр учета прочих расходов текущего периода ....................................................................183
    Настройка регистра учета прочих расходов текущего периода ............................................183
    Расчет регистра Расходы прочие реализационные ...............................................................184
    Формы для этой функции ..........................................................................................................184
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................184
    Регистр учета внереализационных расходов текущего периода .............................................185
    Настройка регистра учета внереализационных расходов текущего периода .....................185
    Расчет регистра Расходы внереализационные ......................................................................187
    Формы для этой функции ..........................................................................................................187
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................187
    Регистр учета прочих внереализационных расходов ................................................................187
    Настройка регистра учета прочих внереализационных расходов ........................................188
    Расчет регистра Расходы прочие внереализационные .........................................................189
    Формы для этой функции ..........................................................................................................189
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................189
    Текст проводки ...........................................................................................................................189

    Глава 15 Мастер создания регистров ............................................................. 189
    Создание регистра с помощью мастера .....................................................................................190

    Глава 16: Декларация по налогу на прибыль................................................ 192
    Российские финансовые отчеты ..................................................................................................192
    Настройка заголовка и строк декларации по налогу на прибыль .............................................193
    Формирование декларации по налогу на прибыль ....................................................................194

    Глава 17 Налоги на основные средства (имущество, транспорт и землю)
    ............................................................................................................................... 195
    Настройки для налоговой отчетности по ОС ..............................................................................195
    Настройка кодов льгот ...............................................................................................................195
    Распределение ...........................................................................................................................196
    Настройка групп разноски по налогам .....................................................................................197
    Настройка кодов доходов бюджетов ........................................................................................198
    Настройка соответствия налогов .............................................................................................198
    Настройка параметров модуля ОС ..........................................................................................199
    Настройка названия журнала ...................................................................................................200
    Формы для этой функции ..........................................................................................................200
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................201
    Налог на имущество ......................................................................................................................203
    Настройки для расчета налога на имущество ........................................................................204
    Автоматическое заполнение кода налога на имущество в карточке ОС ..............................206
    7
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистров налога на имущество ..................................................................................207
    Формирование проводок по налогу на имущество .................................................................210
    Декларация по налогу на имущество .......................................................................................211
    Формы для этой функции ..........................................................................................................212
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................213
    Транспортный налог ......................................................................................................................218
    Настройки для расчета транспортного налога ........................................................................219
    Автоматическое заполнение налога на имущество ...............................................................221
    Расчет регистров транспортного налога..................................................................................221
    Формирование проводок по Транспортному налогу ...............................................................223
    Декларация по Транспортному налогу.....................................................................................225
    Формы для этой функции ..........................................................................................................226
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................226
    Земельный налог ...........................................................................................................................229
    Настройки для расчета земельного налога .............................................................................230
    Расчет регистров Земельного налога ......................................................................................235
    Формирование проводок по Земельному налогу ....................................................................237
    Декларация по Земельному налогу..........................................................................................239
    Формы для этой функции ..........................................................................................................240
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции ...................................240

    8
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Налоговый учет в Microsoft Dynamics AX
    Согласно статьи 25 Налогового Кодекса РФ предприятия обязаны вести самостоятельный
    налоговый учет.
    Поскольку правила учета и группировки объектов и хозяйственных операций для целей
    налогообложения отличаются от правил, используемых в бухгалтерском учете, налоговая база
    по итогам каждого отчетного (налогового) периода исчисляется на основе данных налогового
    учета.
    Данными налогового учета являются следующие документы:



    первичные учетные документы;
    аналитические регистры налогового учета, систематизирующие доходы и
    расходы для целей налогообложения
     расчет налоговой базы за отчетный период
    Целью ведения налогового учета на предприятии является формирование базы расчета
    налогов
     налога на прибыль и получение отчета Декларация по налогу на прибыль
     налога на Имущество и получение отчета Декларация по налогу на имущество
     налога на добавленную стоимость и получение отчета – Декларация по НДС
    и подтверждения правильности расчета показателей в налоговых декларациях.
    В качестве основы системы налогового учета Microsoft Dynamics AX использована «Система
    налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с
    нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации». В этой системе предложены
    основные регистры налогового учета. Каждый регистр состоит из набора показателей,
    необходимых, по мнению МНС России, для исчисления налоговой базы в соответствии с
    правилами, предусмотренными главой 25 НК РФ:
    В основу системы регистров МНС положена уже известная нам группировка расходов и
    доходов.
    Принцип построения системы регистров заключается в следующем: основываясь на конечной
    цели налогового учета – получении обоснованных показателей налоговой декларации, через
    регистры налогового учета построена обратная связь с первичными документами.
    Основное отличие налоговых регистров от форм бухгалтерской отчетности – обязательное
    обоснование всех показателей строки регистра первичным документом для подтверждения
    правомерности отнесения расхода/дохода к той или иной группе.
    Реализация налогового учета в системе Microsoft Dynamics AX требует указания вида дохода
    или расхода, как в первичных документах и справочниках (заказах, закупках, счетах, авансовых
    отчетах, строках заработной платы по сотруднику, карточках ОС, складских журналах и т.д), так
    и в проводках по поставщикам, клиентам, персоналу, в формируемых бухгалтерских и
    складских проводках.

    ГЛАВА 1 Коды расходов и доходов
    Одна из важнейших задач в организации налогового учета в системе – идентификация
    возникающих доходов и расходов предприятия, причем в соответствии с классификацией,
    предусмотренной Налоговым Кодексом. Очевидно, что если данная информация не может
    быть идентифицирована, то автоматизировать формирование регистров и расчет
    налогооблагаемой базы, невозможно.
    Доходы и расходы в большинстве случаев можно идентифицировать корреспонденцией счетов
    бухгалтерских проводок. Однако при недостаточной детализации плана счетов возникает
    необходимость в дополнительной идентификации конкретных доходов и расходов. Для этой
    цели следует использовать специально выделенную финансовую аналитику. Например, для
    26-го счета – Общехозяйственные расходы можно завести субсчета для каждого вида расхода
    9
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    (статьи затрат), или идентифицировать операции специальными значениями финансовой
    аналитики.
    Для группировки доходов и расходов в соответствии с законодательством, получения
    промежуточных итогов по группам доходов и расходов и упрощения пользовательской
    процедуры настройки регистров налогового учета в системе разработан Справочник доходов и
    расходов, имеющий иерархическую структуру и синхронизируемый с финансовой (налоговой)
    аналитикой.
    Для настройки справочника Кодов расходов и доходов используйте следующие ссылки


    Настройка



    Справочник Кодов расходов и доходов



    Синхронизация справочника Кодов расходов и доходов



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка
    Предварительно выполните настройки в Главной книге. Для этого используйте следующие
    формы



    Параметры Главной книги
    Группы интервалов счетов

    Параметры Главной книги
    В форме «Параметры главной книги» производится настройка основных параметров,
    необходимых для учета налога на прибыль.
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры.
    2. Перейдите на закладку Налог на прибыль

    Рис. 1. Форма «Параметрв главной книги»
    3. Выберите код финансовой аналитики, который синхронизируется со справочником
    доходов и расходов, для указания кодов доходов и расходов в проводках и
    10
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    справочниках системы. На закладке Налог на прибыль в списке Налоговая аналитика
    выберите код финансовой аналитики, например «Цель». Обратите внимание, что
    данный код аналитики не может использоваться для других целей.
    4. Установите параметр Аналитика в виде дерева, чтобы во всех формах системы
    справочник финансовой аналитики, выбранной в качестве налоговой (см. предыдущее
    поле), отображался в виде дерева.
    5. В поле Размер буфера введите количество строк, которое будет выводиться в
    экранную форму для просмотра регистров за один раз. По умолчанию значение поля
    равно 0, что означает единовременный вывод 30 строк.
    6. В поле Код модели выберите налоговую модель учета расходов будущих периодов,
    данные из которой используются при формировании регистра Расходы будущих
    периодов
    7. В поле Куб введите название куба, формируемого при расчете итогов по Кодам
    расходов.
    8. В поле Имя сервер OLAP введите название OLAP сервера, на котором производится
    обработка данных.
    9. В поле База данных OLAP введите название базы данных, которая будет
    сформирована для обработки данных.
    10. В поле Годы введите год, по данным за который производится расчет.

    Группы интервалов счетов
    Воспользуйтесь настройками групп интервалов счетов, для удобства последующей настройки
    счетов ГК кодов доходов/расходов в справочнике доходов и расходов. Как правило, в группу
    объединяют бухгалтерские счета, одинаково учитывающиеся с точки зрения налогового учета.

    11
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Коды расходов > Группы интервалов
    счетов.

    Рис. 2. Форма «Группы интервалов счетов»
    Верхняя часть формы Группы интервалов счетов содержит перечень групп интервалов
    счетов
    2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки в верхней части формы
    3. Введите в поле Группа интервалов код группы. Этот код будет указываться при
    настройке счетов ГК для кодов доходов/расходов в справочнике доходов и расходов.
    4. В поле Описание введите полное описание группы интервалов счетов. Очень часто это
    поле является расшифровкой краткого кода, указанного в поле Группа интервалов.
    Нижняя часть формы «Группы интервалов счетов» содержит настройки интервалов счетов для
    группы, выбранной в верхней части формы.
    5. Настройте один или несколько интервалов счетов с указанием начального и конечного
    счета интервала в полях Счет (интервал С) и Счет (интервал До) соответственно.

    Справочник Кодов расходов и доходов
    Коды доходов и расходов хранятся в специальном «Справочнике доходов и расходов»,
    имеющем иерархическую структуру. Иерархическая структура позволяет группировать доходы
    и расходы в соответствии со строками декларации по налогу на прибыль. Таким образом,
    справочник содержит все коды доходов и расходов, используемые в налоговой отчетности.
    Оборот по кодам доходов/расходов верхнего уровня складывается из оборотов по кодам
    доходов/расходов нижних уровней, данный механизм используется при расчете налоговой
    декларации.
    12
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Коды расходов/доходов можно создавать двумя способами : в Справочнике Коды расходов или
    в справочнике Аналитики. Следует осуществлять ввод в один из этих справочников и
    обеспечить идентичность со вторым с помощью функции Синхронизация (подробно см
    .Синхронизация кодов расходов/доходов).
    Для создания Кодов расходов и доходов используйте следующие формы






    Создание кодов расходов и доходов
    Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов
    Синхронизация кодов расходов/доходов
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Создание Кодов расходов и доходов
    Для создания кода расхода или дохода выполните следующие действия
    1. Щелкните Главная книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов .

    Рис. 3. Форма «Коды расходов и расходов»
    2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    3.

    Введите в поле Код расхода код расхода или дохода. Вводимый код должен быть
    уникальным. Как правило, при нумерации кодов расходов и доходов придерживаются
    иерархического принципа.

    4. В поле Наименование введите развернутое описание вида дохода или расхода. Данное
    описание должно быть понятным для пользователей, которые впоследствии будут
    ориентироваться на него при регистрации операций в системе.
    5. Выберите родительский код дохода или расхода в поле Родительский код, если данный
    код расхода является подчиненным.
    6. Введите значение Аналитики в поле Код аналитики, соответствующее данному коду
    дохода/расхода. Поле не заполняется для родительских кодов доходов/расходов. Если
    поле оставить пустым, то оно заполнится автоматически при запуске процедуры
    синхронизации.
    7. Введите краткое название кода дохода/расхода в поле Краткое описание. Это название
    будет использоваться в форме просмотра итогов по кодам доходов/расходов.
    13
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    8. Выберите в группе полей Налог на прибыль в поле Налоговый код значение,
    соответствующее коду налога на прибыль, который будет использоваться при расчете
    сумм отложенных налоговых активов и обязательств по данному коду расхода.
    9. Выберите из списка тип созданного кода в поле Тип кода. Для расходов указывается тип
    Расход, для доходов указывается тип Доход.
    10. Установите параметр Блокировано, если вам необходимо запретить синхронизацию
    выбранного кода расхода/дохода с кодом Аналитики.
    11. На закладке Настройки выберите, данные каких регистров будут использоваться при
    расчете итогов по кодам доходов/расходов, выберите в правой части формы и перенесите
    в левую часть требуемые регистры.
    Для родительских кодов доходов/расходов выбор регистров невозможен. Для удобства
    настройки Вы можете использовать кнопку По умолчанию. При ее активизации выполняются
    следующие действия:




    По умолчанию - для кода дохода/расхода, на котором находится курсор будут
    подставлены регистры, данные которых используются при расчете итогов по
    умолчанию. Эти регистры выбираются согласно настройке регистров:
    1. если при настройке регистра был выбран данный код дохода/расхода или его
    родительский код;
    2. если данный (или родительский) код дохода/расхода был использован при
    настройке последовательностей расчета нормируемых расходов.
    Регистры, данные которых используются при расчете итогов по умолчанию,
    подставляются для всех кодов доходов/расходов.

    Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов
    Для настройки счетов Главной книги, проводки по которым будут отнесены к данному коду
    дохода/расхода, используйте кнопку Настройка счетов ГК.
    1. Щелкните Главная Книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов > Настройка
    счетов ГК

    Рис. 4. Форма «Соответствие кодов расхода и счетов ГК»

    14
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    3. В зависимости от того, для каких категорий производится настройка: для отдельного счета,
    для группы интервалов счетов или для всех счетов, выберите значение из списка в поле
    Допустимый для: «Таблица», «Группа» и «Все» соответственно.
    a. Все. Значение выбирается, если операции для всех групп расходов должны
    отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по
    кредиту.
    b. Группа - Значение выбирается, если операции для группы указанной в поле
    Дебетовый счет (Счет по кредиту) должны отражаться на счетах
    определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.
    c. Таблица- Значение выбирается, если операции для расходов указанных в
    поле Дебетовый счет (Счет по кредиту) должны отражаться на счетах
    определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.
    4. Выберите в поле Дебетовый счет счет Главной книги, код группы интервалов счетов или
    оставьте поле пустым в зависимости от значения поля Допустимый для.
    5. Выберите в поле Счет по кредиту счет Главной книги, код группы интервалов счетов или
    оставьте поле пустым в зависимости от значения поля Допустимый для.
    6. На закладке Аналитики укажите коды финансовых аналитик, проводки с которыми должны
    быть отнесены к данному коду доходов/расходов. Если в настройках кода дохода/расхода
    указаны коды финансовой аналитики, для отнесения проводки к данному коду
    дохода/расхода необходимо совпадение не только счетов Главной книги, но и кодов
    аналитики. Если необходимо к коду расхода отнести проводки, у которых совпадают счета
    ГК, а финансовая аналитика не указана, то отметьте поле Обработка пустой аналитики.

    Синхронизация кодов расходов/доходов
    Код финансовой аналитики, используемой для идентификации кодов расходов/доходов,
    указывается в форме Параметры модуля Главная Книга (см Параметры Главной книги).
    Перечень значений выбранной аналитики синхронизируется со «Справочником доходов и
    расходов».
    В справочник Аналитики для налогового учета должны вводиться только значения кодов
    доходов и расходов, которые не являются родительскими.
    Если первичным для ввода является «Справочник кодов доходов и расходов», прежде всего
    необходимо создать в справочнике коды доходов/расходов, родительские (группирующие)
    коды, определить иерархию вложенности. После этого запустить функцию синхронизации,
    которая запишет коды расходов и доходов в справочник финансовых аналитик и ссылку
    соответствия в «Справочник кодов доходов и расходов».
    Если первичным для ввода является справочник финансовых аналитик, в него необходимо
    ввести коды доходов/расходов, после чего запустить функцию синхронизации, которая создаст
    коды расходов и доходов и ссылки соответствия в «Справочник доходов и расходов». После
    этого добавить в «Справочник доходов и расходов» родительские (группирующие) коды и
    определить иерархию вложенности.
    Для синхронизации справочников кодов расходов и доходов и финансовой аналитики
    выполните следующие действия:

    15
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    1. Нажмите Главная книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов

    Рис. 5. Форма «Коды доходов и расходов»
    2.

    Щелкните на кнопку Синхронизировать.

    Результат: система добавит в справочник кодов расходов и доходов записи из справочника
    финансовой аналитики, для которых нет аналога в справочнике кодов расходов и доходов. А в
    справочник финансовой аналитики добавит записи из справочника кодов расходов и доходов,
    для которых нет аналога в справочнике финансовой аналитики

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Налог на прибыль

    Настройте параметры Аналитика, Разное,
    Расходы будущих периодов, Разноска, OLAP для
    расчета Налога на прибыль

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль
    Группы интервалов счетов
    Главная книга > Настройки > Коды расходов >
    Группы интервалов счетов
    Коды расходов и доходов
    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Создайте группы интервалов счетов, которые
    будут использоваться при настройке кодов
    расходов и доходов
    Создайте Коды расходов и доходов,
    используемые в налоговой отчетности

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Налог на прибыль

    Поле Налоговая аналитика

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Выберите финансовую аналитику, которая
    синхронизируется со справочником доходов и
    расходов и выбирается в проводках и
    справочниках системы для обеспечения
    налогового учета

    Налог на прибыль

    Параметр Аналитика в виде дерева

    16
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Установите параметр, чтобы во всех формах
    системы справочник финансовой аналитики,
    выбранной в качестве налоговой, отображался в
    виде дерева.

    Налог на прибыль

    Поле Размер буфера

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Введите количество строк, которое будет
    выводиться в экранную форму для просмотра
    регистров за один раз.

    Налог на прибыль

    Поле Код модели

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Выберите налоговую модель учета расходов
    будущих периодов, данные из которой будут
    использоваться при формировании регистра
    Расходы будущих периодов

    Налог на прибыль

    Поле Куб

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Введите название OLAP куба, формируемого при
    расчете итогов по Кодам расходов

    Налог на прибыль

    Поле Имя сервера OLAP

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Введите название OLAP сервера, на котором
    производится обработка данных

    Налог на прибыль

    Поле База данных OLAP

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Введите название базы данных, которая будет
    сформирована для обработки данных.

    Налог на прибыль

    Поле Годы

    Главная книга > Настройки > Параметры >Налог
    на прибыль

    Введите год, по данным за который производится
    расчет

    Группы интервалов счетов

    Поле Группа интервалов

    Главная книга > Настройки > Коды расходов >
    Группы интервалов счетов

    Введите код группы интервалов, который будет
    указываться при настройке счетов ГК для кодов
    доходов/расходов в справочнике доходов и
    расходов

    Группы интервалов счетов

    Поле Описание

    Главная книга > Настройки > Коды расходов >
    Группы интервалов счетов

    Введите полное описание группы интервалов
    счетов.

    Группы интервалов счетов

    Поле Счет (интервал: С)

    Главная книга > Настройки > Коды расходов >
    Группы интервалов счетов

    Выберите из списка начальный счет интервала

    Группы интервалов счетов

    Поле Счет (интервал: До)

    Главная книга > Настройки > Коды расходов >
    Группы интервалов счетов

    Выберите из списка конечный счет интервала

    Коды расходов и доходов

    Поле Код расхода

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов .

    Введите код расхода/дохода. Вводимый код
    должен быть уникальным

    Коды расходов и доходов

    Поле Наименование

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Введите развернутое описание вида дохода или
    расхода.

    Коды расходов и доходов

    Поле Родительский

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Выберите родительский код дохода или расхода,
    если данный код расхода является подчиненным

    Коды расходов и доходов

    Поле Код аналитики
    Введите значение Аналитики, соответствующее
    данному коду дохода/расхода. Поле не

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов
    17
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    заполняется для родительских кодов
    доходов/расходов.
    Коды расходов и доходов

    Поле Краткое описание

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Введите краткое название кода дохода/расхода,
    которое будет использоваться в форме
    просмотра итогов по кодам доходов/расходов

    Коды расходов и доходов

    Поле Налоговый код

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Выберите налоговый код, соответствующий коду
    налога на прибыль, который будет
    использоваться при расчете сумм отложенных
    налоговых активов и обязательств по данному
    коду.

    Коды расходов и доходов

    Поле Наименование

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Наименование Налогового кода, заполняется
    автоматически в соответствии с кодом,
    выбранном в строке

    Коды расходов и доходов

    Поле Тип кода

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Выберите из списка тип созданного кода. Для
    расходов указывается тип Расход, для доходов
    указывается тип Доход

    Коды расходов и доходов
    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Поле Блокировано
    Установите параметр Блокировано, если вам
    необходимо запретить синхронизацию выбранного
    кода расхода/дохода с кодом Аналитики.

    Коды расходов и доходов

    Закладка Обзор

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    На закладке Обзор представлены поля: Код
    расхода, Наименование, Родительский,
    Краткое описание, Налоговый код

    Коды расходов и доходов
    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор и представлены поля Тип кода,

    Коды расходов и доходов

    Закладка Обзор

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    На закладке Обзор представлены поля

    Коды расходов и доходов

    Закладка Настройки

    Главная книга > Настройка > Коды расходов >
    Коды расходов

    На закладке Настройки укажите, данные каких
    регистров будут использоваться при расчете
    итогов по кодам доходов/расходов. Для этого для
    каждого кода дохода/расхода выберите в правой
    части формы и перенесите в левую требуемые
    регистры. Для родительских кодов
    доходов/расходов выбор регистров невозможен.

    Глава 2 Регистры налогового учета
    Для организации учета прибыли организаций МНС рекомендована система, состоящая более
    чем из 50 регистров (в понимании системы Microsoft Dynamics AX– отчетов), раскрывающих
    статьи затрат и доходов предприятия. Данные регистров используются для подтверждения
    заявленной величины прибыли предприятия. В регистрах прослеживаются виды расходов и
    доходов от этапа регистрации в системе первичных документов (счетов-фактур, накладных) до
    расчета себестоимости готовой продукции.

    18
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Источником данных для регистров служит вся система Microsoft Dynamics AX (модули
    Основные средства, Управление запасами, Производство, Главная книга, Расчеты с
    клиентами, Расчеты с поставщиками, Расчеты с персоналом). Структура данных каждого
    регистра практически уникальна. Регистры зависят друг от друга: расчетные регистры
    используют данные регистров операций, итоговые регистры, в свою очередь, используют
    данные расчетных регистров. Однако связующим звеном всех регистров является код
    расхода/дохода.
    В системе регистры сгруппированы по следующему принципу отображаемой в них
    информации:
    1.

    2.

    3.

    Регистры промежуточных расчетов. Регистры предназначены для отражения и
    хранения информации о порядке проведения налогоплательщиком расчетов
    промежуточных показателей, необходимых для формирования налоговой базы в порядке,
    предусмотренном главой 25 НК РФ.
    Под промежуточными показателями понимаются показатели, для которых не
    предусмотрено соответствующих отдельных строк в Декларации, то есть их значения хоть
    и участвуют в формировании отчетных данных, но не в полном объеме через специальные
    расчеты или в составе обобщающего показателя.
    Регистры учета состояния единицы налогового учета. Регистры являются источником
    систематизированной информации о состоянии показателей объекта учета, информация о
    которых используется более одного отчетного (налогового) периода. Регистры данной
    группы обеспечивают отражение информации о состоянии объекта учета на каждую
    текущую дату и изменения состояния объектов налогового учета во времени.
    Содержащаяся в регистрах информация о величине показателей используется для
    формирования суммы расходов, подлежащих учету в составе того или иного элемента
    затрат в текущем отчетном периоде.
    Регистры формирования отчетных данных. Данная группа регистров предоставляет
    информацию о порядке получения значений конкретных строк налоговой Декларации.
    Обобщающим признаком для всех вышеперечисленных регистров является
    формирование в них конечных данных налоговой отчетности
    .


    п\п

    Тип регистра в системе
    Регистры промежуточных расчетов

    1

    Расчет по временным налоговым разницам

    2

    Деб. задолженность - проводка

    3

    Деб. задолженность - проводка резервов

    4

    Деб. задолженность - инвентаризация

    5

    Деб. задолженность - резервы

    6

    Денежные средства - поступление

    7

    Денежные средства - расход

    8

    Кред. задолженность - проводка

    9

    Кред. задолженность - инвентаризация

    10

    НМА - амортизация

    11

    Нормируемые расходы - коэфф. буд. периодов

    12

    Нормируемые расходы - коэфф. тек. периода

    13

    Нормируемые расходы тек. периода

    14

    Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу

    15

    ОС и НМА - реализация

    19
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    16

    ОС - амортизация

    17

    Расчет по постоянным налоговым разницам

    18

    Расходы на оплату труда

    19

    Расходы по налогам

    20

    Курсовая разница в бухгалтерском учете

    21

    Суммовая разница в налоговом учете

    22

    Формир. стоимости объекта учета
    Регистры учета состояния единицы налогового учета

    23

    ОC - информация об объекте

    24

    НМА - информация об объекте

    25

    Расходы будущих периодов
    Регистры формирования отчетных данных

    26

    Имущество - выбытие

    27

    Доходы текущего периода

    28

    Расходы прочие реализационные

    29

    Расходы внереализационные

    30

    Расходы прочие внереализационные

    31

    Имущество - не складируемое

    32

    Имущество - складируемое

    Для настройки регистров воспользуйтесь следующими ссылками


    Создание регистров



    Настройка Кодов доходов и расходов для регистра



    Просмотр формы «Дерево регистров»



    Настройка параметров регистров



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Создание регистров
    Предварительно выполните настройки регистра:

    20
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 6. Форма «Регистры налогового учета»
    2.

    Создайте новую строку с указанием параметров:

    a.

    Тип регистра – выберите значение из списка

    b.

    Код регистра – укажите уникальный код регистра

    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра.

    3.

    На закладке Скрыть переместите поля, которые необходимо скрыть, из группы
    Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметр ом.

    После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут
    автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра
    возможно скорректировать список включенных в расчет полей. По всем историческим данным,
    созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.

    Настройка Кодов доходов и расходов для регистра
    1.

    Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    2.

    Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме, вызываемой по
    кнопке Коды расходов. Подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов
    и доходов

    Рис. 7. Форма «Настройка кодов расходов»
    3.

    В левой части формы создайте новую запись (нажмите Ctrl + N)

    21
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    4.

    В поле Код расхода на закладке Операции выберите код дохода/расхода из справочника,
    операции с которым должны попадать в данный регистр

    5.

    Поле Наименование условия/вида заполняется системой автоматически.

    6.

    Поля Вид и Тип основного средства на вкладке Разное являются особыми полями
    настройки для регистров по денежным средствам и основным средствам.

    7.

    В правой части формы на закладке Исключения при необходимости настройте
    корреспонденции счетов главной книги, проводки с которыми не должны попадать в
    данный регистр, даже имея указанный код дохода/расхода.

    8.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр. Для настройки исключений
    выполните следующие действия:
    a. Для группы полей Аналитика заполните коды аналитики для поля Дебетовый
    счет закладки Исключения
    b. Для группы полей Кор Аналитика заполните коды аналитики для поля Счет по
    кредиту с закладки Исключения
    При необходимости создайте необходимое количество строк c комбинацией
    аналитик.

    Просмотр формы «Дерево регистров»
    1.

    Нажмите кнопку Дерево Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры>
    Дерево

    22
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 8. Форма «Дерево регистров»
    2.

    Просмотрите структуру регистров. Древовидная структура показывает, что при расчете
    одних регистров используются данные других регистров. При этом «жирным» шрифтом
    обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в системе и настроены в
    форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены регистры, которые
    существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры налогового
    учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых используются
    при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по кодам
    доходов и расходов см Итоги по кодам расходов и доходов ).

    23
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройка параметров регистров
    1. Для настройки дополнительных параметров регистра нажмите Главная книга > Настройки
    > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

    Рис. 9. Форма «Параметры регистров»
    2. Установите курсор в правой части формы на регистр, для которого необходимо настроить
    параметры
    3. Для каждой строки в правой части формы напротив параметра укажите соответствующий
    параметр. Параметры могут задаваться вручную (например Разделитель партии) или
    выбираться из списка (для таких параметров в поле Значение должен быть доступен для
    выбора соответствующий справочник или список).

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Регистры налогового учета

    Создайте требуемый регистр

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры
    Настройка кодов расходов
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Регистры налогового учета
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Параметры регистров

    Выберите коды расходов/ используемые для
    регистра.
    Коды расходов настраиваются только для тех
    регистров, для которых активна кнопка Коды
    расходов
    Создайте параметры для регистра (если это
    требуется для расчета регистра)

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Регистры налогового учета

    Поле Тип регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Выберите значение из списка регистров.

    Регистры налогового учета

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Создайте уникальный код регистра

    Регистры налогового учета

    Поле Название регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>

    Укажите название регистра

    24
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Регистры
    Регистры налогового учета

    Поле Тип периода

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Укажите периодичность составления регистра,
    например «Квартал».

    Регистры налогового учета

    Кнопка Коды расходов

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Настройка Кодов расходов для регистра

    Регистры налогового учета

    Кнопка Дерево

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Просмотр Регистров в виде древовидной
    структуры.
    Структура показывает главные и подчиненные
    регистры

    Регистры налогового учета

    Кнопка Мастер

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Настройка новых регистров

    Регистры налогового учета
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Закладка Обзор
    На закладке размещены поля Тип регистра, Код
    регистра, Название регистра, Тип периода

    Регистры налогового учета

    Закладка Разное

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    На закладке продублированы поля с закладки
    Обзор

    Регистры налогового учета

    Закладка Скрыть

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Переместите поля, которые необходимо скрыть,
    из группы Доступные поля в группу Выбранные
    поля и отметьте их параметром.
    При создании новых строк журналов регистров
    отмеченные поля будут автоматически
    исключены из регистра. По всем историческим
    данным, созданным до изменения перечня полей,
    поля будут сохранены.

    Настройка кодов расходов

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Заполняется по умолчанию из выбранной строки

    Настройка кодов расходов

    Поле Код расхода

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Выберите коды расходов, которые участвуют в
    формировании данных для указанного регистра

    Настройка кодов расходов
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Поле Наименование условия/Вида
    Введите Наименование условия/Вида. Поле
    предназначено для детализации видов денежных
    средств в регистрах по денежным средствам

    Настройка кодов расходов

    Поле Допустимый для

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Выберите из списка группировку для разноски
    расхода, указанного в строке
    a. Все. Значение выбирается, если операции
    для всех групп расходов должны
    отражаться на счетах определенных в
    полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.
    b. Группа - Значение выбирается, если
    операции для группы указанной в поле
    Дебетовый счет (Счет по кредиту)
    должны отражаться на счетах
    определенных в полях Дебетовый счет и
    Счет по кредиту.
    c. Таблица- Значение выбирается, если

    25
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    операции для расходов указанных в поле
    Дебетовый счет (Счет по кредиту)
    должны отражаться на счетах
    определенных в полях Дебетовый счет и
    Счет по кредиту.
    Настройка кодов расходов
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Поле Дебетовый счет
    Выберите из списка Дебетовый счет

    Настройка кодов расходов

    Поле Допустимый для

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Выберите из списка группировку для разноски
    расхода, указанного в строке
    a. Все. Значение выбирается, если операции для
    всех групп расходов должны отражаться на
    счетах определенных в полях Дебетовый счет
    и Счет по кредиту.
    b. Группа - Значение выбирается, если операции
    для группы указанной в поле Дебетовый счет
    (Счет по кредиту) должны отражаться на
    счетах определенных в полях Дебетовый счет
    и Счет по кредиту.
    c. Таблица- Значение выбирается, если
    операции для расходов указанных в поле
    Дебетовый счет (Счет по кредиту) должны
    отражаться на счетах определенных в полях
    Дебетовый счет и Счет по кредиту.

    Настройка кодов расходов

    Поле Счет по Кредиту
    Выберите из списка Счет по Кредиту

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов
    Настройка кодов расходов
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Поле Аналитика
    Выберите из списка, коды финансовых аналитик,
    проводки (дебетовые) с которыми должны быть
    отнесены к данному коду доходов/расходов

    Настройка кодов расходов

    Поле Кор. Аналитика

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Выберите из списка, коды финансовых аналитик,
    проводки (кредитовые) с которыми должны быть
    отнесены к данному коду доходов/расходов

    Настройка кодов расходов
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов
    Настройка кодов расходов

    Закладка Операция
    На закладке Операция представлены поля Код
    расхода и Наименование условия/Вида

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор и представлены поля Код
    регистра, Вид, Тип ОС

    Настройка кодов расходов

    Закладка Исключение

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    При необходимости настройте корреспонденции
    счетов главной книги, проводки с которыми не
    должны попадать в данный регистр, даже имея
    указанный код дохода/расхода

    Настройка кодов расходов

    Закладка Аналитика исключений

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в
    регистр. Для настройки исключений выполните

    26
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    следующие действия:
    Для группы полей Аналитика заполните коды
    аналитики для поля Дебетовый счет закладки
    Исключения
    Для группы полей Кор Аналитика заполните коды
    аналитики для поля Счет по кредиту с закладки
    Исключения
    Параметры регистров

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Параметры регистров

    Поле заполняется автоматически при создании в
    форме Регистров соответствующего Регистра

    Параметры регистров

    Поле Название регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Параметры регистров

    Поле заполняется автоматически при создании в
    форме Регистров названием Регистра , для
    которого требуется настройка параметров

    Параметры регистров

    Поля Название параметра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Параметры регистров

    Поля заполняются автоматически при создании в
    форме Параметры регистров Кода регистра
    (левая часть формы).

    Параметры регистров

    Поле Значение параметра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Параметры регистров

    Укажите в каждой строке необходимый для
    расчета регистра параметр

    Глава 3 Журнал налоговых регистров
    Введение
    Совокупность налоговых регистров, которые необходимо предоставить за отчетный период
    (месяц, квартал, полгода, год), формируется в периодическом журнале регистров налогового
    учета.
    Каждый пакет журнала имеет номер, который определяется номерной серией. Пакеты журнала
    регистров состоят из строк, отражающих статус расчета отдельных регистров, за выбранный
    период.
    При создании нового пакета журнала специальный диспетчер формирует строки, устанавливая
    статус Не рассчитан тем регистрам, периодичность формирования которых совпадает с
    периодичностью журнала или меньше, и исключая из расчета остальные.
    В не рассчитанный регистр не допускается ручное добавление либо изменение строк. Для
    регистров можно скорректировать перечень скрываемых полей, установленный по умолчанию.
    При этом скрытые поля удаляются из форм фильтрации строк конкретного регистра, форм
    ручного добавления и изменения.
    Для работы с журналами регистров налогового учета предварительно настройте регистры,
    которые будут рассчитываться в данных журналах










    Настройка
    Создание журнала налоговых регистров
    Корректировка перечня полей регистров
    Расчет регистров
    Повторный расчет регистров
    Просмотр строк регистров
    Ручная корректировка данных регистров
    Печать регистра за несколько периодов
    Одобрение регистров

    27
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ




    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка
    Предварительно выполните настройки в Главной книге
    В форме «Параметры главной книги» производится настройка номерной серии для журналов
    налоговых регистров.
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры.

    Рис. 10. Форма «Параметры Главной книги»
    2. Перейдите на закладку Номерные серии.
    3. Укажите Код номерной серии для ссылки Номер журнала регистров налогового учета
    4.

    В форме «Регистры» выполните настройку налоговых регистров (подробно см Настройка
    регистров)..

    28
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 11. Форма «Регистры налогового учета»

    Создание журнала налоговых регистров
    Новый журнал может быть создан только в случае, если все журналы за предыдущие периоды
    были одобрены
    Для создания журнала налоговых регистров выполните следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров

    Рис. 12. Форма «Журнал налоговых регистров»
    2. На закладке Обзор представлен список созданных журналов налоговых регистров в
    формате таблицы.
    3. На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор.
    4. Нажмите Ctrl + N для создания нового журнала
    29
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    5. Определите период, за который будет сформирован журнал, заполнив поля Тип
    периода, Номер периода и Годы. При необходимости измените значение поля Тип
    периода, Номер периода, Описание журнала.
    6. Введите уникальный номер журнала налоговых регистров в поле Номер журнала. По
    умолчанию поле заполняется номером из номерной серии, настроенной в параметрах
    модуля Нажмите кнопку Строки для создания строк журнала
    7. В открывшемся диалоговом окне подтвердите создание строк журнала, нажав на кнопку
    Да
    В результате – будет создан журнал Налоговых регистров, параметр Утвержден снят,
    строки журнала в статусе Не рассчитан. В созданном журнале будут рассчитаны
    только регистры, периодичность формирования которых совпадает с периодом
    журнала или меньше, остальные регистры будут созданы в статусе Исключен из
    расчета.
    ЗАМЕЧАНИЕ. Для удаления ошибочно созданного журнала необходимо сначала удалить
    строки журнала. При этом удалить можно только строки журнала в статусе Не
    одобрен (параметр Утвержден не установлен).
    ..Для удаления строк журнала и журнала выполните следующие действия:

    Рис. 13. Форма «Строки журнала регистров»
    1. Нажмите на кнопку Удалить строки на форме «Строки журнала регистров».
    2. Удалите журнал на форме «Журнал налоговых регистров».

    Корректировка перечня полей регистров
    Перед формированием регистров можно скрыть часть полей, которые являются избыточными.
    Параметры отображения полей по умолчанию загружаются из настроек регистров, но
    непосредственно перед расчетом перечень полей может быть скорректирован.
    Для корректировки списка полей выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга >Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки

    30
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 14. Форма «Строки журнала регистров», Закладка «Скрыть»
    2.

    На закладке Скрыть отметьте параметром в поле Скрыть строки, соответствующие
    полям, которые необходимо исключить из регистра. Для выбора доступны только поля,
    выбранные в настройках соответствующего регистра
    Данные настройки будут действовать только для текущего журнала регистров.

    Расчет регистров
    Перед расчетом регистров необходимо в системе выполнить следующие действия:


    Ввести все первичные документы за отчетный период



    Выполнить функцию закрытия склада



    Рассчитать курсовые разницы

    После создания журнала, все регистры изначально пусты. Для того, чтобы их рассчитать,
    необходимо запустить процедуру расчета регистров. При этом надо учитывать, что при расчете
    части регистров используются данные других регистров, в этом случае сначала надо
    рассчитать регистры-источники.
    Для расчета регистров выполните следующие действия:
    1. Нажмите кнопку Расчет регистров (Главная книга >Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки >Расчет регистров)
    2. Для расчета одного регистра выберете пункт Рассчитать текущий
    3. Для расчета всех регистров журнала выберете пункт Рассчитать все
    4. В появившемся окне подтвердите запуск расчета, нажав на кнопку ОК.
    После завершения процедуры расчета, будут созданы строки регистров.

    Повторный расчет регистров
    1. При необходимости рассчитать строки заново нажмите кнопку Сбросить состояние
    (Главная книга >Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки > Сбросить
    состояние) для сброса состояния всех регистров. При необходимости сбросить расчет
    одного регистра в строке журнала в поле Состояние выберите значение Не рассчитан.
    2. Нажмите кнопку Расчет регистров для повторного расчета регистров.
    После завершения процедуры расчета, строки регистров будут обновлены
    31
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Просмотр строк регистров
    Для каждого регистра формируются строки со своим набором полей.
    Строки регистра, представленные в форме, пронумерованы. Заголовок и итоговые строки
    отмечены специальными пиктограммами.
    Для просмотра строк регистров выполните следующие действия.
    Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки > Строки
    регистра

    Рис. 15. Форма «Строки регистра »
    На закладке Разное отображается информация о журнале регистров, а также представлены
    статические поля формы:
    Код расхода - код расхода, к которому относится строка регистра.
    Поле регистра - поле, по значению которого подводится итог.
    Номер строки - отображается номер строки налогового регистра.
    Описание - описание строки регистра. В некоторых случаях заполняется системой
    автоматически. Поле доступно для редактирования.
    Ручной ввод - поле отмечено, если строка была введена в форму вручную. Поле недоступно
    для редактирования.
    Изменена - поле отмечено, если в строку регистра были внесены изменения вручную. Поле
    недоступно для редактирования.
    Метка таблицы, Ссылка, Название таблицы и Номер поля таблицы, на которое
    установлена ссылка из данной строки регистра.
    Для фильтрации записей регистра нажмите кнопку Фильтр >Фильтр и в форме запроса
    задайте критерии фильтрации записей. Для удаления фильтра используйте кнопку Фильтр >
    Удалить фильтр.
    Для перехода к первичному документу, на основании которого была создана строка,
    используйте кнопку Источник. В зависимости от регистра переход может выполняться,
    например, к карточке основного средства, журналу проводок и пр. Переход к первичному
    32
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    документу невозможен, если строка регистра образуется путем суммирования проводок,
    например, по Главной книге.

    Ручная корректировка данных регистров
    Созданные системой строки регистра можно отредактировать вручную или удалить, также
    можно добавить строки в регистр вручную. При этом добавление или изменение строк
    доступно только для рассчитанных регистров.
    1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки >
    Строки регистра

    Рис. 16. Форма «Строки регистра»
    2. На форме строк регистра выберите строку, которую необходимо отредактировать и
    нажмите на кнопку Изменить.
    3. При необходимости измените значения полей и нажмите кнопку Сохранить. Обратите
    внимание, что при этом в строке на закладке Разное заполнится поле Изменена.
    4. При необходимости добавить новую строку в регистр, нажмите кнопку Добавить.
    Заполните в открывшейся форме поля строки регистра и нажмите кнопку Сохранить.
    При этом в добавленной строке на закладке Разное в поле Ручной ввод
    автоматически установится параметр.
    5. При необходимости удалить строки регистра, выполните следующие действия
    a. У одобренных строк отмените параметр Утвержден (Одобрение можно снять
    только , если не были одобрены все строки журнала).
    b. нажмите на кнопку Удалить.
    c. В результате выполнения операции будут удалены все строки журнала
    налоговых регистров

    Печать регистров
    Помимо динамической формы просмотра существуют альтернативные каналы вывода
    регистров – встроенный системный отчет или MS Excel.
    33
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Можно напечатать регистр за выбранный период (из формы строк журнала регистров), а также
    за несколько периодов сразу (из отчета «Строки регистра»).
    Сформированные при расчете и ручной корректировке строки регистра по конкретному
    журналу регистров можно распечатать из формы строк регистра или строк журнала регистров.
    1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки
    >Печать

    Рис. 17. Форма «Параметров печати регистра»
    Для печати строк регистра по журналу регистров в поле Выводить в выберите
    Встроенный отчет или Microsoft Office Excel
    3. Нажмите кнопку Параметры и настройте параметры печати регистра.
    4. При необходимости печати не всех строк регистра можно задайте фильтр в форме
    запроса, вызываемой по кнопке Выбрать.
    5. Для печати отчета или выгрузки в MS Excel после выполнения всех необходимых
    настроек нажмите кнопку ОК.
    2.

    Печать регистра за несколько периодов
    Сформированные строки регистра за несколько периодов можно вывести в отчет, вызываемый
    из главного меню. В этом случае в отчете могут быть отображены как строки разных регистров,
    так и строки из разных журналов регистров.
    1. Нажмите Главная книга > Отчеты >Журналы > Строки регистров Главная Книга

    34
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 18. Форма «Печать строк регистра»
    Для печати строк регистра выполните следующие действия:
    2. В группе полей По умолчанию укажите основные критерии отбора строк регистра для
    отчета. Дополнительные критерии можно задать в форме запроса, вызываемой по
    кнопке Выбрать.
    3. В поле Выводить в выберите, хотите ли Вы напечатать регистр в виде системного
    (встроенного) отчета, или выгрузить данные в MS Excel. Далее по кнопке Опции
    настройте параметры печати регистра.
    4. Для печати отчета или выгрузки в MS Excel после выполнения всех необходимых
    настроек нажмите кнопку ОК.

    Одобрение регистров
    После расчета регистра и проверки правильности полученных данных, его необходимо
    одобрить. При одобрении всех рассчитанных регистров – у журнала автоматически
    устанавливается параметр Утверждено.
    Удаление строк журнала регистров невозможно, если существуют одобренные регистры.
    Чтобы удалить строки, сначала отмените одобрение регистров.
    Одобрение регистров осуществляется через форму строк журнала налоговых регистров. Для
    одобрения регистра выполните следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки

    РИС. 19. ФОРМА «СТРОКИ ЖУРНАЛА РЕГИСТРОВ»
    2. Отметьте поле Утверждено и укажите код сотрудника, одобрившего регистр, в поле
    Сотрудник.
    3. В случае необходимости отменить одобрение очистите поле Сотрудник, после чего
    отмените параметр в поле Утверждено.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы
    35
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Описание

    Журнал Налоговых регистров

    Создайте Журнал Налоговых регистров

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров
    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Сформируйте строки журнала налоговых регистров

    Строки регистра
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки> Строки регистра

    Рассчитайте строки налоговых регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Поле Номер журнала

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Поле Описание журнала

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Введите уникальный номер журнала налоговых
    регистров в поле Номер журнала. По умолчанию
    поле заполняется номером из номерной серии,
    настроенной в параметрах модуля
    Заполняется системой автоматически, но при
    необходимости Вы можете изменить значение
    поля
    Поле Тип периода

    Выберите период, за который формируется
    журнал регистров:
    Месяц, Квартал, Полгода, Год.
    Поле Номер периода
    Введите номер периода в году
    Поле Годы
    Введите год, в рамках которого указан период
    формирования журнала

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Поле Утверждено

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Поле Дата окончания периода

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Кнопка Строки
    По кнопке Строки осуществляется переход к
    форме Строки Журнала Налоговых регистров

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Кнопка Итоги по кодам
    По кнопке Итоги по кодам осуществляется
    переход к форме Итоги по кодам расходов и
    доходов (см Итоги по кодам расходов и
    доходов)

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых

    Кнопка Журнал ГК
    По кнопке Журнал ГК осуществляется переход к

    36
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Поле заполняется системой автоматически, когда
    одобрены все регистры в журнале. Поле
    недоступно для редактирования
    Поле заполняется системой автоматически и
    недоступно для редактирования

    регистров регистров > Строки

    форме Журнал ГК для выполнения ручных
    проводок

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Закладка Обзор
    На закладке Обзор представлены поля Номер
    журнала, Описание журнала, Тип периода,
    Годы, Утверждено

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Поле Код регистра

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Поле Наименование

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Поле Состояние

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Поле Утверждено

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Поле Сотрудник

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Кнопка Расчет регистров

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Кнопка Удалить строки

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Кнопка Печать
    Кнопка Печать позволяет напечатать
    рассчитанный регистр в виде отчета или
    выгрузить данные в Excel

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Кнопка Строки регистра

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Кнопка Сбросить состояние

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых

    Закладка Обзор
    На закладке Обзор представлены поля Код

    37
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Поле заполняется по умолчанию кодом
    рассчитанного регистра
    Поле заполняется по умолчанию наименованием
    рассчитанного регистра
    Поле заполняется по умолчанию значением
    Не рассчитан, если выбранный период расчета
    регистров соответствует или меньше периоду,
    указанному в настройках регистра
    Исключен из расчета, если выбранный период
    расчета регистров больше периода, указанного
    в настройках регистра
    Рассчитан- после выполнения операции расчета
    регистра
    Установите параметр, если расчет регистра
    одобрен
    Выберите сотрудника, одобрившего расчет
    регистра
    Для расчета строк в журнале воспользуйтесь
    кнопкой Расчет регистров
    Для удаления строк в журнале воспользуйтесь
    кнопкой Удалить строки

    По кнопке Строки регистра осуществляется
    переход к динамической форме просмотра строк
    регистров.
    Кнопка служит для установления состояния Не
    рассчитан для всех регистров в журнале

    регистров > Строки

    регистра, Состояние, Наименование,
    Утверждено, Сотрудник

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Строки журнала налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Закладка Скрыть
    На закладке Скрыть выберите поля регистра,
    которые не требуется отображать в форме

    просмотра и отчете.

    Глава 4 Итоги по кодам расходов и доходов
    Введение
    В конце налогового периода необходимо получить сводную информацию о доходах и расходах,
    определяющих налогооблагаемую базу прибыли в соответствии с группировкой и
    классификацией гл. 25 НК РФ. На основании этой информации заполняется налоговая
    декларация.


    Настройка



    Расчет и просмотр итогов по кодам расходов и доходов

    Настройка
    Для обработки OLAP куба на сервере, на котором установлен Microsoft Analysis Services (OLAP
    Services), данного сетевого пользователя надо включить в группы OLAP Administrators и
    Administrators.
    Также в справочнике кодов доходов и расходов (форма «Коды расходов и доходов») для кодов
    доходов/расходов, по которым необходим расчет итогов, следует указать регистры, на
    основании данных которых итоги рассчитываются.

    Рис. 20. Форма «Коды доходов и доходов»
    38
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Для настройки параметров расчета итогов по кодам расходов и доходов выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры.
    2. Перейдите на закладку Налог на прибыль.

    Рис. 21. Форма «Параметры главной книги»
    3. Введите название куба, формируемого при расчете итогов, в поле Куб.
    4. Укажите название OLAP сервера, на котором производится обработка данных, в поле
    Имя OLAP сервера.
    5. Определите название базы данных, которая будет сформирована для обработки
    данных, в поле База данных OLAP.
    6.

    Введите год, по данным за который производится расчет, в поле Годы.

    7. При необходимости настройки источника данных в зависимости от используемой
    СУБД нажмите на кнопку Настройка источника данных.

    Расчет и просмотр итогов по кодам расходов и доходов
    На основании выполненных настроек производится расчет итогов по кодам доходов и
    расходов. Результаты расчета представляются в иерархической структуре аналогичной
    структуре справочника доходов и расходов. Из ячеек формы просмотра итогов по кодам
    доходов/расходов возможен переход к строкам регистров, на основании данных которых были
    рассчитаны итоги. Из строк регистров по кнопке Источник обеспечивается переход к
    первичным документам (картотекам) системы. Благодаря такой возможности сквозного
    просмотра «сверху вниз» каждая цифра итогов, попадающая в налоговую декларацию, может
    быть обоснована первичными документами.
    Расчет итогов по кодам доходов и расходов, а также просмотр результатов выполняются
    средствами Microsoft OLAP Services.



    Расчет итогов по кодам расходов и доходов
    Просмотр итогов по кодам расходов и доходов

    39
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет итогов по кодам расходов и доходов
    Перед расчетом итогов по кодам расходов и доходов сформируйте и рассчитайте журнал
    налоговых регистров Работа с журналами регистров налогового учета.
    1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров
    2. Нажмите кнопку Итоги по кодам > Обновить. При этом на сервере OLAP выполнится
    расчет итогов по кодам расходов согласно выполненным настройкам

    Рис. 22. Форма «Журнал налоговых регистров»

    Просмотр итогов по кодам расходов и доходов
    После расчета итогов по кодам расходов и доходов выполните их просмотр через
    специальную форму.
    1. Нажмите кнопку Итоги по кодам > Показать. На экране появится стандартная форма
    просмотра OLAP, в которой представлены рассчитанные итоги по кодам расходов.

    2. Рис. 23. Форма «Итоги по кодам»
    В левой части формы по вертикали представлен список кодов доходов/расходов (в
    иерархической структуре), для которых настроен расчет итогов. По каждому коду
    дохода/расхода рассчитывается итог (особенно интересно это для родительских кодов).

    40
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    В верхней части формы по горизонтали представлен список регистров, данные из которых
    включаются в расчет итогов. По каждому регистру также рассчитывается итог.
    В ячейке на пересечении кода дохода/расхода и регистра показывается сумма по данному коду
    дохода/расхода в данном регистре. Если ячейка пуста, значит, для расчета итогов по данному
    коду дохода/расхода не настроен данный регистр. Если в ячейке стоит 0, значит настройка
    выполнена, но сумма по данному коду дохода/расхода в данном регистре равна нулю.
    3. Для перехода к строкам регистра, на основании данных которого была получена сумма,
    указанная в ячейке, «кликните» два раза на ячейке, расположенной на пересечении
    регистра и кода дохода/расхода.

    Глава 5 Регистры движения денежных средств
    Введение
    К регистрам по денежным средствам относятся два регистра: Регистр учета поступления
    денежных средств (в системе – Денежные средства – поступление) и Регистр учета расхода
    денежных средств (в системе – Денежные средства – расход).


    Регистр учета поступления денежных средств формируется для обобщения информации о
    поступлении в организацию денежных средств с целью выявления доходов, относящихся
    как к текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы
    признаваемых в будущем расходов.
     Регистр учета расхода денежных средств формируется для обобщения информации о
    расходовании организацией денежных средств с целью выявления расходов, относящихся
    как к текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы
    признаваемых в будущем доходов.
    Регистры движения денежных средств в системе формируются на основе данных
    бухгалтерского учета – по проводкам главной книги.
    Для настройки и расчета регистров по денежным средствам воспользуйтесь следующими
    ссылками




    Настройки
    Регистр поступления денежных средств
    Регистр расхода денежных средств

    Настройки
    Выполните настройки групп денежных счетов см Группы интервалов счетов
    К денежным счетам относят следующие типы счетов:
    «Касса» – к этой группе относят счета кассы предприятия (50-е счета).
    «Банк» – к этой группе относят счета, отражающие баланс на банковских счетах (51-е, 52-е
    счета и 55-е счета учета аккредитивов).
    «Прочие» – к этой группе относят прочие специальные денежные счета в валюте (55.XX) и
    рублях (55.YY).
    Бухгалтерские проводки, в которых в качестве счета кредита указан счет 57 (Переводы в пути),
    в регистр попадать не должны. Бухгалтерские проводки типа Кт 50 – Дт 51 (Сдано в банк
    наличными) и Кт 51 – Дт 50 (Получено из банка наличными), также не входят в регистр.
    Для исключения попадания таких проводок настройте в регистрах Исключение для счетов ГК
    см Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов
    Выполните настройки кодов доходов \Расходов (см Создание Кодов расходов и доходов)

    41
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Регистр поступления денежных средств
    Регистр формируется для обобщения информации о поступлении в организацию денежных
    средств с целью выявления доходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам,
    или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем расходов.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра поступления денежных средств
    Расчет регистра поступления денежных средств
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра поступления денежных средств
    Предварительно выполните настройки регистра
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 24. Форма «Регистры налоговог учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a.

    Тип регистра – выберите значение из списка «Денежные средства –
    поступление»

    b.

    Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДС(П)»

    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал»

    3.

    На закладке Скрыть переместите поля, которые необходимо скрыть, из группы
    Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметром.

    4.

    Нажмите кнопку Коды расходов

    5.

    Выберите коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме «Настройка кодов
    расходов и доходов», вызываемой по кнопке Коды расходов. (подробно см Создание
    Кодов расходов и доходов)

    42
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 25. Форма «Настройка кодов расходов»
    6. В левой части формы создайте записи с указанием кодов расходов, соответствующие
    условиям поступления денежных средств.
    7. В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.
    8. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр (подробно см Настройка Кодов доходов
    и расходов для регистра).

    Расчет регистра поступления денежных средств
    Расчет регистра поступления денежных средств выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:
     Дата поступления – дата поступления денежных средств на расчетный счет организации
    или в кассу формируется на основании первичных документов (выписка со счета,
    приходный кассовый ордер). Выбирается из поля Дата соответствующего первичного
    документа.
     Основание поступления– показатель отражает реквизиты первичного документа: номер
    ПКО или банковского платежного поручения, дату документа и текст проводки
     Условия поступления – Наименование кода дохода /Расхода.
     Сумма – поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих
    поступление. Поле Сумма из соответствующего документа источника.
     Признак операции в иностранной валюте – поле заполняется при получении средств в
    иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и код валюты.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    В форме выполняется расчет параметров
    выбранного регистра

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы
    43
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Описание

    Строки регистра

    Поле Дата поступления

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Дата поступления денежных средств .
    Выбирается из поля Дата соответствующего
    первичного документа

    Строки регистра

    Поле Основание поступления

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Показатель отражает реквизиты первичного
    документа: номер ПКО или банковского
    платежного поручения, дату документа и текст
    проводки

    Строки регистра

    Поле Условия поступления

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Показатель отражает условие поступления
    денежных средств , в поле выводится
    наименование кода дохода/расхода

    Строки регистра

    Поле Сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Поле заполняется на основании первичных
    документов, подтверждающих поступление. Поле
    Сумма из соответствующего документа
    источника.

    Регистры налогового учета

    Поле Признак
    Поле Признак операции в иностранной валюте
    заполняется при получении средств в
    иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и
    код валюты

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Регистры налогового учета
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Закладка Скрыть
    Переместите поля, которые необходимо скрыть,
    из группы Доступные поля в группу Выбранные
    поля и отметьте их параметром.

    Регистр расхода денежных средств
    Регистр формируется для обобщения информации о расходовании организацией денежных
    средств с целью выявления расходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам,
    или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем доходов.
    Данные в регистре группируются по условиям выбытия/видам расходов денежных средств.
    Наряду с общим итогом отчета, итоговые значения регистров рассчитываются по каждому
    условию выбытия денежных средств.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра расхода денежных средств
    Расчет регистра расхода денежных средств
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра расхода денежных средств
    Предварительно выполните настройки регистра:

    44
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 26. Форма «Регистры налогового учета»
    2.

    При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Денежные средства – расход»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДС(Р)»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал»

    3.

    На закладке Скрыть переместите поля, которые необходимо скрыть, из группы
    Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметром.

    4.

    Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    5.

    Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме, вызываемой по
    кнопке Коды расходов. Подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов
    и доходов

    Рис. 27. Форма «Настройка кодов расходов»
    6. В левой части формы создайте записи, выберите коды расходов, соответствующие
    условиям расхода денежных средств.
    7. В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов
    главной книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже
    имея указанный код дохода/расхода.

    45
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    8. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр (подробно см Настройка Кодов
    доходов и расходов для регистра).

    Расчет регистра расхода денежных средств
    Расчет регистра расхода денежных средств выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:


    Дата расхода. Дата выбытия денежных средств с расчетного счета организации или из
    кассы. Показатель заполняется на основании первичных документов.



    Основание расхода. Показатель содержит реквизиты документа-основания, по которому
    произошло выбытие денежных средств. Номер расходного кассового ордера или
    банковского платежного поручения из соответствующего документа-источника, дата, текст
    проводки.



    Условия расхода. Показатель может содержать следующие условия расхода: Оплата,
    Аванс, Возврат раннее полученных авансов, Предоставление средств на условиях
    возврата.



    Вид расхода. Показатель может отображать следующие виды расхода: Взносы, вклады и
    иные обязательные платежи, Взносы по добровольному страхованию, Компенсация за
    использование личных легковых автомобилей, Выплата подъемных, Расходование
    целевых средств, Другие условия или виды расходов.



    Сумма. Поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих
    выбытие. Поле Сумма из соответствующего документа- источника в основной валюте.



    Признак операции в иностранной валюте. Поле заполняется при получении средств в
    иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и код валюты.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    В форме выполняется расчет параметров
    выбранного регистра

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    Поле Дата поступления

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Дата поступления денежных средств .
    Выбирается из поля Дата соответствующего
    первичного документа

    Строки регистра

    Поле Основание поступления

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Показатель отражает реквизиты первичного
    документа: номер ПКО или банковского
    платежного поручения, дату документа и текст
    проводки

    Строки регистра

    Поле Условия поступления

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых

    Показатель отражает условие поступления

    46
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров > Строки > Строки регистра

    денежных средств . В поле выводится
    наименование кода дохода/расхода

    Строки регистра

    Поле Сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Поле заполняется на основании первичных
    документов, подтверждающих поступление. Поле
    Сумма из соответствующего документа
    источника.

    Регистры налогового учета
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Поле Признак
    Поле Признак операции в иностранной валюте
    заполняется при получении средств в
    иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и
    код валюты

    Регистры налогового учета

    Закладка Скрыть

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры

    Переместите поля, которые необходимо скрыть,
    из группы Доступные поля в группу Выбранные
    поля и отметьте их параметром.

    Глава 6 Регистры движения имущества
    Введение
    Под имуществом в налоговом учете понимается сырье и материалы, покупные товары и
    товары собственного производства, услуги и работы.
    Затраты на приобретение сырья, материалов, работ и услуг разделяют на прямые и косвенные
    затраты. Для каждого вида затрат создайте соответствующие коды расходов.
    С точки зрения налогового учета, к прямым затратам относят затраты на сырье и материалы,
    которые являются основой производимой продукции. К уменьшению налогооблагаемой базы
    прибыли принимаются только затраты в части материалов, списанных в производство или
    реализованных в текущем периоде. Из расходов текущего периода исключаются расходы,
    связанные не только с незавершенным производством, но и с нереализованной продукцией.
    Остальные затраты на приобретенное имущество относятся к косвенным затратам и
    уменьшают налогооблагаемую базу прибыли в том периоде, когда произошло их потребление
    (то есть в текущем периоде).
    Налоговый учет прочего складируемого имущества – покупных товаров, отличается от сырья и
    материалов только тем, что для него не существует незавершенного производства, поэтому
    его списание со склада однозначно приводит к формированию расхода.
    Налоговый учет предполагает расчет себестоимости материальных ценностей одним из
    следующих методов – ФИФО/ЛИФО/Средней себестоимости.
    Для настройки регистров движения имущества используйте следующие ссылки:





    Регистр движения складируемого имущества
    Регистр итогов по движению складируемого имущества
    Регистр движения не складируемого имущества
    Регистр выбытия имущества

    Регистр «Имущество – складируемое»
    Все данные по складскому движению сведены в один регистр «Имущество – складируемое».
    Под операциями движения имущества понимаются:




    передача сырья/материалов в производство
    реализация сырья/материалов (товаров)
    возврат сырья/материалов (товаров) поставщику

    47
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ




    списание сырья/материалов (товаров) по различным причинам
    и др.

    Условие получения имущества, отображаемое в регистре, должно указываться в поле Способ
    оплаты первичного документа (в закупке или сроках журнала накладных поставщиков).
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра «Имущество – складируемое»
    Расчет регистра «Имущество – складируемое»
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра «Имущество – складируемое»
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1.

    Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна
    быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и
    доходов см. Создание Кодов расходов и доходов).

    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 28. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество - складируемое»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИС»
    c.

    Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц»

    4. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    48
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 29. Форма «Настройка кодов расходов»
    5.

    В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов
    и доходов)

    6. В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.
    7. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)
    8. Для настройки дополнительных параметров регистра движения складируемого имущества
    нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Параметры регистров

    Рис. 30. Форма «Параметры регистров»
    9. Для настройки разделителя партии, который будет использоваться в случае, если партия
    определяется набором складской аналитики, в левой части формы выберите регистр
    складируемого имущества, а в правой части формы напротив параметра «Разделитель
    партии» укажите разделитель, например запятую.
    Следует отметить, что под партией в системе понимается совокупность складских аналитик,
    например, склад, номер партии, серийный номер. Комбинация этих аналитик уникальна для
    каждой партии расхода или прихода, что позволяет вести учет по методу ФИФО/ЛИФО.
    Напомним, что для расчета стоимости по данным методам в признаках групп складских
    аналитик необходимо выполнить следующие настройки: • ФИФО/ЛИФО – для данного метода в
    складской аналитике для партии (то есть для всех составляющих ее складских аналитик)
    должен быть определен признак Финансовый.

    49
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистра «Имущество – складируемое»
    Расчет регистра «Имущество – складируемое» выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:
















    Наименование номенклатуры - наименование номенклатуры, по которой в отчетный
    период выполнены операции прихода или расхода
    Дата операции – дата операции по документу (накладная, акт)
    Основание операции - Показатель отражает реквизиты первичного документа: номер и
    дату документа
    Номер партии – комбинация складских аналитик (склад, партия, серийный номер)
    Дата прихода партии – дата прихода по первичному документу
    Условия получения - показатель отражает условие поступления имущества из поля
    Способ оплаты по закупке, журналу накладных.
    Вид дохода/расхода- наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции
    Количество прихода – количество единиц прихода
    Цена прихода – цена, указанная в первичном документе
    Стоимость прихода – чистая сумма по операции прихода
    Количество расхода - количество единиц расхода
    Цена расхода - цена, указанная в первичном документе по операции
    Стоимость расхода - чистая сумма по операции расхода
    Количество на конец операции- в наличии по номенклатуре после выполнения операции в
    складских единицах измерения
    Стоимость на конец операции – стоимость количества в наличии по номенклатуре,
    указанной в строке формы.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    В форме выполняется расчет параметров
    выбранного регистра

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    Имущество складируемое

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование номенклатуры

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Наименование номенклатуры, по которой в
    отчетный период выполнены операции прихода
    или расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата операции
    Дата операции по документу (накладная, акт)

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Журнал налоговых регистров

    Поле Основание операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает реквизиты первичного
    документа: номер и дату документа

    50
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Журнал налоговых регистров

    Поле Номер партии

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Комбинация складских аналитик по операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата прихода партии

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Дата прихода по первичному документу

    Журнал налоговых регистров

    Поле Условия получения

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает условие поступления

    Журнал налоговых регистров

    Поле Вид дохода/расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает наименование кода дохода/
    расхода, указанного по данной операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Количество прихода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает количество единиц прихода
    в складских единицах измерения

    Журнал налоговых регистров

    Поле Цена прихода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Цена, указанная в первичном документе

    Журнал налоговых регистров

    Поле Стоимость прихода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Себестоимость по операции прихода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Количество расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Количество единиц расхода в складских единицах
    измерения

    Журнал налоговых регистров

    Поле Цена расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Цена, указанная в первичном документе по
    операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Стоимость расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Себестоимость по операции расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Количество на конец операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Количество в наличии по номенклатуре после
    выполнения операции в складских единицах
    измерения

    Журнал налоговых регистров

    Поле Стоимость на конец операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Стоимость количества в наличии по
    номенклатуре, указанной в строке форм после
    выполнения операции

    Регистр итогов по движению складируемого имущества
    Вспомогательный регистр «Имущество – складируемое(итоги)» показывает суммарные
    значения по направлениям использования сырья и материалов, которые и формируют
    расходы.
    При этом рассчитанные расходы включают расходы, отнесенные на незавершенное
    производство. Для исключения данных расходов из сумм расходов налогового
    учета
    необходимо в налоговой декларации выполнить ручную корректировку на сумму затрат
    незавершенного производства и себестоимости склада готовой продукции.
    51
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра итогов по движению складируемого имущества (итоги)
    Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)»
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра итогов по движению складируемого имущества (итоги)
    Данные регистра «Имущество – складируемое(итоги)» формируются на основе подчиненного
    регистра «Имущество складируемое».
    Для настройки регистра итогов по движению складируемого имущества выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 31. Форма ««Регистры налогового учета»»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество –складируемое
    (итоги)».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИС (итоги)».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».

    3. На закладке Скрыть при необходимости скройте поля регистра (см Настройка Кодов
    доходов и расходов для регистра ).

    Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)»
    Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)» выполняется в Журнале налоговых
    регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование
    следующих параметров:




    Вид дохода/расхода
    Стоимость прихода
    Стоимость расхода

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    В форме выполняется расчет параметров
    выбранного регистра

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    52
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров > Строки > Строки регистра

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    Поле Вид дохода/расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Просмотр вида дохода/расхода по рассчитанной
    строке регистра.

    Строки регистра

    Поле Стоимость прихода

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Просмотр Стоимости прихода по рассчитанной
    строке регистра

    Строки регистра

    Поле Стоимость расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Просмотр Стоимости расхода по рассчитанной
    строке регистра

    Регистр движения не складируемого имущества
    Регистр «Имущество – не складируемое» отражает информацию о движении имущества,
    работ, услуг, прав, списываемых по фактической стоимости (не проходящих через склад).
    Для настройки и расчета регистра движения не складируемого имущества воспользуйтесь
    следующими ссылками


    Настройка регистра «Имущество – не складируемое»



    Расчет регистра «Имущество – не складируемое»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра «Имущество – не складируемое»
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    53
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 32. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку (Ctrl + N) с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество – не складируемое».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИНС».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».

    4. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры > Коды расходов

    Рис. 33. Форма «Регистры налогового учета»
    5. В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов см. Создание Кодов
    расходов и доходов)
    5. В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.
    6.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    Расчет регистра «Имущество – не складируемое»
    Расчет регистра «Имущество – складируемое» выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:


    Название общехозяйственных затрат – текст операции

    54
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ









    Дата операции – дата разноски документа по Главной книге
    Основание операции - показатель отражает реквизиты первичного документа: номер и дату
    документа
    Условия получения имущества, работ, услуг, прав – показатель отражает условие
    поступления
    Вид расхода- наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции
    Приход (в натуральных измерителях) – значение поля количество по операции ГК
    Цена единицы прихода (возврата) - значение поля сумма по накладной или операции ГК
    Приход (в стоимостных измерителях)- сумма по накладной или операции ГК

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    Имущество не складируемое

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    Поле Название общехозяйственных затрат

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки > Строки регистра

    Значение поля текст операции по проводке ГК

    Строки регистра

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Дата выполнения операции

    Строки регистра

    Поле Основание операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает реквизиты первичного
    документа: номер, дату документа и текст
    проводки

    Строки регистра

    Поле Условия получения имущества, работ,
    услуг, прав

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает условие получения
    имущества

    Строки регистра

    Поле Вид расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    наименование кода дохода/ расхода, указанного
    по данной операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Приход (в натуральных измерителях)

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Значение поля количество по операции ГК

    Журнал налоговых регистров

    Поле Цена единицы прихода (возврата)

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Значение поля сумма по накладной или операции
    ГК

    Журнал налоговых регистров

    Поле Приход (в стоимостных измерителях)

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых

    Сумма по накладной или операции ГК

    55
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров

    Регистр выбытия имущества
    Регистр «Имущество – выбытие» отражает доходы от выбытия имущества, услуг, прав и
    формируется в ценах продажи. Регистр формируется для обобщения информации об
    операциях выбытия имущества налогоплательщика, реализации им работ, услуг, прав и
    формирования сумм соответствующих доходов от реализации, подлежащих включению в
    состав налоговой базы в порядке, установленном Налоговым Кодексом.
    Внимание! Условие поступления, определяемое, фактически, через дебетуемый счет и в
    первичном документе должно указываться в поле Способ оплаты.

    Настройка регистра «Имущество – выбытие»
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 34. Форма «Регистры налогового учета»
    3.

    При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество – выбытие»
    Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИВ»
    Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра, например
    «Месяц»

    4.

    Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    56
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 35. Форма «Настройка кодов расходов»
    5.

    В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру .

    6.

    В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.

    7.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    Расчет регистра «Имущество – выбытие»
    Расчет регистра «Имущество – выбытие» выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:
     Дата операции –дата выполнения операции
     Условия выбытия - показатель отражает условие выбытия имущества
     Вид дохода/расхода - наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной
    операции
     Основание выбытия - показатель отражает реквизиты первичного документа: номер и
    дату документа
     Наименование Объект учета – код номенклатуры или услуги по строке накладной
     Количество – количество по строке документа
     Сумма – сумма по документу
     Основные средства – код реализованного ОС
     Накладные расходы – сумма накладного расхода по документу

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Строки регистра

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    Имущество складируемое

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы
    57
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Описание

    Строки регистра

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Дата выполнения операции

    Строки регистра

    Поле Условия выбытия

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает условие выбытия
    имущества

    Строки регистра

    Поле Вид дохода/расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Наименование кода дохода/ расхода, указанного
    по данной операции

    Строки регистра

    Поле Основание выбытия

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Показатель отражает реквизиты первичного
    документа: номер и дату документа

    Строки регистра

    Поле Наименование объект учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Код номенклатуры или услуги по строке
    накладной

    Строки регистра

    Поле Количество

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Количество по строке документа

    Строки регистра

    Поле Сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Сумма по документу

    Строки регистра

    Поле Основные средства

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Код реализованного ос

    Строки регистра

    Поле Накладные расходы

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Сумма накладного расхода по документу

    Глава 7 РЕГИСТРЫ УЧЕТА ОС И НМА
    Введение
    Согласно Системе налогового учета, рекомендуемой МНС России для исчисления прибыли в
    соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации, опубликованной
    19 декабря 2001 года, в части учета основных средств рекомендуется ведение следующих
    аналитических регистров:







    Регистр – расчет Формирование стоимости объекта учета
    Регистр - Информация об объекте основных средств
    Регистр - Информация об объекте НМА
    Регистр – расчет Учет амортизации основных средств
    Регистр – расчет Учет амортизации НМА
    Регистр – расчет Финансовый результат от реализации амортизируемого имущества.

    Для настройки и расчета регистров используйте следующие ссылки:




    Настройка Модуля учета основных средств
    Регистр формирования стоимости объекта учета
    Регистр информации об ОС

    58
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ






    Регистр информации об объекте НМА
    Регистр амортизации ОС
    Регистр амортизации НМА
    Регистр реализации ОС НМА

    Настройка Моделей учета основных средств и НМА
    В системе реализован учет ОС по неограниченному числу Моделей учета. Все операции кроме
    ввода в эксплуатацию выполняются во всех моделях учета независимо. Одна из моделей
    должна использоваться для ведения налогового учета. Для каждой модели учета можно
    настроить множество амортизационных групп, которые будут определять алгоритм начисления
    амортизации для данной модели.
    Для настройки налогового учета основных средств и НМА воспользуйтесь следующими
    ссылками:


    Настройка налоговой модели основных средств



    Настройка методов и параметров амортизации



    Настройка амортизационных групп



    Настройка параметров модуля учета основных средств

    Настройка налоговой модели основных средств и НМА
    Для настройки модели учета выполните следующие действия:
    1. Нажмите Основные средства > Настройки > Модели учета

    Рис. 36. Форма «Модели учета»
    2. Определите краткое и полное название модели учета в полях Модель учета и
    Наименование соответственно.
    3. Для модели, используемой в качестве налоговой, укажите значение «Налог» в поле Слой
    разноски. Для прочих моделей укажите значение «Текущие».
    4. На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор, а также приведены
    дополнительные параметры.
    5. Налоговый учет основных средств ведется на забалансовых счетах, поэтому необходимо
    создать дополнительные счета в плане счетов и настроить отдельный профиль разноски
    для налоговой модели учета.
    6.

    Выберите Профиль разноски для проводок по налоговому учету в поле Профиль разноски

    7. Для модели на закладке Подмодели учета ОС можно определить подмодели. Например,
    если для модели учета «RAP» (бухгалтерский учет) выбрать в качестве подмодели «TAX»
    (налоговый учет) и указать тип операции «Амортизация», при выполнении групповых
    операций начисления амортизации в журнале ОС по модели «RAP», операции будут
    автоматически выполняться и по модели «TAX».
    8. Для настройки подмодели учета укажите модель и тип операции в полях Модель учета и
    Тип операции соответственно.
    59
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройка методов и параметров амортизации
    В налоговом учете для расчета амортизации используются два метода: линейный и
    нелинейный. Линейный метод налогового учета совпадает с линейным методом,
    используемым в бухгалтерском учете.
    Алгоритм нелинейного метода заключается в следующем: при нелинейном методе сумма
    начисленной за месяц по объекту амортизации определяется как произведение остаточной
    стоимости объекта и нормы амортизации.
    Норма амортизации при нелинейном методе определяется по формуле: К = (2 / n) * 100%, где n
    - срок полезного использования объекта в месяцах (как метод Уменьшаемый остаток). При
    этом с месяца, следующего за месяцем, в котором остаточная стоимость объекта достигнет
    20% от первоначальной стоимости, амортизация по этому объекту начисляется в следующем
    порядке: остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая
    стоимость для дальнейших расчетов.
    Сумма ежемесячной амортизации определяется путем деления базовой стоимости объекта на
    количество месяцев, оставшихся до конца срока полезного использования объекта. То есть
    фактически переходим на линейный метод.
    При настройке нелинейного метода амортизации в форме Методы амортизации на закладке
    Разное введите значение 2 в поле Коэффициент и значение 20 в поле Граница стоимости.
    Для настройки метода амортизации выполните следующие действия:
    1. Нажмите Основные средства > Настройки > Методы амортизации

    Рис. 37. Форма «Методы амортизации»
    2. Введите краткое название метода амортизации в поле Метод амортизации.
    3. Выберите алгоритм работы метода амортизации в поле Метод.
    4. Выберите из списка интервал расчета амортизации в поле Интервал.
    5. Для нелинейного метода введите коэффициент расчета амортизации в поле
    Коэффициент, например значение 2.
    6. На закладке Разное продублированы значения полей с закладки Обзор, а также
    приведены дополнительные параметры.
    7. Для нелинейного метода введите границу стоимости в процентах, при которой будет
    осуществляться переход на линейный метод амортизации в поле Граница стоимости,
    например 20.

    Настройка амортизационных групп
    Амортизационные группы настраиваются в рамках моделей учета. Для них указываются: метод
    амортизации, срок службы, параметры формирования базы для налогового учета, параметры
    расходов будущих периодов, которые будут сформированы при реализации амортизируемого
    имущества данной группы с убытком .
    60
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Для настройки амортизационных групп выполните следующие действия :
    1. Нажмите Основные средства > Настройки > Амортизационные группы

    Рис. 38. Форма «Амортизационные группы»
    2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    3. Введите краткое и полное наименование группы амортизации в полях Группа ОС и
    Наименование.
    4. Выберите из списка метод амортизации и срок полезного использования для основных
    средств и нематериальных активов, входящих в текущую амортизационную группу, в полях
    Метод амортизации и Срок службы.
    На закладке Расходы будущих периодов определяются параметры создания РБП при
    реализации основных средств с убытком.
    Для настройки автоматического создания карточки РБП выполните следующие действия:
    5. Перейдите на закладку Расходы будущих периодов
    6. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    7. Выберите Модель учета, Группу РБП и Код расхода, которые будут заполнены в карточке
    РБП по умолчанию.
    При выполнении операции Выбытие ОС и возникновении убытка по операции в форме
    Расходы будущих периодов автоматически будет создана карточка РБП с суммой
    рассчитанного убытка и сроком списания определяемым, как разница между сроком полезного
    использования объекта амортизируемого имущества и фактическим сроком его эксплуатации
    до момента реализации (подробно см Настройка регистра учета расходов будущих периодов).

    Настройка групп ОС
    Группы ОС выбираются при создании карточки ОС и определяют, по каким моделям будет
    учитываться данное ОС/НМА.
    Для настройки групп ОС выполните следующие действия:
    1. Нажмите Основные средства > Настройки > Группы ОС

    61
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 39. Форма «Группы ОС»
    2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    3. Введите краткое название группы основных средств в поле Группа ОС
    4. Наименование введите полное наименование группы основных средств
    5. Установите параметр Автонумерация, если для данной группы инвентарный номер ОС
    будет формироваться автоматически
    6. Выберите номерную серию, согласно которой будет формироваться инвентарный номер
    ОС в поле Серия автоматической нумерации
    7. По кнопке Модели учета осуществляется переход к формам модели учета, в которых
    будет учитываться ОС/НМА
    8. Нажмите Основные средства > Настройки > Методы амортизации >Модели учета

    РИС. 40. ФОРМА «МОДЕЛИ УЧЕТА ГРУППЫ ОС»
    9. Введите модель учета и группу амортизации основного средства в поле Модель учета,
    для модели выберите Группу амортизации.

    Настройка параметров модуля учета основных средств
    Для корректной работы налоговых регистров в параметрах модуля учета основных средств
    определяются модели учета, соответствующие бухгалтерскому и налоговому учету.
    Для настройки параметров модуля основные средства выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Основные средства > Настройки > Параметры

    62
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    2. На закладке Разное определите модели учета, используемые для базового
    (бухгалтерского) и налогового учетов, в полях Базовая модель учета и Налоговая
    модель учета соответственно.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Модели учета

    Создайте налоговую модель учета

    Основные средства > Настройки > Модели учета
    Методы амортизации

    Создайте Методы амортизации

    Основные средства > Настройки > Методы
    амортизации
    Группы ОС

    Создайте Группы ОС

    Основные средства > Настройки > Группы ОС
    Группы амортизации

    Создайте Группы амортизации

    Основные средства > Настройки > Группы
    амортизации

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Модели учета

    Поле Модель учета

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Введите код модели учета

    Модели учета

    Поле Наименование

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Введите наименование модели учета

    Модели учета

    Поле Слой разноски

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Поле идентифицирует проводки по видам учетабухгалтерский (Текущие и Операции) и налоговый
    –(Налог)

    Модели учета

    Поле Профиль разноски

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Выберите бухгалтерские счета, на которые будут
    разноситься операции по модели через профиль

    63
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    разноски, указав его в поле Профиль разноски
    Модели учета

    Поле Валюта

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Выберите валюту для данной модели учета.
    Проводки по выбранной модели будут
    выполняться в указанной валюте.

    Модели учета

    Поле Округление

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Введите до какого знака должна округляться
    сумма по операции

    Модели учета

    Поле Процент амортизационной премии

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Введите Процент амортизационной премии для
    ОС выбранной модели

    Модели учета

    Кнопка Амортизационные группы

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    По кнопке осуществляется переход к
    амортизационным грумам выбранной модели
    учета

    Модели учета
    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Закладка Обзор
    На закладке Обзор расположены поля Модель ,
    Наименование, Слой разноски

    Модели учета

    Закладка Разное

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор, а также приведены
    дополнительные параметры Профиль разноски,
    Валюта, Округление, Процент амортизационной
    премии

    Модели учета

    Закладка Аналитика

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    На закладке Аналитика представлены значения
    Аналитик , которые по умолчанию подставляются
    в операции по данной модели

    Модели учета

    Закладка Подмодели учета ОС
    Для модели на закладке Подмодели учета ОС
    определите подмодели. По которым
    одновременно с основной моделью будут
    формироваться строки журнала при выполнении
    групповых операций.

    Основные средства > Настройки > Модели учета

    Методы амортизации

    Поле Метод амортизации

    Основные средства > Настройки > Методы
    амортизации

    Введите текст, чтобы указать метод амортизации

    Методы амортизации

    Поле Наименование

    Основные средства > Настройки > Методы
    амортизации

    Введите название, которое бы
    идентифицировало метод амортизации

    Методы амортизации

    Поле Метод

    Основные средства > Настройки > Методы
    амортизации

    Выберите из выпадающего списка метод
    начисления, для налоговой модели используется
    линейный метода начисления амортизации

    Методы амортизации

    Поле Интервал

    Основные средства > Настройки > Методы
    амортизации

    Выберите из списка интервал расчета
    амортизации
    Ежегодно

    64
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Каждые полгода
    Ежеквартально
    Ежемесячно
    Методы амортизации

    Поле База для расчета

    Основные средства > Настройки > Методы
    амортизации

    Выберите из списка базу для расчета
    амортизации (для линейного метода)::
    По восстановительной стоимости
    По остаточной стоимости

    Методы амортизации

    Закладка Разное

    Основные средства > Настройки > Методы
    амортизации

    На закладке продублированы значения полей с
    закладки Обзор, а также приведены
    дополнительные параметры , например для
    линейного метода База для расчета

    Группы ОС

    Поле Группа ОС

    Основные средства > Настройки > Группы ОС

    Введите краткое название группы основных
    средств

    Группы ОС

    Поле Наименование

    Основные средства > Настройки > Группы ОС

    Введите полное наименование группы основных
    средств

    Группы ОС

    Параметр Автонумерация

    Основные средства > Настройки > Группы ОС

    Установите параметр , если для данной группы
    инвентарный номер ОС будет формироваться
    автоматически

    Группы ОС

    Поле Серия автоматической нумерации

    Основные средства > Настройки > Группы ОС

    Выберите номерную серию, согласно которой
    будет формироваться инвентарный номер ОС

    Группы ОС

    Кнопка Модели учета

    Основные средства > Настройки > Группы ОС

    По кнопке осуществляется переход к формам
    модели учета и амортизационные группы, в
    которых будет учитываться ОС/НМА

    Амортизациионые группы

    Поле Амортизациионые группы

    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    Введите краткое наименование амортизационной
    группы

    Амортизациионые группы

    Поле Наименование

    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    Введите полное наименование амортизационной
    группы

    Амортизациионые группы

    Поле Метод амортизации

    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    Выберите из списка для ОС и НМА, входящих в
    текущую амортизационную группу Метод
    амортизации

    Амортизациионые группы

    Поле Срок службы

    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    Выберите из списка ОС и НМА, входящих в
    текущую амортизационную группу Срок службы,
    в течение которого будет начисляться
    амортизация для налоговой модели учета

    Амортизациионые группы

    Поле Дата начала амортизации

    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    Выберите из списка вариант начала начисления
    амортизации

    65
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    С месяца ввода в эксплуатацию
    Начало следующего месяца
    Начало следующего квартала
    Начало следующего полугодия
    Начало следующего года
    Начало следующего месяца
    Начало следующего квартала
    Начало следующего полугодия
    Начало следующего года
    Амортизациионые группы
    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    Закладка Обзор
    На закладке представлены поля Группа
    амортизации, Наименование, Метод
    амортизации, Срок службы

    Амортизациионые группы

    Закладка Разное

    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    На закладке продублированы поля с закладки
    Обзор и размещены дополнительные поля Дата
    начала амортизации

    Амортизациионые группы

    Закладка Расходы будущих периодов

    Основные средства > Настройки >
    Амортизациионые группы

    На закладке Расходы будущих периодов
    представлены поля Модель учета, Группу РБП
    и Код расхода, в которых определяются
    параметры автоматического создания карточки
    РБП при реализации основных средств с
    убытком.

    Параметры
    Основные средства > Настройки > Параметры

    Закладка Разное
    На закладке Разное в поле Налоговая модель
    учета выберите модель, которая соответствует
    налоговой модели учета

    Регистр формирования стоимости объекта учета
    Регистр ведется для формирования стоимости объекта учета, которая используется затем при
    формировании других регистров в соответствии с порядком, установленным главой 25 НК РФ.
    Записи в регистре производятся по каждому факту возникновения у налогоплательщика
    объекта учета, то есть при покупке и другом поступлении (приходе из производства) товаров,
    услуг, сырья, материалов; при вводе в эксплуатацию основных средств и НМА. Из этого
    следует, что в регистре за отчетный период должны быть записи обо всех материалах,
    товарах, сырье, основных средствах и нематериальных активах, принятых к учету в данном
    отчетном периоде.
    Накладные расходы по закупкам, распределенные по номенклатурам, указываются в регистре
    отдельными строками, а затем суммируются с суммой строки накладной и составляют
    стоимость объекта учета. Если стоимость ввода в эксплуатацию ОС/НМА отличается от
    стоимости его приобретения, в регистре формируется «корректирующая» строка, в которой
    указана разница стоимостей. При сборке ОС из комплектующих в регистре указываются все
    комплектующие, их количество и стоимость.
    Для настройки и расчета регистра Формирования стоимости объекта учета используйте
    следующие ссылки





    Настройка регистра «Формирования стоимости объекта учета»
    Расчет регистра «Формирования стоимости объекта учета»
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    66
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройка регистра формирования стоимости объекта учета
    Для настройки регистра формирования стоимости объекта учета выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 41. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Формирования стоимости
    объекта учета»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ФСО»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяцы»

    3. Выполните настройку остальных параметров регистра (см Создание регистров)
    4. Для настройки дополнительных параметров регистра формирования стоимости объекта
    учета нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры
    регистров:

    Рис. 42. Форма «Параметры регистров»
    5. Выберите группу ОС/НМА по налоговому учету и тип актива, по которым будет
    сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован
    по всем ОС/НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите их через
    запятую.

    67
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистра «Формирование стоимости объекта учета»
    Расчет регистра «Формирования стоимости объекта учета» выполняется в Журнале налоговых
    регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование
    следующих параметров:








    Наименование Объект учета- наименование ОС/НМА
    Объект учета- инвентарный номер ОС/НМА
    Дата признания объекта учета- дата ввода в эксплуатацию
    Наименование операции- наименование операции
    Количество – количество по операции
    Сумма- сумма за единицу количества
    Стоимость объекта учета- сумма ввода в эксплуатации всего количества по данной
    строке регистра

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Формирование стоимости объекта учета»

    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Настройте параметры для расчета регистра
    «Формирование стоимости объекта учета»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование объекта учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование поступивших объектов учета

    Журнал налоговых регистров

    Поле Объект учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Код объектов учета, для ОС/НМА Ивентарный
    номер

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата признания объекта учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата постановки объектов на учет, для ОС и НМА
    дата ввода в эксплуатацию

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование выполненной операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Количество

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Количество по операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма по операции для единицы учета

    Журнал налоговых регистров

    Поле Стоимость объекта учета
    Сумма стоимости всего количества объекта
    учета для данной строки регистра

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    68
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Параметры регистров

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле заполняется автоматически при создании
    регистра в справочнике регистров

    Параметры регистров

    Поле Наименование регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Наименование регистра, указанного в поле Код
    регистра

    Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>
    Амортизационные группы

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Выберите Амортизационные группы, по которым
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Амортизационным
    группам налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>Тип основного
    средства (МА, НМА)
    Выберите Тип основного средства, по которому
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Типам основных
    средств налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Регистр информации об ОС
    Регистр предназначен для сбора информации о наличии и движении имущества организации,
    признаваемого в целях налогообложения основными средствами в составе амортизируемого
    имущества. Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен статьей 256 главы
    25 НК РФ. Состав основных средств определен пунктом 1 статьи 257 НК.
    В регистр попадает информация обо всех основных средствах, находящихся в отчетном
    периоде, за который формируется регистр, во всех статусах, кроме «Запланировано» и
    «Куплено».
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки


    Настройка регистра информации об ОС



    Расчет регистра «Информация об ОС»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра информации об ОС
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Настройка Кодов доходов и расходов для регистра).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    69
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 43. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «ОС – информация об объекте».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ОСИ».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяцы».

    4. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    5. Для настройки дополнительных параметров регистра информации об ОС нажмите Главная
    книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

    Рис. 44. Форма «Параметры регистров»
    6. В поле «Значение» выберите группу ОС по налоговому учету и тип актива, по которым
    будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет
    сформирован по всем ОС. При необходимости указать несколько значений перечислите их
    через запятую.
    7. Нажмите кнопку Специальные настройки (Главная книга > Настройки > Налог на
    прибыль> Регистры> Параметры регистров> Специальные настройки),
    8.

    Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру (подробно см. Настройка
    Кодов доходов и расходов для регистра).

    70
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 45. Форма «Настройка Кодов расходов»
    9. На закладке Разное в поле Тип основного средства укажите, следует относить ОС к
    «производственным» или нет.

    Расчет регистра «Информация об ОС»
    Расчет регистра «Информация об ОС» выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров (параметры формируются по полям карточки ОС и проводок по ОС по налоговой
    модели):




















    Инвентарный номер – инвентарный номер ОС
    Наименование объекта – наименование ОС
    Дата приобретения – дата приобретения, указанная в карточке ОС
    Первоначальная стоимость – стоимость ввода в эксплуатацию
    Изменение первоначальной стоимости – стоимость проведенных переоценок и
    модернизаций до конца рассчитываемого в журнале налоговых регистров периода
    Амортизационная группа – амортизационная группа
    Срок полезного использования – срок полезного использования ОС (может
    отличаться от срока амортизации)
    Метод Амортизации – метод амортизации
    Дата определения направления использования ОС - дата определения
    направления использования ОС
    Принадлежность к основным средствам, непосредственно используемым в
    производстве товаров (услуг, работ) – если ОС используется в производстве услуг,
    товаров поле заполняется значением ДА, если не используется- значением НЕТ.
    Данное значение настраивается по коду расхода в форме Настройки кодов
    расходов
    Применение специального коэффициента – значение коэффициента для метода
    амортизации Уменьшаемый остаток или нелинейного
    Дата начала применения специального коэффициента – дата начала
    применения специального коэффициента
    Дата начала амортизации - дата начала амортизации
    Сумма начисленной амортизации - Сумма начисленной амортизации за период
    эксплуатации ОС
    Базовая стоимость ОС – остаточная стоимость в целях начисления амортизации
    фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по
    линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра,
    указанного в поле Граница стоимости.
    Срок списания базовой стоимости линейным методом - количество месяцев,
    оставшихся до конца срока полезного использования объекта
    Количество месяцев полезного использования – количество месяцев
    начисления амортизации

    71
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ










    Признак прекращения начисления амортизации - тип операции списания
    (списание, списание (выбытие) , Консервация)
    Дата начала прекращения начисления амортизации – дата списания, выбытия
    или постановки на консервацию
    Основание прекращения начисления амортизации
    Количество месяцев перерыва в начислении амортизации - Количество
    месяцев перерыва в начислении амортизации
    Дата окончания прекращения начисления амортизации - Дата окончания
    прекращения начисления амортизации
    Основание окончания прекращения начисления амортизации – тип операции
    Дата снятия объекта с учета – дата списания, выбытия
    Основание для снятия объекта с учета – тип операции списания, выбытия

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Информация об ОС»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Настройте параметры для расчета регистра
    «Информация об ОС»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Инвентарный номер

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Инвентарный номер ОС

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование объекта

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование объекта ОС

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата приобретения

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата приобретения ОС

    Журнал налоговых регистров

    Поле Первоначальная стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Стоимость ввода в эксплуатацию

    Журнал налоговых регистров

    Поле Изменение первоначальной стоимости

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    стоимость проведенных переоценок и
    модернизаций до конца рассчитываемого в
    журнале налоговых регистров периода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Амортизационная группа

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Амортизационная группа

    Журнал налоговых регистров

    Поле Срок полезного использования

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Срок полезного использования

    Журнал налоговых регистров

    Поле Метод Амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Метод Амортизации для ОС по строке регистра

    72
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Поле Дата определения направления
    использования ОС
    Дата определения направления использования
    ОС
    Поле Принадлежность к основным средствам,
    непосредственно используемым в
    производстве товаров (услуг, работ)
    Если ОС используется в производстве услуг,
    товаров поле заполняется значением ДА, если не
    используется- значением НЕТ. Данное значение
    настраивается по коду расхода в форме
    Настройки кодов расходов

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Поле Применение специального
    коэффициента
    Коэффициент, указанный в карточке ОС ( для
    налоговой модели учета не используется)
    Поле Дата начала применения специального
    коэффициента
    Дата начала применения коэффициента

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата начала амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата начала амортизации

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма начисленной амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма начисленной амортизации по налоговой
    модели учета

    Журнал налоговых регистров

    Поле Базовая стоимость ОС

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    остаточная стоимость в целях начисления
    амортизации фиксируется как базовая стоимость
    для дальнейших расчетов амортизации по
    линейному методу. Условие фиксации базовой
    стоимости –достижение параметра, указанного в
    поле Граница стоимости.

    Журнал налоговых регистров

    Поле Срок списания базовой стоимости
    линейным методом

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    73
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    количество месяцев, оставшихся до конца срока
    полезного использования объекта
    Поле Количество месяцев полезного
    использования
    Количество месяцев с даты ввода ОС в
    эксплуатацию до даты окончания периода
    расчета регистра
    Поле Признак прекращения начисления
    амортизации
    Тип операции списания (списание, списание
    (выбытие))
    Поле Дата начала прекращения начисления
    амортизации
    Дата списания или выбытия
    Поле Основание прекращения начисления
    амортизации
    Тип операции (списания или выбытия)
    Поле Количество месяцев перерыва в
    начислении амортизации

    регистров>Строки >Строки регистра

    Количество месяцев перерыва в начислении
    амортизации

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата окончания прекращения начисления
    амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата списания, выбытия
    Поле Основание окончания прекращения
    начисления амортизации
    Название операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата снятия объекта с учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата списания, выбытия

    Журнал налоговых регистров

    Поле Основание для снятия объекта с учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Тип операции списания, выбытия

    Параметры регистров

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле заполняется автоматически при создании
    регистра в справочнике регистров

    Параметры регистров

    Поле Наименование регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Наименование регистра, указанного в поле Код
    регистра

    Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>
    Амортизационные группы

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Выберите Амортизационные группы, по которым
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Амортизационным
    группам налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>Тип основного
    средства (МА, НМА)
    Выберите Тип основного средства, по которому
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Типам основных
    средств налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Регистр информации об объекте НМА
    Регистр предназначен для сбора информации о наличии и движении имущества организации,
    признаваемого в целях налогообложения нематериальными активами в составе
    амортизируемого имущества. Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен
    статьей 256 НК РФ.
    Состав нематериальных активов определен пунктом 3 статьи 257 и пунктом 1 статьи 325 НК
    РФ. Записи в регистре формируются по факту начала использования (ввода в эксплуатацию)
    объекта нематериальных активов.
    В регистр попадает информация об объектах амортизируемого имущества, для которых
    сформированы карточки в модуле учета основных средств и которые имеют тип
    «Нематериальный актив», «Финансовый» или «Деловые связи».
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки
    74
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Настройка регистра информации об объекте НМА



    Расчет регистра «Информация об объекте НМА»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра информации об объекте НМА
    Для настройки регистра информации об объекте НМА выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Настройка Кодов доходов и расходов для регистра).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    3. Рис. 46. Форма «Регистры налогового учета».
    4. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «НМА – информация об объекте».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НМА(И)».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяцы».

    5.

    Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров).

    6.

    Для настройки дополнительных параметров регистра информации об НМА нажмите
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

    Рис. 47. Форма «Параметры регистров»
    7.

    В поле «Значение» выберите группу НМА по налоговому учету и тип актива, по которым
    будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет

    75
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    сформирован по всем НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите
    их через запятую.

    Расчет регистра «Информация об объекте НМА»
    Расчет регистра «Информация об объекте НМА» выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:
     Инвентарный номер – инвентарный номер НМА
     Наименование объекта – наименование НМА
     Дата приобретения – дата приобретения, указанная в карточке НМА
     Первоначальная стоимость – стоимость ввода в эксплуатацию
     Срок полезного использования – срок полезного использования НМА (может
    отличаться от срока амортизации)
     Метод Амортизации – метод амортизации
     Применение специального коэффициента – значение коэффициента для метода
    амортизации Уменьшаемый остаток
     Дата начала амортизации - дата начала амортизации
     Сумма начисленной амортизации - Сумма начисленной амортизации за период
    эксплуатации НМА
     Количество месяцев полезного использования – количество месяцев
    начисления амортизации
     Базовая стоимость объекта НМА- остаточная стоимость в целях начисления
    амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов
    амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –
    достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.
     Срок списания базовой стоимости объекта НМА- количество месяцев,
    оставшихся до конца срока полезного использования объекта
     Дата снятия объекта с учета – дата списания, выбытия
     Основание для снятия объекта с учета – тип операции списания, выбытия

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Информация об объекте НМА»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Настройте параметры для расчета регистра
    «Информация об объекте НМА»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Инвентарный номер

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Инвентарный номер НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование объекта

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование объекта НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата приобретения

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата приобретения НМА

    76
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Журнал налоговых регистров

    Поле Первоначальная стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Стоимость ввода в эксплуатацию

    Журнал налоговых регистров

    Поле Срок полезного использования

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Срок полезного использования

    Журнал налоговых регистров

    Поле Метод Амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Метод Амортизации для НМА по строке регистра

    Журнал налоговых регистров

    Поле Применение специального
    коэффициента

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Коэффициент, указанный в карточке НМА ( для
    налоговой модели учета не используется)

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата начала амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата начала амортизации

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма начисленной амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма начисленной амортизации по налоговой
    модели учета

    Журнал налоговых регистров

    Поле Базовая стоимость НМА

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Остаточная стоимость в целях начисления
    амортизации фиксируется как базовая стоимость
    для дальнейших расчетов амортизации по
    линейному методу. Условие фиксации базовой
    стоимости –достижение параметра, указанного в
    поле Граница стоимости.

    Журнал налоговых регистров

    Поле Срок списания базовой стоимости
    линейным методом

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Количество месяцев, оставшихся до конца срока
    полезного использования объекта
    Поле Количество месяцев полезного
    использования
    Количество месяцев с даты ввода НМА в
    эксплуатацию до даты окончания периода
    расчета регистра

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата снятия объекта с учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата списания, выбытия

    Журнал налоговых регистров

    Поле Основание для снятия объекта с учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Тип операции списания, выбытия

    Параметры регистров

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле заполняется автоматически при создании
    регистра в справочнике регистров

    Параметры регистров

    Поле Наименование регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Наименование регистра, указанного в поле Код
    регистра

    Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>
    Амортизационные группы

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    77
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Выберите Амортизационные группы, по которым
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр

    рассчитывается по всем Амортизационным
    группам налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>Тип основного
    средства (МА, НМА)
    Выберите Тип основного средства, НМА
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Типам основных
    средств налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Регистр амортизации ОС
    Регистр формируется для определения суммы амортизационных отчислений по объектам
    основных средств, необходимой при формировании прямых и прочих расходов, признаваемых
    в текущем (налоговом) периоде для целей налогообложения.
    Записи в регистре производятся по каждому факту начисления амортизации, то есть
    ежемесячно нарастающим итогом по каждому объекту основных средств. Отчетные данные
    формируются путем суммирования показателей с начала периода, за который формируется
    регистр, до отчетной даты.
    Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации отдельно по
    суммам амортизации по основным средствам, включаемым в соответствии с требованиями
    Налогового Кодекса в состав прямых расходов, в состав косвенных (прочих) расходов, а также
    по суммам амортизации по каждому объекту основных средств.
    В системе регистр заполняется на основании проводок амортизации по налоговой модели.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки


    Настройка регистра амортизации ОС



    Расчет регистра «ОС - амортизация»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра «ОС амортизация»
    Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см
    Создание Кодов расходов и доходов).
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    78
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 48. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «ОС - амортизация»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ОСА»
    c.

    Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц»

    3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    4. Для настройки дополнительных параметров регистра «ОС - амортизация» нажмите
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

    Рис. 49. Форма «Параметры регистров»
    5. Выберите группу ОС по налоговому учету и тип актива, по которым будет сформирован
    регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС.
    При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.
    6. Нажмите кнопку Специальные настройки (Главная книга > Настройки > Налог на
    прибыль> Регистры> Параметры регистров> Специальные настройки)
    7. Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру (подробно см Настройка
    Кодов доходов и расходов для регистра)

    79
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 50. Форма «Настройка Кодов расходов»
    8. На закладке Разное в поле Тип основного средства укажите, следует относить ОС к
    «производственным» или нет.

    Рис. 51. Форма «Настройка Кодов расходов»

    Расчет регистра «ОС - амортизация»
    Расчет регистра «ОС - амортизация» выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно
    см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих параметров:
     Месяц, за который начисляется амортизация – дата проводки амортизации .
    Выбираются операции попадающие в расчетный период регистра.
     Инвентарный номер – инвентарный номер ОС
     Наименование объекта - наименование ОС
     Принадлежность к основным средствам, непосредственно используемым в
    производстве товаров (услуг, работ) - если ОС используется в производстве услуг,
    товаров поле заполняется значением ДА, если не используется- значением НЕТ.
    Данное значение настраивается по коду расхода в форме Настройки кодов расходов
     Метод Амортизации – метод амортизации, указанный для налоговой модели ОС
     Применение специального коэффициента - Коэффициент, указанный в карточке ОС
     Первоначальная стоимость - сумма по операции вводу в эксплуатацию
     Базовая стоимость ОС- остаточная стоимость в целях начисления амортизации
    фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по
    линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра,
    указанного в поле Граница стоимости.
     Срок использования, который используется при расчете амортизации – значение,
    указанное в поле Срок службы по налоговой модели ОС
    80
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

     Сумма начисленной амортизации- сумма начисленной амортизации по строке (за
    рассчитываемый в регистре период)
     Общая сумма амортизации - сумма начисленной амортизации по налоговой модели
    за время эксплуатации ОС (дата последнего начисления- дата окончания расчетного
    периода по регистру).

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра «ОС амортизация»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Настройте параметры для расчета регистра
    «Информация об ОС»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Месяц, за который начисляется амортизация

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата выполнения начисления амортизации .
    Выбираются операции попадающие в расчетный
    период регистра

    Журнал налоговых регистров

    Поле Инвентарный номер

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Инвентарный номер ОС

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование объекта

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование ОС

    Журнал налоговых регистров

    Поле Принадлежность к основным средствам,
    непосредственно используемым в
    производстве товаров (услуг, работ)

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Если ОС используется в производстве услуг,
    товаров поле заполняется значением ДА, если не
    используется- значением НЕТ. Данное значение
    настраивается по коду расхода в форме
    Настройки кодов расходов
    Журнал налоговых регистров

    Поле Метод Амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Метод Амортизации, указанный для налоговой
    модели ОС

    Журнал налоговых регистров

    Поле Применение специального
    коэффициента

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Коэффициент, указанный в карточке ОС,

    Журнал налоговых регистров

    Поле Первоначальная стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма по операции ввод в эксплуатацию

    Журнал налоговых регистров

    Поле Базовая стоимость ОС

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Остаточная стоимость в целях начисления
    амортизации фиксируется как базовая стоимость
    для дальнейших расчетов амортизации по
    линейному методу. Условие фиксации базовой
    стоимости –достижение параметра, указанного в

    81
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    поле Граница стоимости.
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров

    Поле Срок использования, который используется
    при расчете амортизации
    Значение, указанное в поле Срок службы по
    налоговой модели ОС
    Поле Сумма начисленной амортизации
    Сумма начисленной амортизации по строке (за
    рассчитываемый в регистре период)

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Поле Общая сумма амортизации
    Общая сумма по строке (за рассчитываемый в
    регистре период)

    Параметры регистров

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле заполняется автоматически при создании
    регистра в справочнике регистров

    Параметры регистров

    Поле Наименование регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Наименование регистра, указанного в поле Код
    регистра

    Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>
    Амортизационные группы

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Выберите Амортизационные группы, по которым
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Амортизационным
    группам налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>Тип основного
    средства (МА, НМА)
    Выберите Тип основного средства, по которому
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Типам основных
    средств налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Регистр амортизации НМА
    Регистр предназначен для определения суммы амортизационных отчислений по
    нематериальным активам, учитываемой в составе прочих расходов для целей
    налогообложения текущего отчетного (налогового) периода. Формируется аналогично регистру
    Учет амортизации основных средств.
    В регистр попадает информация об объектах амортизируемого имущества, для которых
    сформированы карточки в модуле учета основных средств и которые имеют тип
    «Нематериальный актив», «Финансовый» или «Деловые связи».
    В системе регистр заполняется на основании проводок амортизации по налоговой модели.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки


    Настройка регистра «НМА амортизация»



    Расчет регистра «НМА - амортизация»



    Формы для этой функции

    82
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра «НМА- амортизация»
    Перед расчетом регистра для рассчитываемого периода должна быть выполнена операция
    расчета амортизации по НМА
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 52. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «НМА - амортизация»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НМА(А)»
    c.

    Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц»

    3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    4. Для настройки дополнительных параметров регистра «НМА - амортизация» нажмите
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

    Рис. 53. Форма «Параметры регистров
    5. Выберите группу НМА по налоговому учету, тип актива и код расхода, по которым будет
    сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован
    по всем НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите их через
    запятую.

    83
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистра «НМА - амортизация»
    Расчет регистра «НМА - амортизация» выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:
     Дата операции- дата выполнения начисления амортизации . Выбираются операции
    попадающие в расчетный период регистра
     Инвентарный номер - инвентарный номер НМА
     Наименование объекта - наименование НМА
     Метод Амортизации - метод Амортизации, указанный для налоговой модели НМА
     Применение специального коэффициента - коэффициент, указанный в карточке ОС,
    используется для метода уменьшаемого остатка( для налоговой модели учета по
    умолчанию коэффициент =1)
     Первоначальная (остаточная) стоимость - сумма по операции ввод в эксплуатацию
     Базовая стоимость НМА - остаточная стоимость в целях начисления амортизации
    фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по
    линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра,
    указанного в поле Граница стоимости.
     Срок использования, который используется при расчете амортизации - значение,
    указанное в поле Срок службы по налоговой модели НМА
     Сумма начисленной амортизации - сумма начисленной амортизации по строке (за
    рассчитываемый в регистре период)

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра «НМА амортизация»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Настройте параметры для расчета регистра
    «НМА - амортизация» »

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Дата выполнения начисления амортизации .

    Журнал налоговых регистров

    Поле Инвентарный номер

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Инвентарный номер НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование объекта

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Метод Амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Метод Амортизации, указанный для налоговой
    модели НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Применение специального
    коэффициента

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    84
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Выбираются операции попадающие в расчетный
    период регистра

    Коэффициент, указанный в карточке ОС,
    используется для метода уменьшаемого остатка(

    для налоговой модели учета по умолчанию=1)
    Журнал налоговых регистров

    Поле Первоначальная стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Сумма по операции ввод в эксплуатацию

    Журнал налоговых регистров

    Поле Базовая стоимость НМА

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Остаточная стоимость в целях начисления
    амортизации фиксируется как базовая стоимость
    для дальнейших расчетов амортизации по
    линейному методу. Условие фиксации базовой
    стоимости –достижение параметра, указанного в
    поле Граница стоимости.

    Журнал налоговых регистров

    Поле Срок использования , который
    используется при расчете амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Значение, указанное в поле Срок службы по
    налоговой модели НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма начисленной амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма начисленной амортизации за налоговый
    период

    Параметры регистров

    Поле Код регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле заполняется автоматически при создании
    регистра в справочнике регистров

    Параметры регистров

    Поле Наименование регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Наименование регистра, указанного в поле Код
    регистра

    Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>
    Амортизационные группы

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Выберите Амортизационные группы, по которым
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Амортизационным
    группам налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле Наименование параметра>Тип основного
    средства (МА, НМА)
    Выберите Тип основного средства, по которому
    должен рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем Типам основных
    средств налоговой модели учета.
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Поле Наименование параметра> Код расхода
    Выберите Код расхода, по которому должен
    рассчитываться регистр.
    При пустом значении параметра регистр
    рассчитывается по всем НМА
    При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую

    85
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Регистр реализации ОС и НМА
    Регистр формируется для обобщения информации об операциях реализации амортизируемого
    имущества и формирования суммы убытка от реализации амортизируемого имущества и НМА,
    признаваемого в целях налогообложения в качестве расходов будущих периодов.
    Записи в регистре производятся нарастающим итогом по мере осуществления операций
    реализации и по каждому объекту амортизируемого имущества. Отчетные данные
    формируются путем суммирования показателей с начала налогового периода на отчетную
    дату.
    Регистр рассчитывается на основании данных следующих регистров:


    Регистр информации об объекте основных средств;



    Регистр «НМА -информация об объекте»;



    Регистр Имущество – выбытие.

    .
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки


    Настройка регистра реализации ОС



    Расчет регистра «ОС– реализация»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра реализации ОС
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 54. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую (Ctrl + N) строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «ОС– реализация»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ОНР»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяцы»

    4. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    86
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    5. Для настройки дополнительных параметров регистра «ОС и НМА – реализация» нажмите
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

    Рис. 55. Форма «Параметры регистров»
    6. Выберите группу ОС /НМА по налоговому учету, тип актива и код расхода, по которым
    будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет
    сформирован по всем ОС и НМА. При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую.

    Расчет регистра «ОС и НМА – реализация»
    Расчет регистра «ОС и НМА – реализация» выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:






    Дата операции- дата операции по реализации ОС/НМА
    Наименование объекта - наименование ОС/НМА
    Цена реализации объекта - сумма реализации ОС/НМА без учета налогов
    Первоначальная стоимость - первоначальная стоимость ОС/НМА
    Сумма начисленной амортизации - сумма начисленной амортизации по ОС/НМА за
    период эксплуатации объекта учета
     Расходы, связанные с реализацией объекта - накладные расходы по накладной на
    продажу
     Общая величина расходов, связанных с реализацией объекта - рассчитывается как
    сумма остаточной стоимости плюс сумма расходов по накладной на продажу
     Величина убытка от реализации, относящаяся к расходам будущих периодов разница между общей величиной расходов, связанных с реализацией объекта и суммой
    Реализации (поле Цена реализации). Поле заполняется если рассчитанная сумма
    меньше нуля.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра «ОС и
    НМА – реализация»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата операции по реализации ОС/НМА

    87
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование объекта

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование ОС/НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Цена реализации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма реализации ОС/НМА без учета налогов

    Журнал налоговых регистров

    Поле Первоначальная стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Первоначальная стоимость ОС/НМА

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма начисленной амортизации

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма начисленной амортизации по ОС/НМА за
    период эксплуатации объекта учета

    Журнал налоговых регистров

    Поле Расходы, связанные с реализацией
    объекта

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Накладные расходы по накладной на продажу
    Поле Общая величина расходов, связанных с
    реализацией объекта
    Рассчитывается как сумма остаточной стоимости
    плюс сумма расходов по накладной на продажу
    Поле Величина убытка от реализации,
    относящаяся к расходам будущих периодов
    Разница между общей величиной расходов,
    связанных с реализацией объекта и суммой
    Реализации (поле Цена реализации) . Поле
    заполняется если рассчитанная сумма меньше
    нуля

    ГЛАВА 8: Регистры нормируемых расходов
    Введение
    Некоторые виды расходов по-разному учитываются в бухгалтерском и налоговом учетах. К
    таким расходам, прежде всего, относятся нормируемые расходы, из которых к налоговому
    учету в текущем периоде принимается только часть в пределах установленной нормы.
    Оставшаяся часть может быть принята к налоговому учету в последующих налоговых
    периодах. В бухгалтерском учете такие расходы принимаются к учету полностью в периоде
    возникновения.
    Норматив по законодательству может задаваться как на общую сумму расхода, так и на
    единицу расхода.
    В качестве примера нормирования общей суммы расхода можно привести представительские
    расходы. Представительские расходы списываются в отчетном (налоговом) периоде в
    размере, не превышающем 4% от расходов организации на оплату труда за этот отчетный
    (налоговый) период.
    Т.к. нормативы и алгоритмы расчета нормируемых расходов непостоянны и зависят от
    изменений законодательства, для определения их величины в системе используется гибко
    настраиваемая процедура расчета.
    Процедура может содержать одну или более последовательностей расчета.
    Последовательность расчета содержит счетчики, реализующие ряд арифметических и
    логических операций над строками определенных типов за указанный период. Промежуточные
    и окончательные результаты расчета записываются в налоговые регистры и/или в карточки
    расходов будущих периодов.
    88
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Для учета нормируемых расходов в системе реализованы следующие регистры:
     Нормируемые расходы – коэффициент текущего периода. Данный регистр
    содержит результаты расчета норм для текущего периода. Именно в соответствии с
    этими нормами расходы принимаются к налоговому учету в текущем периоде.
     Нормируемые расходы – коэффициенты будущих периодов. Данный регистр
    содержит аналогичные результаты расчета норм для будущих периодов. Норма
    будущего периода применяется к расходу сверх нормы текущего периода и на
    полученную сумму формируется расход будущего периода.
     Нормируемые расходы текущего периода. Регистр отражает информацию о
    расходах текущего периода, их нормированной части и части сверх нормы.

    Настройки для регистров нормируемых расходов
    Для настройки и расчета регистров нормируемых расходов используйте следующие ссылки:


    Настройка последовательностей расчета



    Регистр расчета нормативного коэффициента текущего периода



    Регистр расчета нормативного коэффициента текущего периода



    Регистр расчета нормативных расходов текущего периода

    Настройка последовательностей расчета
    Для расчета нормируемых расходов необходимо настроить последовательности расчета,
    состоящие из счетчиков.
    Если при регистрации в системе первичных документов и непосредственно проводок ГК
    правильно вводить все их атрибуты, то с помощью операндов строк можно рассчитать поля
    регистров. Так, если норматив для расхода определяется на единицу (например, суточные
    командировочные расходы), в документе для правильного расчета необходимо указывать
    количество нормируемых единиц (например, дней для командировочных расходов) и их
    стоимость.
    Для настройки последовательностей воспользуйтесь следующими ссылками:






    Настройка ставок
    Настройка последовательностей расчета
    Настройка счетчиков
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка ставок
    В качестве параметров расчета строк регистра могут выступать различные константы или
    коэффициенты, например ставки налога, в этом случае такие параметры можно хранить не
    напрямую в алгоритме расчета, а в специальном справочнике ставок.
    При использовании в счетчиках ставок их необходимо предварительно настроить. Для
    настройки ставок выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Ставки

    89
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 56. Форма «Ставки»
    2. Установите курсор в верхней части формы
    3. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    4. Введите в поле Код ставки уникальный код создаваемой ставки
    5. Введите Описание подробное описание создаваемой ставки
    6. Выберите Метод расчета
    a. Сумма целиком – в этом случае значение будет рассчитано от суммы целиком,
    то есть значение ставки не зависит от суммы.
    b. Интервал – в этом случае значение ставки будет рассчитано по интервалам, то
    есть значение ставки будет определяться в зависимости от суммы.
    7. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки в нижней части формы. Количество закладок и
    набор доступных полей на форме зависит от метода расчета ставки.
    8. Для метода расчета «Сумма целиком» введите дату начала действия значения и значение
    ставки в полях Дата начала и Значение
    9. Для метода расчета «Интервал» введите дату начала действия значения ставки и тип
    критерия расчета ставки в полях Дата начала и Тип критерия
    10. На закладке Диапазоны введите значение ставок в зависимости от суммы в полях
    Значение и Для суммы соответственно

    Настройка последовательностей расчета
    Последовательность расчета содержит счетчики, реализующие ряд арифметических и
    логических операций над строками определенных типов за указанный период.
    Счетчики реализуют алгоритм расчета, описанный в строках определенных типов. Рассмотрим
    подробнее типы строк счетчиков:
    Тип строки

    Операнд

    Обработка

    Регистр

    Регистр

    Выбор поля из указанного
    регистра.

    90
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Строка

    № строки счетчика

    Выбор указанной строки
    счетчика.

    Ставка

    Код ставки

    Выбор ставки из перечня
    ставок.

    Константа

    Число

    Ввод произвольного
    числа.

    Цена

    Нет

    Выбор поля Цена из
    документа – источника,
    породившего проводку.

    Количество

    Нет

    Выбор поля Количество из
    документа – источника,
    породившего проводку.

    Расход

    Интервал кодов
    расходов/доходов из
    справочника (может состоять
    из одного кода).

    Расчет суммы расходов и
    доходов за период
    получения регистра.

    Обороты дебет

    Интервал бухгалтерских
    счетов (может состоять из
    одного счета).

    Расчет суммы дебетовых
    оборотов по
    бухгалтерским счетам
    указанного интервала за
    период, определенный
    операндами строки
    счетчика Тип периода и
    Индекс.

    Обороты кредит

    Интервал бухгалтерских
    счетов (может состоять из
    одного счета).

    Расчет суммы кредитовых
    оборотов по
    бухгалтерским счетам
    указанного интервала за
    период, определенный
    операндами строки
    счетчика Тип периода и
    Индекс.

    Сальдо дебет

    Интервал бухгалтерских
    счетов (может состоять из
    одного счета).

    Расчет суммы дебетовых
    сальдо на бухгалтерских
    счетах указанного
    интервала на начало
    периода, определенного
    операндами строки
    счетчика Тип периода и
    Индекс.

    Сальдо кредит

    Интервал бухгалтерских
    счетов (может состоять из
    одного счета).

    Расчет суммы
    кредитового сальдо на
    бухгалтерских счетах
    указанного интервала на
    начало периода,
    определенного
    операндами строки
    счетчика Тип периода и
    Индекс.

    Списание РБП

    Группа расходов

    Расчет планируемых
    списаний по РБП в
    текущем отчетном
    периоде.

    Для настройки последовательностей расчета выполните следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры>
    Последовательности расчета
    91
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 57. Форма «Нормируемые расходы- последовательности»
    2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    3. Введите номер последовательности в поле Последовательность
    4. В поле Описание введите развернутое описание создаваемой последовательности
    5. Выберите из списка в поле Канал - форму вывода результатов расчета
    a. Регистр – результаты расчета будут отражены в налоговом учете
    b. Расходы будущих периодов – по результатам расчета будут сформированы
    карточки расходов будущих периодов
    6. Выберите код регистра, в который должны попадать результаты расчета, в поле Ссылка
    на канал (или группу РБП, если в поле канал выбрано значение Расход будущих периодов)
    Для каждой последовательности расчета необходимо определить один или несколько
    счетчиков (для каждого кода расхода и последовательности расчета может быть создан
    только один счетчик).

    Настройка счетчиков
    Для настройки счетчиков выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры>
    Последовательности расчета> Счетчики

    Рис. 58. Форма «Настройка счетчиков»
    2.

    Установите курсор в верхней части формы

    3.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    92
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    4.

    Введите Код последовательности, в рамках которой настраивается счетчик в поле
    Последовательность

    5.

    Выберите Код расхода, по которому производится расчет

    6.

    В поле Описание введите описание счетчика

    7.

    Перейдите в нижнюю часть формы для настройки алгоритма расчета. Нажмите Ctrl + N
    для создания новой строки

    8.

    Выберите Тип строки, Оператор, От и Кому (Диапазон), Тип периода и Индекс (при
    необходимости).

    9.

    Выберите Поле регистра в одноименном поле строки. Рассчитанный результат будет
    выводиться в указанное поле в форме Строки регистра, если в поле Тип строки выбрано
    значение Регистр ,

    По кнопке Копирование счетчика Вы можете создавать новые счетчики путем копирования уже
    существующих. Для этого укажите в форме «Счетчик», который хотите скопировать, определяя
    его последовательностью и кодом расхода, и новый счетчик.

    Рис. 59. Форма «Скопировать проход»
    Пример настройки последовательности для расчета регистра расхода:
    Счетчик для расчета последовательности Регистра коэффициентов для нормируемых расходов
    текущего отчетного периода должен содержать поля, перечисленные в графе Поле регистра,
    для каждого нормируемого расхода.
     В первой строке рассчитывается Общая сумма расхода. Используется тип строки
    Расход. Код расхода в качестве параметра обеспечивает расчет общей суммы
    указанного расхода в отчетном периоде. Результат расчета записывается в поле
    регистра Общая сумма расхода.
     Вторая строка совпадает с первой, поскольку норматив рассчитывается как 30% от
    общей суммы расходов. Результат расчета записывается в поле регистра Общая сумма
    базы.
     Третья строка показывает коэффициент 0,3, на который будет умножаться сумма
    расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде.
     Назначение строки 4 – вывести в поле регистра Норматив/ставка значение 30%.

    93
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 60. Форма «Настройка счетчиков»

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Создайте ставки для расчета
    последовательностей

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета

    Создайте Последовательности расчета

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Создайте Счетчики для последовательностей
    расчета

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Ставки

    Поле Код ставки

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Введите уникальный код создаваемой ставки

    Ставки

    Поле Описание

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Введите подробное описание создаваемой
    ставки

    Ставки
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Поле Метод расчета
    Выберите Метод расчета
    a. Сумма целиком – в этом случае значение
    будет рассчитано от суммы целиком, то есть
    значение ставки не зависит от суммы.

    b. Интервал – в этом случае значение ставки
    будет рассчитано по интервалам, то есть
    значение ставки будет определяться в
    зависимости от суммы
    Ставки

    Поле Дата начала

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Введите дату начала действия ставки или типа
    критерия для интервала сумм

    Ставки

    Поле Значение

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>

    Введите значение ставки

    94
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Ставки
    Ставки

    Поле Тип критерия

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Выберите Тип критерия расчета ставки

    Ставки

    Поле Для суммы

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Введите суммы, для которых действуют ставки

    Ставки

    Закладка Диапазоны

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Ставки

    Закладка предназначена для вода одного или
    нескольких значений ставок и суммы
    соответственно, для которой действует ставка

    Последовательности расчета

    Поле Последовательность

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета

    Введите номер последовательности

    Последовательности расчета

    Поле Описание

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета

    Введите развернутое описание
    последовательности

    Последовательности расчета

    Поле Канал
    Выберите из списка в поле Канал форму вывода
    результатов расчета:

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета

    a. Регистр – результаты расчета будут отражены
    в налоговом учете
    b. Расходы будущих периодов – по
    результатам расчета будут сформированы
    карточки расходов будущих периодов
    Последовательности расчета

    Поле Ссылка на канал

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета

    Выберите код регистра, в который должны
    попадать результаты расчета, если в воле канал
    выбрано значение Регистр или группу РБП, если
    в поле канал выбрано значение Расход будущих
    периодов

    Последовательности расчета

    Кнопка Счетчики

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета

    По кнопке осуществляется переход к форме
    Счетчики для настройки алгоритма расчета
    последовательности

    Последовательности расчета

    Закладка Разное

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета

    На закладке продублированы поля закладки
    Обзор

    Счетчики

    Поле Последовательность

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Введите Код последовательности, в рамках
    которой настраивается счетчик

    Счетчики

    Поле Описание

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Заполняется автоматически названием кода
    расхода, при заполнении одноименного поля

    Счетчики

    Поле Код расхода

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Выберите Код расхода, по которому
    производится расчет

    Счетчики

    Поле Описание

    95
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Введите описание счетчика

    Счетчики

    Поле Тип строки

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Выберите тип строки, который определяет
    справочник для полей От и Кому

    Счетчики

    Поле Оператор

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Арифмитические и логические операторы

    Счетчики

    Поля От и Кому

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Диапазон значений справочника, определяемого
    полем Тип строки

    Счетчики

    Поле Тип периода

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Период, за который выбираются данные для
    расчета (Месяц, Квартал, Полгода, Годы)

    Счетчики

    Поле Индекс

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Номер периода: 0 –текущий, 1- следующий, 1предыдущий период.

    Счетчики

    Поле Поле регистра

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    Поле регистра, используемое в расчете

    Счетчики

    Закладка Разное

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Последовательности расчета>
    Счетчики

    На закладке продублированы поля закладки
    Обзор

    (+, -, /,*, минимум, максимум) используемые для
    настройки алгоритма расчета
    последовательности

    Регистр расчета нормативного коэффициента текущего периода
    Данный регистр содержит результаты расчета норм для текущего периода. Именно в
    соответствии с этими нормами расходы принимаются к налоговому учету в текущем периоде.
    Для настройки последовательностей воспользуйтесь следующими ссылками:


    Настройка регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»



    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего
    периода»
    Для настройки регистра расчета нормативного коэффициента текущего периода выполните
    следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    96
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 61. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку (Ctrl + N) с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Нормируемые расходы - коэфф.
    тек. периода».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НРКТП».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал».

    3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    4. Для настройки дополнительных параметров регистра расчета нормативного коэффициента
    текущего периода нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры>
    Параметры регистров

    Рис. 62. Форма «Параметры регистров»
    5. В поле Значение для строки Последовательности (правая часть формы) выберите
    последовательность расчета, в соответствии с которой будет сформирован регистр. При
    необходимости указать несколько значений введите их через запятую.
    6. Нажмите кнопку Специальные настройки, в форме Нормативные расходыпоследовательности отразятся те последовательности расчета, у которых в поле ссылка
    на канал указан регистр Нормируемые расходы коэффициент текущего периода

    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»
    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода» выполняется в
    Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:
     Код расхода – код нормируемого расхода
    97
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

     Описание расхода – описание нормируемого код расхода
     Общая сумма расхода – сумма нормируемого расхода
     Общая сумма базы – сумма базы, на основании которой определяется норма
    списания для выбранного расхода
     Название базы – название кода расхода или дохода , сумма по которому является
    базой для расчета нормы списания (например выручка от реализации или фонд
    оплаты труда)
     Норматив/Ставка – значение ставки для расчета норматива расхода текущего периода
     Коэффициент/Норматив – коэффициент, на который будет умножаться сумма
    расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде
    Пример настройки последовательности для расчета регистра:
    Счетчик для расчета последовательности Регистра коэффициентов для нормируемых
    расходов текущего отчетного периода должен содержать поля, перечисленные в графе Поле
    регистра, для каждого нормируемого расхода.
     В первой строке рассчитывается Общая сумма расхода. Используется тип строки
    Расход. Код расхода в качестве параметра обеспечивает расчет общей суммы
    указанного расхода в отчетном периоде. Результат расчета записывается в поле
    регистра Общая сумма расхода.
     Вторая строка совпадает с первой, поскольку норматив рассчитывается как 30% от
    общей суммы расходов. Результат расчета записывается в поле регистра Общая сумма
    базы.
     Третья строка показывает коэффициент 0,3, на который будет умножаться сумма
    расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде.
     Назначение строки 4 – вывести в поле регистра Норматив/ставка значение 30%.

    Рис. 63. Форма «Настройка счетчиков»

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Нормируемые расходы - коэффициент текущего
    периода»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    98
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Выберите последовательности для расчета
    регистра «Нормируемые расходы - коэффициент
    текущего периода» »

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Код нормируемого расхода,

    Журнал налоговых регистров

    Поле Описание расхода код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Описание нормируемого код расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Общая сумма расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма нормируемого расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Общая сумма базы

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма базы, на основании которой определяется
    норма списания для выбранного расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Название базы

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Название кода расхода или дохода , сумма по
    которому является базой для расчета нормы
    списания (например выручка от реализации или
    фонд оплаты труда)

    Журнал налоговых регистров

    Поле Норматив/Ставка

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Значение ставки для расчета норматива расхода
    текущего периода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Коэффициент/Норматив

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Коэффициент, на который будет умножаться
    сумма расходов для получения суммы расходов,
    которую можно учесть в текущем периоде

    Регистр расчета нормативного коэффициента будущих периодов
    Нормируемые расходы подразделяются на два типа- нормативные расходы текущего периода
    и расходы будущих периодов.
    Данный регистр содержит результаты расчета норм для будущих периодов. Норма будущего
    периода применяется к расходу сверх нормы текущего периода, и на полученную сумму
    формируется расход будущего периода.
    Для настройки последовательностей воспользуйтесь следующими ссылками:


    Настройка регистра нормативного коэффициента будущих периодов



    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. периодов»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра нормативного коэффициента будущих периодов
    1. Настройте последовательность расчета для регистра, в которой для каждого кода расхода
    необходимо настроить счетчик (подробно о настройке последовательностей и счетчиков см
    Настройка последовательностей расчета и счетчиков)
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры
    99
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 64. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Нормируемые расходы - коэфф.
    буд. периодов»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НРКБП»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал»

    4.

    Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)

    5.

    Для настройки дополнительных параметров регистра расчета нормативного
    коэффициента будущих периодов нажмите Главная книга > Настройки > Налог на
    прибыль> Регистры> Параметры регистров

    6.

    Рис. 65. Форма «Параметры регистров»

    7. Выберите в поле Значение последовательность расчета, в соответствии с которой будет
    сформирован регистр. При необходимости указать несколько значений перечислите их
    через запятую.
    7.

    По кнопке Специальные настройки можно перейти к форме настройки указанной
    последовательности расчета

    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. Периодов»
    Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. периодов» выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:
    100
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ






    Код расхода – код нормируемого расхода
    Описание расхода – описание нормируемого код расхода
    Общая сумма расхода – сумма нормируемого расхода
    Общая сумма базы – сумма базы, на основании которой определяется норма
    списания для выбранного расхода
     Название базы – название кода расхода или дохода , сумма по которому является
    базой для расчета нормы списания (например выручка от реализации или фонд
    оплаты труда)
     Норматив/Ставка – значение ставки для расчета норматива расхода текущего периода
     Коэффициент/Норматив – коэффициент, на который будет умножаться сумма
    расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Нормируемые расходы - коэффициент будущих
    периодов»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Выберите последовательности для расчета
    регистра «Нормируемые расходы - коэффициент
    будущих периодов»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Код нормируемого расхода,

    Журнал налоговых регистров

    Поле Описание расхода код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Описание нормируемого код расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Общая сумма расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма нормируемого расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Общая сумма базы

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма базы, на основании которой определяется
    норма списания для выбранного расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Название базы

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Название кода расхода или дохода , сумма по
    которому является базой для расчета нормы
    списания (например выручка от реализации или
    фонд оплаты труда)

    Журнал налоговых регистров

    Поле Норматив/Ставка

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Значение ставки для расчета норматива расхода
    будущего периода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Коэффициент/Норматив

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Коэффициент, на который будет умножаться
    сумма расходов для получения суммы расходов,
    которую можно учесть в текущем периоде

    101
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Регистр расчета нормативных расходов текущего периода
    Регистр отражает информацию о расходах текущего периода, их нормированной части и части
    сверх нормы.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:


    Настройка регистра расчета нормативных расходов текущего периода



    Расчет регистра «Нормируемые расходы тек. периода»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра расчета нормативных расходов текущего периода
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 66. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:

    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Нормируемые расходы
    тек. периода».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НРТП».
    c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал».
    3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    4. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    102
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 67. Форма «Параметры регистров»
    5. Выберите последовательность расчета, в соответствии с которой будет сформирован
    регистр. По кнопке Специальные настройки можно перейти к форме настройки указанной
    последовательности расчета.

    Расчет регистра «Нормируемые расходы текущего периода»
    Расчет регистра «Нормируемые расходы текущего периода» выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:











    Код расхода – код нормируемого расхода
    Описание расхода - описание нормируемого расхода
    Наименование документа - наименование документа- основания операции
    Дата документа – дата документа
    Сумма – сумма по документу
    Количество – количество по строке документа (например количество дней в строке
    расхода авансового отчета)
    Цена - цена по строке документа
    Сумма по норме – сумма, которая может быть списана в текущем периоде
    Коэфициент – коэффициент , применяемый для расчета суммы списания
    нормируемых расходов текущего периода
    Сумма РБП – сумма, рассчитанная на основании регистра нормативного
    коэффициента будущих перио дов. На рассчитанную сумму в форме Расходы будущих
    периодов будет создан РБП (см Регистр учета расходов будущих периодов)

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Нормируемые расходы текущего периода»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров

    Выберите последовательности для расчета
    регистра «Нормируемые расходы текущего
    периода»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы
    103
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Код нормируемого расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Описание расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Описание нормируемого расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование документа

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование документа- основания операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата документа

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата документа основания операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма по документу

    Журнал налоговых регистров

    Поле Количество

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Количество по строке документа (например
    количество дней в строке расхода авансового
    отчета)

    Журнал налоговых регистров

    Поле Цена

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Цена по строке документа

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма по норме

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма, которая может быть списана в текущем
    периоде

    Журнал налоговых регистров

    Поле Коэфициент

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Коэффициент , применяемый для расчета суммы
    списания нормируемых расходов текущего
    периода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма РБП

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма, рассчитанная на основании регистра
    нормативного коэффициента будущих перио дов.
    На рассчитанную сумму в форме Расходы
    будущих периодов будет создан РБП

    ГЛАВА9 Регистр учета расходов будущих периодов
    Расходы будущих периодов учитываются в системе в отдельном подмодуле Расходы Будущих
    Периодов, который обеспечивает возможность их учета по неограниченному числу моделей,
    что позволяет одновременно и независимо учитывать расходы будущих периодов в налоговом
    и бухгалтерском учетах.
    В системе формирование расходов будущих периодов выполняется, как вручную в самом
    модуле, так и автоматически из других модулей системы, например, при реализации
    амортизируемого имущества с убытком, для учета нормативных расходов сверх норм и пр.
    Списание расходов будущих периодов выполняется в каждом периоде автоматически в сумме,
    определенной на основании срока списания и суммы расхода
    В соответствии с требованиями главы 25 НК РФ аналитический учет ведется отдельно по
    каждому объекту (объект основных средств, договор на выполнение НИОКР и т.д.), с которым
    связаны понесенные налогоплательщиком расходы (убытки), и по каждому виду расходов
    (убытков), признаваемому в целях налогообложения расходом будущих периодов.

    104
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Для корректной работы налоговых регистров по расходам будущих периодов необходимо
    настроить в системе модуль учета расходов будущих периодов (подробнее о настройках
    модуля РБП см. White Paper «Расходы будущих периодов»):
    Для настройки подмодуля РБП и расчета регистра Расходы будущих периодов воспользуйтесь
    следующими ссылками:


    Предварительные настройки



    Настройка регистра учета расходов будущих периодов



    Расчет регистра «РБП»



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Предварительные настройки
    Предварительно для расходов будущих периодов должны быть настроены:
     Модели учета (бухгалтерская и налоговая)


    Методы списания



    Группы расходов (для налоговой модели)



    Профили разноски РБП (для налоговой модели)

    Для настройки модели РБП выполните следующие действия (подробно настройка параметров
    РБП White Paper «Расходы будущих периодов»)
    1.

    Создайте налоговую модель учета
    a) Нажмите Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Модели учета

    Рис. 68. Форма «Модели учета»
    b) Введите краткое и полное название модели учета в поле Код модели и Наименование
    соответственно
    c) Выберите из списка слой разноски для проводок, формируемых по налоговой модели
    учета, в поле Слой разноски - Налог. Поле слой разноски отвечает за корректно
    отражаемые данные в налоговых регистрах.
    d) По кнопке Группы расходов осуществляется переход к форме Группы расходов. В
    данной форме отражаются группы расходов, отнесенные к соответствующей модели
    учета
    105
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    2. Настройте группы РБП, для этого выполните следующие действия:
    a. Нажмите Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Группы
    расходов

    Рис. 69.Форма «Группы расходов будущих периодов»
    b. В форме отображаются группы расходов будущих периодов, относящиеся к модели
    расходов будущих периодов выбранной в поле Код модели.
    c.

    В поле Код модели выберите из списка налоговую модель, для которой
    настраиваются группы РБП

    d. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки формы
    e. Введите краткое и полное название группы расходов в поле Группа расходов и
    Наименование соответственно.
    f.

    Выберите из списка Метод списания для расходов, относящихся к текущей группе,
    в поле Метод списания

    g. В поле Срок списания укажите количество периодов для данной группы РБП.
    Срок указывается в единицах, которые определены для указанного по данной
    строке Метода списания (поле Период списания формы Методы списания).
    3. Выполните настройку профиля разноски. Для настройки профиля разноски расходов
    будущих периодов выполните следующие действия»:
    a. Нажмите Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов >
    Профили разноски

    Рис. 70. Форма «Профили разноски расходов будущих периодов»
    b. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки формы
    c.

    На закладке Обзор введите краткое и полное наименование в полях Профиль
    разноски и Описание соответственно.

    d. Перейдите на закладку Счета ГК. На закладке приведены поля для настройки
    счетов главной книги для операций «Списания» и «Выбытия» для выбранного
    на закладке Обзор профиля разноски.
    106
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 71. Форма «Профили разноски расходов будущих периодов»
    e. Выберите операцию
    f.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки формы

    g. Выберите из списка Способ группировки и Номер счета/группы
    соответственно






    Все. Значение выбирается, если операции для всех моделей и
    расходов должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК
    и Кор счет.
    Модель учета - Значение выбирается, если операции для модели
    указанной в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах
    определенных в полях Счет ГК и Кор счет
    Группа - Значение выбирается, если операции для группы указанной в
    поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах определенных
    в полях Счет ГК и Кор счет
    Таблица- Значение выбирается, если операции для РБП
    указанного в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах
    определенных в полях Счет ГК и Кор счет
    Выберите из списка счет и корреспондирующий счет для операции в
    полях Счет ГК и Корр. Счет

    h. Для операции Выбытие выберите из списка, какую сумму необходимо
    разносить, в поле Сумма к разноске (при необходимости формирования
    нескольких проводок на разные суммы настройте несколько записей с разными
    суммами): «Остаточная сумма», «Первоначальная сумма», «Списанная
    сумма»
    Карточки расходов могут формироваться автоматически из других модулей при
    выполнении, например, операций реализации амортизируемого имущества с убытком или
    при помощи последовательностей расчетов и счетчиков (при списании расходов на
    некоторые виды НИОКРа, рекламы и пр). Последовательности расчета и счетчики так же
    используются для расчета коэффициента списания РПБ (подробно формирование РБП см
    White Paper «Расходы будущих периодов»).
    2.

    Создайте Последовательности расчета, счетчики и коэффициенты списания РБП, для
    этого выполните следующие действия (подробно создание счетчиков см White Paper
    «Расходы будущих периодов»):
    a. Нажмите Главная книга > Настройка > Расходы будущих периодов >
    Последовательности расчета

    107
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 72. Форма «Нормативные расходы – последовательности»
    b. Введите в поле Описание развернутое описание создаваемой
    последовательности
    c.

    Выберите из списка форму вывода данных в поле Канал, указав канал вывода
    «Расход буд. периодов».

    d. Выберите группу расходов будущих периодов, в которую должны попадать
    результаты расчета, в поле Ссылка на канал. При необходимости создавать
    расходы будущих периодов по бухгалтерской и налоговой моделям учета
    одновременно, перечислите их через запятую.
    e. Для последней строки выберите в поле Вывести параметр «Вывод данных».
    Значение строки, заданной как «Вывод данных», является суммой
    формируемого расхода будущего периода.
    f.

    Для каждой последовательности расчета необходимо создать один или
    несколько счетчиков (для каждого кода расхода и последовательности расчета
    может быть создан только один счетчик). Для настройки счетчиков нажмите на
    кнопку Счетчики (подробно о настройке последовательностей и счетчиков см
    Настройка последовательностей расчета). Необходимо учитывать, что
    Коэффициент списания РБП должен быть от 0 до 1 и определяться по
    формуле: Коэффициент = Сумма по норме/ Базовая сумма. Для того, чтобы при
    расчете коэффициента учитывались суммы списания РБП за текущий отчетный
    период, одним из слагаемых в счетчике, определяющих значение Базовой
    суммы, должна быть строка с типом «Списание РБП»
    Подробно настройка последовательностей , расчеты коэффициентов списания
    РБП и списание РБП см White Paper «Расходы будущих периодов»

    Настройка регистра учета расходов будущих периодов
    Регистр формируется для обобщения информации о расходах, подлежащих включению в
    состав расходов для целей налогообложения в последующие периоды в порядке,
    установленном Налоговым Кодексом РФ.
    Записи в регистре производятся по факту признания понесенных организацией затрат в целях
    налогообложения расходами будущих периодов, а также ежемесячно (ежеквартально) – по
    факту учета данных расходов в составе прочих расходов текущего периода/расходов на оплату
    труда
    Для настройки регистра выполните следующие действия:


    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    108
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 73. Форма «Регистры налогового учета»


    При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:

    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы будущих
    периодов».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РБП».
    c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».
    Подробно процедуру создания нового регистра см Создание регистров.

    Расчет регистра «РБП»
    Расчет регистра «РБП» выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет
    регистров). Результатом расчета является формирование следующих параметров:










    Дата операции – дата операции по списанию или выбытию РБП
    Вид расхода – вид расхода
    Наименование объекта – наименование РБП
    Сумма расхода – сумма расхода РБП
    Срок списания расхода – срок списания, указанный в карточке РБП
    Ежемесячная сумма - ежемесячная сумма списания РБП (рассчитанное значение).
    Дата начала списания - Дата начала списания , указанный в карточке РБП
    Количество месяцев – срок списания РБП, указанный в карточке
    Сумма списания - сумма списания РБП (разнесенное значение).

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Методы списания

    Создайте методы списания для Расходов
    будущих периодов

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания.
    Модели учета
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    Создайте Модели учета для Расходов будущих
    периодов

    Группы расходов

    Создайте Группы

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов

    для Расходов будущих периодов

    109
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Профили разноски

    Создайте Профили разноски

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    для Расходов будущих периодов

    Параметры

    Введите значения параметров для настройки
    операций с Расходами будущих периодов

    Главная книга >Настройка > Параметры
    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал
    налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    Расходы будущих периодов

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Методы списания

    Поле Метод списания

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания

    Введите Код метода списания

    Методы списания

    Поле Наименование

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания

    Введите полное название метода списания

    Методы списания

    Поле Тип

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания

    Выберите из списка тип метода списания

    «Линейный» - обеспечивает равномерное
    списание суммы расхода с заданной
    периодичностью в течение определенного
    периода.
    «Линейный с коэффициентом» –
    обеспечивает равномерное списание
    суммы расхода. Результат расчета
    умножается на рассчитанный
    коэффициент.
    «Вручную» – процент списания для
    каждого периода задается вручную по
    кнопке График списания.

    Методы списания
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания

    Поле Период расчета
    Введите период расчета расхода

    Методы списания

    Поле Период списания

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания

    Введите период списания расхода

    Методы списания

    Поле Округление

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания

    Введите до какого знака должно выполняться
    округление расходов

    Методы списания

    Кнопка График списания

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Методы списания

    Введите график списания для ручного метода
    списания

    Модели учета
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    Закладка Обзор
    На закладке Обзор представлены поля Метод
    списания , Наименование, Тип, Период расчета

    Модели учета

    Закладка Разное

    110
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор и представлены поля Период
    списания, Округление

    Модели учета

    Поле Код модели

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    Введите Код модели учета

    Модели учета

    Поле Наименование

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    Введите полное название модели учета

    Модели учета

    Поле Слой разноски

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    Выберите из списка слой разноски для проводок,
    формируемых по модели учета
    Текущие
    Налог
    Операции

    Модели учета

    Кнопка Группы расходов

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    По кнопке Группы расходов осуществляется
    переход к форме Группы расходов

    Модели учета

    Закладка Обзор
    На закладке Обзор представлены поля Код
    модели , Наименование, Слой разноски

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета
    Модели учета
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Модели учета

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Группы расходов

    Поле Код модели

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов

    Выберите из списка Код модели

    Группы расходов

    Поле Группа расходов

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов

    Введите Код расхода для выбранной модели

    Группы расходов

    Поле Наименование

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов

    Введите полное название расхода

    Группы расходов

    Поле Метод списания
    Выберите из списка Метод списания для
    расходов

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов
    Группы расходов
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов
    Группы расходов
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов
    Группы расходов
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов
    Группы расходов

    Поле Срок списания
    Введите Срок списания для расходов
    Закладка Обзор
    На закладке Обзор представлены поля Группа
    расходов, Наименование, Метод списания,
    Срок списания
    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Группы расходов

    Закладка Аналитики
    На закладке Аналитики размещены поля
    Аналитики

    Профили разноски

    Поле Профиль разноски

    111
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    Введите Код (краткое наименование) Профиля
    разноски

    Профили разноски

    Поле Описание

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    Введите полное наименование Профиля
    разноски

    Профили разноски

    Поле Способ группировки

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    Укажите Способ группировки для разноски РБП
    Все. Значения указанные в полях Счет ГК и Кор
    счет выбирается, если операции для всех
    моделей и расходов должны отражаться на
    счетах определенных в полях.
    Модель учета - Значение выбирается, если
    операции для модели указанной в поле
    Номер счета/Группы должны отражаться на
    счетах определенных в полях Счет ГК и Кор
    счет
    Группа - Значение выбирается, если операции
    для группы указанной в поле Номер
    счета/Группы должны отражаться на счетах
    определенных в полях Счет ГК и Кор счет
    Таблица- Значение выбирается, если
    операции для РБП указанного в поле Номер
    счета/Группы должны отражаться на счетах
    определенных в полях Счет ГК и Кор счет

    Профили разноски
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    Поле Номер счета/группы
    Выберите Номер счета/группы для указанного
    Способа группировки

    Профили разноски

    Поле Счет ГК

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    Выберите счет ГК для разноски списания или
    выбытия РБП

    Профили разноски

    Поле Корр. Счет
    Выберите Корр. Счет для разноски списания или
    выбытия РБП

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски
    Профили разноски
    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    Закладка Обзор
    На закладке Обзор представлены поля Профиль
    разноски, Описание

    Профили разноски

    Закладка Счета ГК

    Главная книга >Настройка > Расходы будущих
    периодов > Профили разноски

    На закладке приведены поля для настройки
    счетов главной книги для операций «Списания» и
    «Выбытия» для выбранного на закладке Обзор
    профиля разноски.

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата операции по списанию или выбытию РБП

    Журнал налоговых регистров

    Поле Вид расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Вид расхода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование объекта

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование РБ

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма расхода РБП

    112
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Журнал налоговых регистров

    Поле Срок списания расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Срок списания, указанный в карточке РБП

    Журнал налоговых регистров

    Поле Ежемесячная сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Ежемесячная сумма списания РБП (рассчитанное
    значение).

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата начала списания

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата начала списания , указанный в карточке
    РБП

    Журнал налоговых регистров

    Поле Количество месяцев

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Срок списания РБП, указанный в карточке

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма списания

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма списания РБП (разнесенное значение).

    Глава 10 Регистры курсовой и суммовой разниц
    Регистры предназначены для отражения проводок по курсовой разнице в бухгалтерском учете
    и расчета суммовой разницы в налоговом учете.
    Данные регистров курсовой и суммовой разницам используются при расчете регистра по
    постоянным налоговым разницам.
    Для настройки курсовых и суммовых разниц и расчета соотвествующих регистров
    воспользуйтесь следующими ссылками


    Курсовые и суммовые разницы



    Регистр Курсовая разница в бухгалтерском учете



    Регистр Суммовая разница в налоговом учете.

    Курсовые и суммовые разницы
    Для корректного отражения в налоговом учете курсовых и суммовых разниц предварительно
    необходимо настроить дополнительные параметры в ГК.
    Для настройки курсовых и суммовых разниц воспользуйтесь следующими ссылками


    Настройка курсовых разниц



    Настройка суммовых разниц



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка курсовых разниц
    Для настройки параметров расчета курсовой для валют выполните следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры

    113
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 74. Форма «Параметры главной книги»
    2. В поле Метод расчета выберите значение Стандарт или Итого за период.
    a. При выборе метода Стандарт курсовая разница рассчитывается по разнице
    курсов на день накладной и день оплаты. Если в предыдущих периодах
    документы переоценивались, то суммы переоценки сторнируются.
    b. При выборе метода Итого за период курсовая разница рассчитывается по
    разнице курсов на день накладной и день оплаты в период регистрации первого
    из документов. В последующих периодах - по разнице курсов на день последней
    переоценки предыдущего периода и текущей операции (по очередной
    переоценке или по сопоставлению). Сторнирование проводок по переоценке в
    предыдущих периодах не производится.
    3. В поле Расширенная настройка активизируйте настройку разноски для курсовой разницы.
    При включении данного параметра на форму Валютные курсы на закладке Курсовая
    разница появляются закладки для дополнительной настройки разноски курсовой разницы
    для клиентов и поставщиков.
    Внимание! Параметр Расширенная настройка виден только при настройке Метод расчета =
    Итого за период. Для стандартного метода расчета курсовой разницы расширенная настройка
    не доступна.
    При выключении расширенной настройки значения в дополнительных полях удаляются:

    Рис. 75. Сообщение при выключении параметра Расширенная настройка
    Для кодов валют, отличных от базовой валюты компании, новые поля на закладках
    инициализируются значениями, установленными в соответствующих полях до включения
    расширенной настройки
    4. Нажмите Главная книга > Настройки > Валютные курсы закладка Курсовые разницы
    5. На закладке Курсовая разница собранны основные параметры расчета курсовой разницы
    для валюты, выбранной на закладке Обзор.
    114
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    6. Перейдите на закладку Заказ/Клиенты

    Рис. 76. Форма «Валютные курсы»
    7. Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении
    выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда курсовая разница является
    прибылью,
    8. Выберите из справочника в поле Код расхода код расхода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении
    выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда курсовая разница является
    убытком,
    9. Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток
    по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа
    10. Выберите в поле Нереализованный убыток счет ГК на который должен относиться
    убыток по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода
    11. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться
    прибыль по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа
    12. Выберите в поле Нереализованная прибыль счет ГК на который должна относиться
    прибыль по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода
    13. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по клиенту по умолчанию принимает
    значение «Счета отклонения».
    14. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по налогу по умолчанию принимает
    значение «По накладной».
    15. Поле Разноска ГК может принимать значения



    По накладным – при сопоставлении, если образовалась курсовая разница, то
    счета наследуются с накладной
    Счет отклонения стоимости товара – при сопоставлении разноска курсовой
    разницы осуществляется на заданный счет

    16. Для основной валюты компании поля на закладках Заказы/ Клиенты и Закупки/
    Поставщики закладки Курсовая разница будут наследовать значения из
    соответствующих полей формы Параметры суммовой разницы (Главная
    книга>Настройка>Параметры суммовой разницы).
    115
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    17. Перейдите на закладку Закупки/Поставщики

    Рис. 77. Форма «Валютные курсы»
    18. Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении
    выставленных счетов и оплат, в случае, когда курсовая разница является прибылью,
    19. Выберите из справочника в поле Код расхода код расхода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении
    выставленных счетов и оплат, в случае, когда курсовая разница является убытком,
    20. Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток
    по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа
    21. Выберите в поле Нереализованный убыток счет ГК на который должен относиться
    убыток по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода
    22. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться
    прибыль по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа
    23. Выберите в поле Нереализованная прибыль счет ГК на который должна относиться
    прибыль по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода
    24. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по поставщику по умолчанию принимает
    значение «Счета отклонения».
    25. Значение разноски в ГК может принимать значения



    По накладным – при сопоставлении, если образовалась курсовая разница, то
    счета наследуются с накладной
    Счет отклонения стоимости товара – при сопоставлении разноска курсовой
    разницы осуществляется на заданные счета

    Настройка суммовых разниц
    С 01.01.2007 разница, возникающая при несовпадении курсов валюты на день отгрузки и на
    день оплаты, в случае, когда отгрузка произведена в иностранной валюте, а оплата в рублях,
    рассчитываются по правилам расчета курсовой разницы в бухгалтерском учете и по правилам
    расчета суммовой разницы в налоговом. Это привело к несоответствию сумм этих
    расходов/доходов в налоговом и бухгалтерском учетах, и, следовательно, возникновению
    116
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    разницы между ними. Как известно, в таких случаях должны быть сформированы Постоянные
    или Временные разницы в налоговом учете.
    Для отражения суммовой разницы в налоговом учете выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга> Настройки> Курсы валют закладка Курсовая разница

    2.

    В поле Суммовая разница в налоговом учете установите параметр для валют, по
    которым в налоговом учете будет формироваться суммовая разница

    3.

    Нажмите Главная книга> Настройки> Параметры суммовой разницы

    Рис. 78. Форма «Параметры суммовой разницы»
    4.

    Параметр Активный должен быть отключен.

    5.

    Перейдите на закладку Заказы/Клиенты

    117
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 79. Форма «Валютные курсы»
    6.

    Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении
    выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда суммовая разница является
    прибылью.
    В настройке всех кодов доходов/расходов, используемых в параметрах курсовой и
    суммовой разниц, должен быть указан код налога на прибыль.

    7.

    Выберите из справочника в поле Код расхода код расхода, который будет
    использоваться в качестве налоговой аналитики проводки по суммовой разнице,
    возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае,
    когда суммовая разница является убытком

    8.

    Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться
    убыток по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

    9.

    Выберите в поле Нереализованный убыток счет ГК на который должен относиться
    убыток по суммовой разнице при переоценке проводок в конце периода

    10. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться
    прибыль по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа
    11. Выберите в поле Нереализованная прибыль счет ГК на который должна относиться
    прибыль по суммовой разнице при переоценке проводок в конце периода
    12. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по клиенту по умолчанию принимает
    значение «Счета отклонения».
    13. Значение разноски в ГК может принимать значения
    14. По накладным – при сопоставлении, если образовалась курсовая разница, то счета
    наследуются с накладной
    15. Счет отклонения стоимости товара – при сопоставлении разноска курсовой разницы
    осуществляется на заданные счета
    16. Перейдите на закладку Закупки/Поставщики

    118
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 80. Форма «Параметры суммовой разницы»
    17. Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении
    выставленных счетов и оплат поставщику, в случае, когда суммовая разница является
    прибылью,
    18. Выберите из справочника в поле Код расхода расход, который будет ставиться в
    соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении
    выставленных счетов и оплат поставщику, в случае, когда суммовая разница является
    убытком
    19. Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток
    по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа
    20. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться
    прибыль по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа
    21. . Нажмите Расчеты с поставщиками > Договоры Закладка Финансовый

    Рис. 81. Форма «Договоры»
    22. Установите параметр в поле Суммовая разница в налоговом учете . Параметр
    означает, что по этому договору предполагается образование суммовой разницы в
    налоговом учете

    119
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Параметры суммовой разницы

    Настройте параметры для выполнения расчетов
    суммовой разницы в налоговом регистре
    Суммовая разница

    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Параметры
    Главная книга > Настройки > Параметры

    Поле Метод расчета
    Выберите Метод расчета
    Итого за период - курсовая разница
    рассчитывается по разнице курсов на день
    накладной и день оплаты в период регистрации
    первого из документов. В последующих периодах
    - по разнице курсов на день последней
    переоценки предыдущего периода и текущей
    операции (по очередной переоценке или по
    сопоставлению). Сторнирование проводок по
    переоценке в предыдущих периодах не
    производится
    Стандарт -- курсовая разница рассчитывается по
    разнице курсов на день накладной и день оплаты.
    Если в предыдущих периодах документы
    переоценивались, то суммы переоценки
    сторнируются

    Параметры

    Поле Расширенная настройка

    Главная книга > Настройки > Параметры

    Активизируйте настройку разноски для курсовой
    разницы. При включении данного параметра на
    форму Валютные курсы на закладке Курсовая
    разница появляются закладки для
    дополнительной настройки разноски курсовой
    разницы для клиентов и поставщиков

    Валютные курсы

    Поле Код выручки (закладка Заказ/Клиенты)

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Выберите из справочника в поле Код выручки
    код дохода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по курсовой разнице,
    возникающей при сопоставлении выставленных
    счетов и клиентских оплат, в случае, когда
    курсовая разница является прибылью

    Валютные курсы

    Поле Код расхода (закладка Заказ/Клиенты)

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Выберите из справочника в поле Код расхода
    код расхода, который будет ставиться в
    соответствие проводке по курсовой разнице,
    возникающей при сопоставлении выставленных
    счетов и клиентских оплат, в случае, когда
    курсовая разница является убытком

    Валютные курсы

    Поле Реализованный убыток (закладка
    Заказ/Клиенты, Закупки/Поставщики)

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Валютные курсы
    120
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Выберите в поле счет ГК на который должен
    относиться убыток по курсовой разнице при
    сопоставлении накладной и платежа
    Поле Нереализованный убыток (закладка

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Заказ/Клиенты, Закупки/Поставщики)

    Валютные курсы

    Поле Реализованная прибыль (закладка
    Заказ/Клиенты, Закупки/Поставщики)

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Валютные курсы
    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Выберите в поле счет ГК на который должен
    относиться убыток по курсовой разнице при
    переоценке проводок в конце периода

    Выберите в поле счет ГК на который должна
    относиться прибыль по курсовой разнице при
    сопоставлении накладной и платежа
    Поле Нереализованная прибыль (закладка
    Заказ/Клиенты, Закупки/Поставщики)
    Выберите в поле счет ГК на который должна
    относиться прибыль по курсовой разнице при
    переоценке проводок в конце периода

    Валютные курсы

    Поле Разноска ГК (закладка Заказ/Клиенты)

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Поле из группы полей Разноска по клиенту по
    умолчанию принимает значение «Счета
    отклонения»
    По накладным – при сопоставлении, если
    образовалась курсовая разница, то счета
    наследуются с накладной
    Счет отклонения стоимости товара – при
    сопоставлении разноска курсовой разницы
    осуществляется на заданные счета

    Валютные курсы

    Поле Разноска ГК ((закладка Заказ/Клиенты)

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по
    налогу по умолчанию принимает значение «По
    накладной».
    По накладным – при сопоставлении, если
    образовалась курсовая разница, то счета
    наследуются с накладной
    Счет отклонения стоимости товара – при
    сопоставлении разноска курсовой разницы
    осуществляется на заданные счета

    Валютные курсы

    Поле Разноска ГК (закладка
    Закупки/Поставщики)

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы
    закладка Курсовая разница

    Поле из группы полей Разноска по поставщику
    по умолчанию принимает значение «Счета
    отклонения»
    По накладным – при сопоставлении, если
    образовалась курсовая разница, то счета
    наследуются с накладной
    Счет отклонения стоимости товара – при
    сопоставлении разноска курсовой разницы
    осуществляется на заданные счета

    Валютные курсы

    Закладка Курсовая разница

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы

    На закладке представлены поля для настройки
    параметров учета курсовой разницы
    Закладка Обзор – настройка параметров для
    расчета курсовой разницы по банковским и
    кассовым операциям
    Закладка Заказы/Клиенты – настройка
    параметров для расчета курсовой разницы по
    операциям с клиентами
    Закладка Закупки/Поставщики – настройка
    параметров для расчета курсовой разницы по

    121
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    операциям с поставщиками
    Валютные курсы

    Поле Суммовая разница в налоговом учете

    Главная книга > Настройки > Валютные курсы

    Установите параметр для валют, по которым
    должна рассчитываться суммовая разница для
    налогового учета.
    Проводки по суммовой разнице выполняются в
    результате расчета регистра Суммовая разница в
    налоговом учете.

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Разное

    Поле Активный
    Параметр определяет по какому алгоритму
    рассчитывается разница курсов
    Параметр установлен- в бухгалтерском учете
    выполняется учет суммовой разницы
    Параметр не установлен- в бухгалтерском учете
    выполняется учет курсовой разницы

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Обзор

    Поле Счет ГК

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Заказы/Клиенты

    Поле Код выручки

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Заказы/Клиенты

    Поле Код расхода

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Заказы/Клиенты

    Поле Реализованный убыток

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Заказы/Клиенты

    Поле Нереализованный убыток

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Заказы/Клиенты

    Поле Реализованная прибыль

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Заказы/Клиенты

    Поле Нереализованная прибыль

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Заказы/Клиенты

    122
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Выберите счет для разноски суммовой разницы в
    налоговом учете
    Выберите из справочника код дохода, который
    будет ставиться в соответствие проводке по
    суммовой разнице, возникающей при
    сопоставлении выставленных счетов и
    клиентских оплат, в случае, когда суммовая
    разница является прибылью
    Выберите из справочника код расхода, который
    будет ставиться в соответствие проводке по
    суммовой разнице, возникающей при
    сопоставлении выставленных счетов и
    клиентских оплат, в случае, когда суммовая
    разница является убыткомВыберите счет ГК на который должен относиться
    убыток по суммовой разнице при сопоставлении
    накладной и платежа
    Выберите счет ГК на который должен относиться
    убыток по суммовой разнице при переоценке
    проводок в конце периода
    Выберите счет ГК на который должна относиться
    прибыль по суммовой разнице при сопоставлении
    накладной и платежа
    Выберите счет ГК на который должна относиться
    прибыль по суммовой разнице при переоценке
    проводок в конце периода
    Поле Разноска ГК
    Выберите значение для разноски суммовой
    разницы. Поле может принимать два значения
    По накладным и Счет отклонения стоимости
    товара :

    По накладным – при сопоставлении, если
    образовалась курсовая разница, то счета
    наследуются с накладной
    Счет отклонения стоимости товара – при
    сопоставлении разноска курсовой разницы
    осуществляется на заданные счета
    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Закупки/Поставщики

    Поле Код выручки

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Закупки/Поставщики

    Поле Код расхода

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Закупки/Поставщики

    Поле Реализованный убыток

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Закупки/Поставщики

    Поле Реализованная прибыль

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Закупки/Поставщики

    Закладка Обзор

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Закупки/Поставщики

    Закладка Заказы/Клиенты

    Параметры суммовой разницы
    Главная книга> Настройки> Параметры суммовой
    разницы закладка Закупки/Поставщики

    Закладка Закупки/Поставщики

    Договоры
    Расчеты с поставщиками > Договоры > Закладка
    Финансовый

    Поле Суммовая разница в налоговом учете

    Выберите из справочника код дохода, который
    будет ставиться в соответствие проводке по
    суммовой разнице, возникающей при
    сопоставлении выставленных счетов и оплат
    поставщику, в случае, когда суммовая разница
    является прибылью
    Выберите из справочника код расхода, который
    будет ставиться в соответствие проводке по
    суммовой разнице, возникающей при
    сопоставлении выставленных счетов и оплат
    поставщику, в случае, когда суммовая разница
    является убытком
    Выберите счет ГК на который должен относиться
    убыток по суммовой разнице при сопоставлении
    накладной и платежа
    Выберите счет ГК на который должна относиться
    прибыль по суммовой разнице при сопоставлении
    накладной и платежа
    На закладке расположены поля для настройки
    параметров для расчета курсовой разницы по
    банковским и кассовым операциям
    На закладке расположены поля для настройки
    параметров для расчета курсовой разницы по
    операциям с клиентами
    На закладке расположены поля для настройки
    параметров для расчета курсовой разницы по
    операциям с поставщиками
    Установите параметр в поле Суммовая разница в
    налоговом учете . Параметр означает, что по
    этому договору предполагается образование
    суммовой разницы в налоговом учете

    Регистр Курсовая разница в бухгалтерском учете
    Регистр формируется для обобщения информации о расходах и доходах для расчета регистра
    по налоговым разницам
    Для настройки и расчета регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете воспользуйтесь
    следующими ссылками


    Настройка регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете



    Расчет регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете

    123
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете
    Для настройки регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете выполните следующие
    действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 82. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка Курсовая разница в
    бухгалтерском учете
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «КР»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяцы»

    3. Выполните настройку остальных параметров регистра (см Создание регистров)
    4. Для кодов расходов и доходов, используемых для идентификации провдок по курсовой
    разнице в поле Налоговый кол выберите код налога на прибыль для обеспечения расчета
    налоговых разниц

    Рис. 83. Форма «Коды доходов и расходов»

    124
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете
    Расчет регистра «Курсовая разница в бухгалтерском учете» выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:


    Дата операции - дата операции по курсовой разнице



    Код дохода/Расхода - Код дохода/Расхода



    Клиент/Поставщик- код Клиента/ Поставщика



    Курсовая разница – Доход – сумма дохода от курсовой разницы по операции



    Сумма ПНА – сумма ПНА



    Курсовая разница – Расход - сумма расхода от курсовой разницы по операции



    Сумма ПНО - Сумма ПНО

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Курсовая разница в бухгалтерском учете»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Курсовая разница в бухгалтерском учете

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата операции по операции расчета курсовой
    разницы

    Курсовая разница в бухгалтерском учете

    Поле Код дохода/Расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование Код дохода/Расхода

    Курсовая разница в бухгалтерском учете

    Поле Клиент/Поставщик

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Код Клиента/ Поставщика, по проводке которого
    выполнена проводка по курсовой разнице

    Курсовая разница в бухгалтерском учете

    Поле Курсовая разница – Доход

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма дохода от курсовой разницы по операции

    Курсовая разница в бухгалтерском учете

    Поле Сумма ПНА

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма ПНА. Рассчитывается по формуле ПНА=
    Сумма дохода от курсовой разницы*Ставку
    налога на прибыль

    Курсовая разница в бухгалтерском учете

    Поле Курсовая разница – Расход
    Сумма расхода от курсовой разницы по операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Курсовая разница в бухгалтерском учете
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    125
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Поле Сумма ПНО
    Сумма ПНО. Рассчитывается по формуле ПНО =
    Сумма расхода от курсовой разницы*Ставку
    налога на прибыль

    Регистр Суммовая разница в налоговом учете
    Регистр формируется для расчета суммовых разниц в налоговом учете и обобщения
    информации о расходах и доходах для расчета регистра по налоговым разницам.
    На основании сумм регистра Суммовая разница в налоговом учете выполняются проводки по
    суммовым разницам в журнале ГК.
    Для настройки и расчета регистра Суммовая разница в бухгалтерском учете воспользуйтесь
    следующими ссылками


    Настройка регистра Суммовая разница в налоговом учете



    Расчет регистра Суммовая разница в бухгалтерском учете



    Проводка операций по суммовой разнице в налоговом учете



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра Суммовая разница в налоговом учете
    Для настройки регистра Суммовая разница в налоговом учете выполните следующие
    действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 84. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка Суммовая разница в налоговом
    учете
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «СР»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяцы»

    3. Выполните настройку остальных параметров регистра (см Создание регистров)
    4. Для кодов расходов и доходов, используемых для идентификации проводок по суммовой
    разнице в поле Налоговый код выберите код налога на прибыль для обеспечения расчета
    налоговых разниц

    126
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 85. Форма «Коды доходов и расходо»

    Расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете
    Расчет регистра «Суммовая разница в налоговом учете» выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:


    Дата сопоставления – дата сопоставления проводок по накладной и платежу



    Код Дохода/Расхода - Код дохода/Расхода



    Номер договора – номер договора по операции клиента/поставщика



    Дата операции - дата операции по суммовой разнице



    Клиент/Поставщик- код Клиента/ Поставщика



    Суммовая разница – Доход – сумма дохода от суммовой разницы по операции



    Сумма ПНА – сумма ПНА



    Суммовая разница – Расход - сумма расхода от суммовой разницы по операции



    Сумма ПНО - Сумма ПНО



    Курсовая разница – Доход – сумма дохода от курсовой разницы по операции



    Курсовая разница – Расход - сумма расхода от курсовой разницы по операции

    Проводка операций по суммовой разнице в налоговом учете
    Для выполнения проводок по рассчитанной суммовой разнице выполните следующие
    действия:
    1. Выполните расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете

    127
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 86. Форма «Строки регистра Суммовая разница в налоговом учете»
    2. Одобрите расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете (см Одобрение
    регистров)
    3. Нажмите кнопку ЖурналГК > Суммовая разница на форме Журнал налоговых
    регистров (Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров)

    4. Рис. 87. Форма «Журнал налоговых регистров»
    5. В журнале ГК нажмите кнопку Создать > Создать журнал. В результате выполнения
    операции сформируется новый журнал со строками по рассчитанной суммовой разнице

    128
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 88. Форма «Операции журнала»
    6. Нажмите кнопку Разноска. В результате выполнятся проводки по суммовой разнице на
    указанные счета ГК.

    Сторнирование журнала проводок по суммовым разницам
    Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по суммовым разницам, например,
    для пересчета регистров, выполните следующие действия:
    Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

    1.

    Рис. 89. Форма «Журнал ГК»
    2.

    Для сторнирования последнего журнала суммовых разниц с типом Основной нажмите
    кнопку Создать > Реверсировать журнал. В результате система сформирует строки
    журнала сторнирующих проводок для последнего разнесенного журнала суммовых разниц
    с типом «Основной». Разноска журнала с типом Сторно выполняется автоматически.

    3.

    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Суммовая разница в налоговом учете»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Дата сопоставления

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата сопоставления проводок по накладной и
    платежу

    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Код дохода/Расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование Код дохода/Расхода по проводке

    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Номер договора

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых

    Номер договора по операции клиента/поставщика

    129
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров>Строки >Строки регистра
    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата операции по операции расчета курсовой
    разницы

    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Клиент/Поставщик

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Код Клиента/ Поставщика, по проводке которого
    выполнена проводка по курсовой разнице

    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Суммовая разница – Доход

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма дохода от суммовой разницы по операции

    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Сумма ПНА

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма ПНА. Рассчитывается по формуле ПНА=
    Сумма дохода от суммовой разницы*Ставку
    налога на прибыль

    Суммовая разница в налоговом учете Главная
    книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Поле Суммовая разница – Расход

    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Сумма ПНО
    Сумма ПНО. Рассчитывается по формуле ПНО =
    Сумма расхода от курсовой разницы*Ставку
    налога на прибыль

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма расхода от суммовой разницы по
    операции

    Суммовая разница в налоговом учете Главная
    книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Поле Курсовая разница - Доход

    Суммовая разница в налоговом учете

    Поле Курсовая разница – Расход

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    сумма расхода от курсовой разницы по операции

    Сумма дохода от курсовой разницы по операции

    Глава 11 Регистры дебиторской задолженности
    Введение
    Дебиторская задолженность формируется на основании не сопоставленных накладных
    клиентов и авансов, выданных поставщикам.
    Дебиторская задолженность считается сомнительным долгом, если она не погашена в срок,
    согласованный в договоре.
    Безнадежные долги – это долги, срок которых более трех лет.
    Суммы сомнительных и безнадежных долгов, выявленные во время инвентаризации
    дебиторской задолженности, включаются в резерв по сомнительным долгам. Инвентаризация
    проводится налогоплательщиком на дату окончания предыдущего налогового периода.
    Резерв по сомнительным долгам формируется по следующему принципу:


    превышение менее 45 дней задолженность в резерв не включается,



    если превышение срока оплаты составляет 45 - 90 дней, сумма резерва составит 50%
    от задолженности,



    если превышение срока оплаты более 90 дней, сумма резерва составляет 100% от
    задолженности.

    Сумма резерва не может превышать 10% от выручки отчетного налогового периода. Причем
    эта сумма корректируется на сумму остатка резерва предыдущего периода.
    130
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Если сумма резерва текущего квартала меньше суммы остатка резерва предыдущего
    квартала, разница подлежит включению во внереализационные доходы.



    Если сумма резерва текущего квартала больше суммы остатка резерва предыдущего
    квартала, разница подлежит включению во внереализационные расходы.

    Резерв может использоваться только на покрытие убытков от безнадежных долгов:


    Если сумма резерва больше суммы безнадежных долгов, разница (сумма резерва
    минус сумма безнадежных долгов) переносится на следующий отчетный период.

    Если сумма резерва меньше суммы безнадежных долгов, разница (сумма безнадежных долгов
    минус сумма резерва) подлежит включению во внереализационные расходы, уменьшающие
    налогооблагаемую базу прибыли. Для обоснования правильности расчета и использования
    резерва по сомнительным долгам воспользуйтесь следующими формами:


    Регистр инвентаризации дебиторской задолженности



    Регистр расчета резерва сомнительных долгов



    Регистр движения резерва по сомнительным долгам



    Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности



    Погашение безнадежных долгов из резерва

    Настройка
    Предварительно выполните настройки в модуле Расчеты с клиентами и ГК. Для этого
    используйте следующие формы





    Параметры модуля Расчеты с клиентами
    Интервалы задолженности
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Параметры модуля Расчеты с клиентами
    На закладке Главная книга и налог собраны основные настройки модуля расчетов с
    клиентами, связанные с главной книгой, налогами и налоговым учетом.
    1. Нажмите Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры > Главная книга и налог

    Рис. 90. Форма «Параметры модуля Расчеты с клиентами»
    131
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    2. Введите процент, в пределах которого формируется резерв по сомнительным долгам в
    поле Процент от выручки.
    3.

    Выберите счет, в корреспонденции с которым производится списание безнадежных
    долгов при исчерпании резерва, в поле Счет для внереализационных расходов

    4. Выберите счет, на котором производится формирование резерва по сомнительным
    долгам, в поле Счет для резервов по сомнительным долгам.
    5. Выберите код расхода, который будет привязан к проводке по списанию безнадежных
    долгов, в поле Код расхода. Поле необходимо заполнять для корректного отражения
    операции в регистрах учета резерва для списания долгов.
    6. На закладке Номерные серии выберите ссылку на номерную серию для нумерации
    документов ГК по списанию долгов и формированию резерва долгов в полях Операция
    ГК по амортизации долгов и Операция ГК для резерва соответственно.

    Рис. 91. Форма «Параметры модуля Расчеты с клиентами»

    Интервалы задолженности
    В форме Интервалы задолженности укажите сроки по сомнительным долгам для начисления
    Резерва по сомнительным долгам и срок, после которого долг признается безнадежным.
    Резерв по сомнительным долгам формируется по следующему принципу:


    превышение менее 45 дней задолженность в резерв не включается,



    если превышение срока оплаты составляет 45 - 90 дней, сумма резерва составит 50% от
    задолженности,



    если превышение срока оплаты более 90 дней, сумма резерва составляет 100% от
    задолженности.

    Для настройки интервалов задолженности выполните следующие действия:
    1. Нажмите РАСЧЕТЫ С КЛИЕНТАМИ > Настройки > Налог на прибыль> Интервалы
    задолженности

    132
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 92. Форма «Интервалы задолженности»
    2. Введите верхнюю границу интервала задолженности в днях в поле По. Поле От при этом
    заполняется автоматически.
    3. Выберите поле регистра, в которое будет попадать информация, в поле - Поле регистра.
    4. Введите процент долга, включаемый в резерв, в поле Процент.
    5. Введите развернутое описание интервала задолженности в поле Описание

    Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц
    Перед расчетом регистров по Дебиторской задолженности должны быть выполнены настройки
    для расчета курсовых и суммовых. Подробно о формировании курсовых/Суммовых разниц см
    Регистры для рассчета курсовой и суммовой разниц

    Формы для этой функции
    Формы, которые используются для настройки расчета Дебиторской задолженности
    являющейся сомнительной и безнадежной.
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Интервалы задолженности

    Создайте Интервалы задолженности

    Расчеты с клиентами > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Главная книга и налог

    Поле Процент от выручки

    Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры >
    Главная книга и налог

    Введите процент, в пределах которого
    формируется резерв по сомнительным долгам

    Главная книга и налог

    Поле Счет для внереализационных расходов

    Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры >
    Главная книга и налог

    Выберите счет, в корреспонденции с которым
    производится списание безнадежных долгов при
    исчерпании резерва,

    Главная книга и налог

    Поле Счет для резервов по сомнительным
    долгам

    Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры >
    133
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга и налог

    Выберите счет, на котором производится
    формирование резерва по сомнительным долгам,

    Главная книга и налог

    Поле Код расхода

    Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры >
    Главная книга и налог

    Выберите код расхода, который будет привязан к
    проводке по списанию безнадежных долгов. Поле
    необходимо заполнять для корректного
    отражения операции в регистрах учета резерва
    для списания долгов

    Интервалы задолженности

    Поле Задолженность

    Расчеты с клиентами > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Название интервала

    Интервалы задолженности

    Поле Поле регистра

    Расчеты с клиентами > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Выберите поле регистра, в которое будет
    попадать информация

    Интервалы задолженности

    Поля От и По

    Расчеты с клиентами > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Введите верхнюю границу интервала
    задолженности в днях в поле По. Поле От при
    этом заполняется автоматически

    Интервалы задолженности

    Поле Процент

    Расчеты с клиентами > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Введите процент долга, включаемый в резерв

    Интервалы задолженности

    Поле Описание

    Расчеты с клиентами > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Введите описание интервала задолженности

    Регистр инвентаризации дебиторской задолженности
    Регистр учета сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности по результатам
    инвентаризации на отчетную дату (в системе – «Дебиторская задолженность –
    инвентаризация») отражает сальдо по дебиторской задолженности на начало отчетного
    периода.
    Дебиторская задолженность формируется на основании несопоставленных накладных и
    авансов выданных. Все несопоставленные накладные разбиваются на определенные в
    «Интервалах задолженности» категории.
    Превышение срока погашения задолженности определяется разницей во времени между датой
    проведения инвентаризации , и датой накладной с учетом условий оплаты.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки






    Настройка регистра инвентаризации дебиторской задолженности
    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация»
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра инвентаризации дебиторской задолженности
    Перед настройкой регистра инвентаризации дебиторской задолженности необходимо
    настроить интервалы задолженности (подробно см Интервалы задолженности).
    Для настройки регистра инвентаризации дебиторской задолженности выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    134
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 93. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:

    a.
    b.
    c.

    Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность инвентаризация»
    Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗИ»
    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал»

    3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)

    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация»
    Перед расчетом регистров по Дебиторской задолженности должны быть выполнены операции
    по расчету курсовых разниц для валютных операций. Подробно о формировании
    курсовых/Суммовых разниц см Регистры для расчета курсовой и суммовой разниц
    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация» выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:
     Объект учета – номер накладной, по которой не погашена задолженность
     Дата операции – дата операции
     Погасить до – дата возникновения обязательств по оплате ( значение поля Срок
    выполнения)
     Задолженность >0 <45 - сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в период
    от 0 до 45 дней включительно. Задолженность считается от даты Срок выполнения.
     Задолженность >45 <90 - сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в
    заданный период
     Задолженность >90 <240- сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в
    заданный период
     Задолженность >240 сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный
    период

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Дебиторская задолженность - инвентаризация»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров
    Параметры регистров
    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Параметры регистров
    135
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройте параметры для расчета регистра
    «Дебиторская задолженность - инвентаризация»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Объект учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Номер накладной, по которой непогашена
    задолженность

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Дата операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Погасить до

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Дата возникновения обязательств по оплате (
    значение поля Срок выполнения)

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >0 <45

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности, попадающая по сроку
    оплаты в период от 0 до 45 дней включительно.
    Задолженность считается от даты Срок
    выполнения

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >45 <90

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности, попадающая по сроку
    оплаты в заданный период

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >90 <240

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности, попадающая по сроку
    оплаты в заданный период

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >240

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности, попадающая по сроку
    оплаты в заданный период

    Регистр расчета резерва сомнительных долгов
    При формировании регистра Расчет резерва сомнительных долгов текущего отчетного
    (налогового) периода (в системе – «Дебиторская задолженность – резервы») рассчитывается
    сумма резерва. Этот резерв в дальнейшем будет использован для погашения безнадежной
    задолженности. Регистр соответствует итоговым данным регистра «Дебиторская
    задолженность – инвентаризация» и отображает непогашенные остатки задолженности.
    Остаток резерва за предыдущий период берется по регистру «Дебиторская задолженность –
    проводка резерва» за предыдущий период (при его отсутствии считается равным нулю).
    Разница между рассчитанным резервом за текущий период и остатком предыдущего
    разносится, в зависимости от знака, на счет внереализационных доходов или
    внереализационных расходов.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра расчета резерва сомнительных долгов
    Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы»
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра расчета резерва сомнительных долгов
    Для настройки регистра расчета резерва сомнительных долгов выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры
    136
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 94. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность - резервы»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗР»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал»

    Подробно процедуру создания нового регистра см Создание регистров.

    Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы»
    Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы» выполняется в Журнале налоговых
    регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование
    следующих параметров:
     От 45 до 90- сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период
     Более 90 - сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период
     Сумма дебиторской задолженности- общая сумма задолженности, на дату начала
    расчета регистра
     Выручка – выручка от реализации за период, рассчитываемый в регистре
     % от выручки – норма, в рамках которой формируется резерв
     Резерв – сумма начисленного резерва
     Остаток – сумма резерва на начало расчетного периода
     Расход – сумма по проводке начисления резерва
     Операция ГК для резерва – номер документа ГК по проводке начисления резерва
     Дата – дата документа ГК по проводке начисления резерва

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Дебиторская задолженность - резервы»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле От 45 до 90

    137
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности, попадающая по сроку
    оплаты в заданный период

    Журнал налоговых регистров

    Поле Более 90

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности, попадающая по сроку
    оплаты в заданный период

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма дебиторской задолженности

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Общая сумма задолженности, на дату начала
    расчета регистра

    Журнал налоговых регистров

    Поле Выручка

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Выручка от реализации за период,
    рассчитываемый в регистре

    Журнал налоговых регистров

    Поле % от выручки

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Норма, в рамках которой формируется резерв

    Журнал налоговых регистров

    Поле Резерв

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма начисленного резерва

    Журнал налоговых регистров

    Поле Остаток

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма резерва на начало расчетного периода

    Журнал налоговых регистров

    Поле Расход

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма по проводке начисления резерва

    Журнал налоговых регистров

    Поле Операция ГК для резерва

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Номер документа ГК по проводке начисления
    резерва

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Дата документа ГК по проводке начисления
    резерва

    Регистр движения резерва по сомнительным долгам
    Регистр движения резерва по сомнительным долгам (в системе – «Дебиторская задолженность
    – проводка резервов») предназначен для обобщения информации о движении резерва
    сомнительных долгов, его использовании, сравнение резерва с показателями отчетного
    периода. Регистр рассчитывается по результатам формирования и использования резерва
    сомнительных долгов и содержит следующую информацию:


    Дата формирования резерва



    Резерв сомнительных долгов предыдущего периода



    Размер безнадежных долгов



    Использование резерва сомнительных долгов на отчетную дату на погашение
    безнадежных долгов



    Неиспользуемый остаток на отчетную дату



    Сумма превышения безнадежных долгов над суммой резерва сомнительных долгов на
    отчетную дату

    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки




    Настройка регистра движения резерва по сомнительным долгам
    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов»
    Формы для этой функции

    138
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра движения резерва по сомнительным долгам
    Для настройки регистра движения резерва по сомнительным долгам выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 95. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность - проводка
    резервов».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗДР».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал».

    Подробно процедуру создания нового регистра см Создание регистров.

    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов»
    Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов» выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:





    Дата – дата расчета регистра
    Резерв – сумма начисленного резерва
    Безнадежная – сумма дебиторской задолженности, признанная безнадежной
    Использовано – сумма резерва, использованная на списание безнадежной
    дебиторской задолженности
     Остаток – остаток резерва после списание безнадежной дебиторской задолженности
     Превышение – сумма безнадежной дебиторской задолженности, списанной за счет
    прибыли

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра «Деб.
    задолженность - проводка резервов»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    139
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Дата расчета регистра

    Журнал налоговых регистров

    Поле Резерв

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма начисленного резерва

    Журнал налоговых регистров

    Поле Безнадежная

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма дебиторской задолженности, признанная
    безнадежной

    Журнал налоговых регистров

    Поле Использовано

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма резерва, использованная на списание
    безнадежной дебиторской задолженности

    Журнал налоговых регистров

    Поле Остаток

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма резерва после списание безнадежной
    дебиторской задолженности

    Журнал налоговых регистров

    Поле Превышение

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма безнадежной дебиторской задолженности,
    списанной за счет прибыли

    Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности
    Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности (в системе – «Деб.
    задолженность – проводка ») формируется для обобщения информации об операциях по
    движению дебиторской задолженности с целью выявления сумм сомнительных долгов, учет
    которых необходим при формировании налогоплательщиком резерва сомнительных долгов, и
    сумм безнадежных долгов, которые учитываются в составе расходов налогоплательщика в
    порядке, установленном главой 25 НК РФ.
    Записи в регистре производятся по всем фактам возникновения и погашения (списания)
    налогоплательщиком дебиторской задолженности по любым основаниям с начала налогового
    периода до отчетной даты. Суммы переплаты в бюджеты разных уровней в данном регистре не
    отражаются.
    По операциям, осуществляемым в иностранной валюте, записи осуществляются также по
    каждому факту переоценки задолженности.
    Ведение регистра должно обеспечивать возможность


    группировки информации по объекту и наименованию (виду) операций, приводящих к
    возникновению дебиторской задолженности



    группировки задолженности по срокам ее возникновения



    формирования суммы непогашенной дебиторской задолженности на отчетную дату



    определения на отчетную дату сумм безнадежных долгов, подлежащих включению в
    состав расходов для целей налогообложения.

    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра учета операций по движению дебиторской задолженности
    Расчет регистра «Деб. задолженность – проводка »
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    140
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройка регистра учета операций по движению дебиторской
    задолженности
    Для настройки регистра учета операций по движению дебиторской задолженности выполните
    следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 96. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность - проводка».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗД».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал».

    Подробно процедуру создания нового регистра см Создание регистров.

    Расчет регистра «Дебиторская задолженность – проводка»
    Расчет регистра « Дебиторская задолженность – проводка » выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:
     Объект учета – номер документа (накладная или документ ГК) по задолженности,
    которая погашена в периоде расчета регистра
     Дата операции – дата документа , по которому была задолженность
     Наименование операции – текст операции
     Погасить до –срок выполнения (дата наступления обязательства по погашению
    задолженности)
     Задолженность >0 <45 –сумма задолженности , срок которой от 0 до 45 дней
     Задолженность >45 <90 - сумма задолженности , срок которой от 46 до 90 дней
     Задолженность >90 <240 - сумма задолженности , срок которой от 91 до 240 дней
     Задолженность >240- сумма задолженности , срок которой более 240 дней
     Суммовая/Курсовая разница – сумма курсовой разницы по документу
     Стоимость приобретения – сумма накладной
     Дата погашения – дата сопоставления с документом, которым погашена
    задолженность
     Основание списания – номер документа, которым погашена задолженность
     Сумма погашения – сумма погашенного долга
     Остаток >0 <45 – остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной
    задолженности в днях попадает в данный период
     Остаток >45 <90– остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной
    задолженности в днях попадает в данный период
    141
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

     Остаток >90 <240– остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной
    задолженности в днях попадает в данный период
     Остаток >240– остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной
    задолженности в днях попадает в данный период

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    «Дебиторская задолженность – проводка»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Журнал налоговых регистров

    Поле Объект учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Номер документа (накладная или документ ГК) по
    задолженности, которая погашена в периоде
    расчета регистра

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата документа , по которому была
    задолженность

    Журнал налоговых регистров

    Поле Наименование операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Текст операции

    Журнал налоговых регистров

    Поле Погасить до

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Срок выполнения (дата наступления
    обязательства по погашению задолженности)

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >0 <45

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности , срок которой от 0 до 45
    дней

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >45 <90

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности , срок которой от 46 до 90
    дней

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >90 <240

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности , срок которой от 91 до
    240 дней

    Журнал налоговых регистров

    Поле Задолженность >240

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма задолженности , срок которой более 240
    дней

    Журнал налоговых регистров

    Поле Суммовая/Курсовая разница

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма курсовой разницы по документу

    Журнал налоговых регистров

    Поле Стоимость приобретения

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма накладной

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата погашения

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата сопоставления с документом, которым
    погашена задолженность

    142
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Журнал налоговых регистров

    Поле Основание списания

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Номер документа, которым погашена
    задолженность

    Журнал налоговых регистров

    Поле Сумма погашения

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма погашенного долга Остаток >0 <45 –
    остаток непогашенной суммы, которая по сроку
    просроченной задолженности в днях попадает в
    данный период

    Журнал налоговых регистров

    Поле Остаток >45 <90

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Остаток непогашенной суммы, которая по сроку
    просроченной задолженности в днях попадает в
    данный период

    Журнал налоговых регистров

    Поле Остаток >90 <240

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Остаток непогашенной суммы, которая по сроку
    просроченной задолженности в днях попадает в
    данный период

    Журнал налоговых регистров

    Поле Остаток >240

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Остаток непогашенной суммы, которая по сроку
    просроченной задолженности в днях попадает в
    данный период

    Погашение безнадежных долгов из резерва
    Перед списанием или отменой списания безнадежных долгов необходимо сформировать
    квартальный Журнал регистров за период, в котором будет производиться списание, и
    выполнить расчет регистров.
    В журнале следует одобрить регистры «Дебиторская задолженность – резервы» (чтобы нельзя
    было изменить сумму сформированного резерва) и «Дебиторская задолженность –
    инвентаризация». При этом регистры «Дебиторская задолженность – проводка» и
    «Дебиторская задолженность – проводка резервов» не должны быть одобрены (подробно о
    работе с журналами регистров и одобрении регистров см Журнал налоговых регистров).
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Списание безнадежных долгов
    Отмена списания безнадежных долгов
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Списание безнадежных долгов
    Перед списанием безнадежных долгов необходимо сформировать Журнал регистров за
    период, в котором будет производиться списание, и выполнить расчет регистров.
    В журнале следует одобрить регистры Дебиторская задолженность – резервы (чтобы нельзя
    было изменить сумму сформированного резерва) и Дебиторская задолженность –
    инвентаризация. При этом регистры Дебиторская задолженность – проводка и Дебиторская
    задолженность – проводка резервов не должны быть одобрены.
    Для списания безнадежных долгов выполните следующие действия:
    1. Нажмите Расчеты с клиентами > Периодические операции > Амортизация > Списание
    дебиторской задолженности

    143
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 97. Форма «Списание деб. задолженности»
    2. Укажите отчетную дату в поле Дата расчета.
    В форме отображаются безнадежные долги на заданную отчетную дату. Список клиентских
    накладных представлен в группе полей Клиенты, а список авансов поставщикам – в группе
    полей Поставщики. В поле Резерв отображается сумма сформированного резерва
    сомнительных долгов, из которого будет происходить списание безнадежной задолженности.
    Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков используйте кнопку Операция.
    3. Для списания безнадежной задолженности отметьте требуемые записи, установив
    параметр в поле Пометка. Общая сумма отмеченных для списания строк отображается в
    поле Итого группы полей Отмечено.
    4. Для списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом будут созданы
    проводки по клиентам/поставщикам (проводки формируются в соответствии с номерными
    сериями, предназначенными для списания безнадежных долгов) и проводки в Главной
    книге по списанию каждой задолженности.
    Общая сумма проводок списания равна минимуму от суммы маркированных строк
    безнадежных долгов и величины резерва сомнительных долгов.
    Если сумма безнадежной задолженности превышает сумму резерва, на оставшуюся сумму
    дополнительно формируются проводки по списанию задолженности на счета
    внереализационных расходов и доходов. Сформированные проводки автоматически
    сопоставляются с безнадежными счетами и выданными авансами, погашая, таким образом,
    безнадежную дебиторскую задолженность. Дата операции списания соответствует дате,
    указанной в поле Дата расчета.
    Сумма, списанная из резерва, и сумма, списанная сверх резерва, отображаются в
    информационных полях Из резерва для расчетов с клиентами и В счет выручки/расходов
    соответсвенно в верхней части формы.

    Отмена списания безнадежных долгов
    Отмена списания безнадежных долгов возможна, если сформирован Журнал регистров за
    период, в котором будет производиться отмена списания, и выполнен расчет регистров.
    В журнале должны быть одобрены регистры Дебиторская задолженность – резервы (чтобы
    нельзя было изменить сумму сформированного резерва) и Дебиторская задолженность –
    инвентаризация. При этом регистры Дебиторская задолженность – проводка и Дебиторская
    задолженность – проводка резервов не должны быть одобрены.
    Для отмены списания безнадежных долгов выполните следующие действия:
    1. Нажмите Расчеты с клиентами > Периодические операции > Амортизация > Отмена
    списания дебиторской задолженности
    144
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 98. Форма «Отмена списания дебиторской задолженности»
    2. Укажите отчетную дату в поле Дата расчета.
    В форме представлена информация о списанной безнадежной дебиторской задолженности
    (проводки по поставщикам и клиентам). В полях группы Списано Вы можете посмотреть общую
    сумму списанных долгов, как из резерва, так и в счет доходов/расходов.
    Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков используйте кнопку Операция.
    3. Для отмены списания безнадежной задолженности отметьте требуемые записи, установив
    параметр в поле Пометка.
    4. Для отмены списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом в системе
    сформируются проводки сторнирования списанной дебиторской задолженности

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расчеты с клиентами > Периодические
    операции > Амортизация > Списание
    дебиторской задолженности

    Выполните операции по списанию безнадежной
    дебиторской задолженности

    Расчеты с клиентами > Периодические
    операции > Амортизация > Отмена списание
    дебиторской задолженности

    Выполните операции по отмене списания
    безнадежной дебиторской задолженности

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Дата расчета
    Дата расчета сумм дебиторской
    задолженности

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности
    Списание дебиторской задолженности

    Поле Резерв

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Сумма сформированного резерва сомнительных
    долгов, из которого будет происходить списание
    безнадежной задолженности

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Из резерва для расчетов с клиентами

    145
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    (Списано)

    Списание дебиторской задолженности

    Поле В счет выручки/расходов (Списано)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Сумма безнадежного долга, которая превышает
    сумму начисленного и резерва и списывается со
    счета выручки/расходов

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Итого (Списано)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Общая сумма списанных строк

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Итого (Отмечено)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Общая сумма отмеченных для списания строк

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Пометка (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Установите параметр для строк безнадежной
    задолженности, которая должна быть списана

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Срок выполнения (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Дата до которой должна была быть погашена
    задолженность

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Накладная(клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Дата накладной , по которой сформировалась
    задолженность по клиенту /поставщику

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Операция (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Номер документа ГК по операции,
    сформировавшей задолженность

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Счет клиента/поставщика
    (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Сумма безнадежного долга, которая списывается
    со счета резерва

    Счет клиента/Поставщика

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Наименование клиента/поставщика

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Наименование Клиента/поставщика

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Валютная сумма (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Сумма задолженности в валюте операции

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Валюта (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Валюта операции

    Списание дебиторской задолженности

    Поле Сумма (клиенты)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Сумма задолженности в основной валюте
    операции

    Списание дебиторской задолженности

    Кнопка Обновить

    146
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Нажмите кнопку для списания отмеченных
    записей

    Списание дебиторской задолженности

    Кнопка Операция

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Списание дебиторской
    задолженности

    Позволяет осуществить переход к исходным
    проводкам клиентов или поставщиков (форма
    Операции по клиенту/Операции по поставщику)

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Дата

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Дата списания сумм дебиторской задолженности

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Из резерва для расчетов с клиентами
    (Списано)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Сумма безнадежного долга, которая списана по
    отмеченным строкам со счета резерва

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле В счет выручки/расходов (Списано)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Сумма безнадежного долга, которая списана по
    отмеченным строкам со счета выручки/расходов

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Итого (Списано)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Общая сумма списанных строк

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Из резерва для расчетов с клиентами
    (Отмечено)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Сумма безнадежного долга, которая будет
    восстановлена на счет резерва после отмены
    списания отмеченных строк

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле В счет выручки/расходов (Отмечено)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Сумма безнадежного долга, которая будет
    восстановлена на счет задолженности по
    клиенту(поставщику) после отмены списания
    отмеченных строк

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Итого (Отмечено)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Общая сумма строк, отмеченных для отмены
    списания

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Пометка (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Установите параметр для строк безнадежной
    задолженности, которая должна быть списана

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Дата

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Дата которой была выполнена операция
    списания дебеторской задолженности

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Операция (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Номер документа ГК по операции, списания
    дебиторской задолженности

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Счет клиента/поставщика
    (клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности
    147
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Счет клиента/Поставщика

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Наименование клиента/поставщика

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Наименование клиента/поставщика

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Из резерва расчета с
    клиентами(клиенты/поставщики)

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности
    Отмена списания дебиторской задолженности
    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    В поле отражена сумма, списанная при
    погашении дебиторской задолженности из
    резерва по дебиторской задолженности
    Поле В счет выручки/расхода
    (клиенты/поставщики)
    В поле отражена сумма, списанная при
    погашении дебиторской задолженности за сче
    собственных средств

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Поле Списано

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    В поле отражена списанная сумма дебиторской
    задолженности (сумма полей Из резерва и В счет
    выручки)

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Кнопка Обновить

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Нажмите кнопку для отмены списания
    отмеченных записей

    Отмена списания дебиторской задолженности
    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Кнопка Сопоставление
    Позволяет осуществить переход к проводкам, с
    которыми были сопоставлены проводки,
    представленные в форме.

    Отмена списания дебиторской задолженности

    Кнопка Операция

    Расчеты с клиентами > Периодические операции
    > Амортизация > Отмена списание дебиторской
    задолженности

    Позволяет осуществить переход к исходным
    проводкам клиентов или поставщиков (форма
    Операции по клиенту/Операции по поставщику)

    Глава 12 Регистры кредиторской задолженности
    Введение
    Кредиторская задолженность формируется на основании несопоставленных накладных по
    оприходованию материальных ценностей и услуг от поставщиков и авансов полученных от
    клиентов.
    Кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности,
    считается внереализационным доходом за исключением задолженности перед бюджетом,
    списанной в соответствии с законодательством РФ Глава 25 Налогового кодекса ст.250 п.18,
    ст.251 п.22.
    Для настройки и расчета регистров кредиторской задолженности используйте следующие
    ссылки:


    Настройка



    Регистр инвентаризации кредиторской задолженности



    Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности



    Списание безнадежных долгов

    148
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройка
    Предварительно выполните настройки в модуле Расчеты с поставщиками и ГК. Для этого
    используйте следующие формы





    Параметры модуля Расчеты с поставщиками
    Интервалы задолженности
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка модуля расчетов с поставщиками
    Для настройки модуля расчетов с поставщиками выполните следующие действия:
    1. Нажмите Расчеты с Поставщиками > Настройки > Параметры

    Рис. 99. Форма «Параметры модуля Расчеты с поставщиками»
    2. На закладке Главная книга и налог собранны основные настройки модуля расчетов с
    поставщиками связанные с главной книгой, налогами и налоговым учетом.
    3. Укажите счет для внереализационных доходов в поле Счет ГК группы полей Кредиторская
    задолженность.
    4. В поле Код дохода группы полей Кредиторская задолженность укажите код дохода,
    который будет ставиться в соответствие проводкам по списанию безнадежной
    кредиторской задолженности.
    5. На закладке Номерные серии в поле Операция ГК по амортизации долгов укажите
    ссылку на номерную серию для нумерации документов ГК по списанию задолженности с
    истекшим сроком исковой давности.

    Настройка интервалов задолженности
    Для настройки интервалов задолженности выполните следующие действия:
    1. Нажмите Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на прибыль> Интервалы
    задолженности

    149
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 100. Форма «Интервалы задолженности»
    2. Введите верхнюю границу интервала задолженности в днях в поле По. Поле От при этом
    заполняется автоматически.
    3. Введите поле регистра, в которое будет попадать информация, в поле - Поле регистра.
    4. Введите процент долга, включаемый в резерв, в поле Процент.
    5. Введите развернутое описание интервала задолженности в поле Описание.

    Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц
    Перед расчетом регистров по Кредиторской задолженности должны быть выполнены настройки
    для расчета курсовых и суммовых. Подробно о формировании курсовых/Суммовых разниц см
    Регистры для рассчета курсовой и суммовой разниц

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Интервалы задолженности

    Настройте Интервалы задолженности для учета
    сомнительной и безнадежной задолженности по
    поставщикам

    Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Параметры

    Поле Счет ГК

    Расчеты с Поставщиками > Настройки >
    Параметры

    Выберите счет для внереализационных доходов

    Параметры

    Поле Код дохода
    В поле Код дохода группы полей Кредиторская
    задолженность выберите код дохода, который
    будет ставиться в соответствие проводкам по
    списанию безнадежной кредиторской
    задолженности

    Расчеты с Поставщиками > Настройки >
    Параметры

    Параметры
    Расчеты с Поставщиками > Настройки >
    Параметры
    150
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Закладка Номерные серии
    На закладке Номерные серии в поле Операция
    ГК по амортизации долгов укажите ссылку на
    номерную серию для нумерации документов ГК

    по списанию задолженности с истекшим сроком
    исковой давности
    Интервалы задолженности

    Поле От и По

    Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Введите верхнюю границу интервала
    задолженности в днях в поле По. Поле От при
    этом заполняется автоматически

    Интервалы задолженности

    Поле Поле регистра

    Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Введите поле регистра, в которое будет попадать
    информация

    Интервалы задолженности

    Поле Процент

    Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Введите процент долга, включаемый в резерв

    Интервалы задолженности

    Поле Описание

    Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на
    прибыль> Интервалы задолженности

    Введите развернутое описание интервала
    задолженности

    Регистр инвентаризации кредиторской задолженности
    Регистр учета кредиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату
    (в системе – «Кредиторская задолженность – инвентаризация») формируется для обобщения
    информации о наличии сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с
    истечением срока исковой давности либо по иным основаниям. Информация необходима для
    формирования данных о суммах внереализационных доходов и расходов отчетного
    (налогового) периода.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки




    Настройка регистра инвентаризации кредиторской задолженности
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра инвентаризации кредиторской задолженности
    Перед настройкой регистра инвентаризации кредиторской задолженности необходимо
    настроить интервалы задолженности (подробно см. в процедуре «Настройка интервалов
    задолженности»).
    Для настройки регистра инвентаризации кредиторской задолженности выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 101. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    151
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Кред. задолженность инвентаризация».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «КЗИ».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал».

    23. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров).

    Расчет регистра «Кред. задолженность - инвентаризация»
    Расчет регистра «Кред. задолженность - инвентаризация» выполняется в Журнале налоговых
    регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование
    следующих параметров:


    Объект учета –Номер накладной, по которой образовалась кредиторская задолженность,
    при отсутвии номера накладной – в поле отображается номер документа ГК



    Дата операции – дата выполнения проводки



    Погасить до – Дата наступления обязательств по платежу



    Задолженность – это сумма непогашенной задолженности на начело налогового периода.



    НДС по заложенности - Сума НДС по непогашенной задолженности на начало
    налогового периода



    Погашенная задолженность – Сумма погашенной задолженности на конец налогового
    периода



    НДС по погашенной задолженности - НДС по погашенной задолженности

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Создайте и рассчитайте строки регистра Кред.
    задолженность – Инвентаризация

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Дата выполнения проводки

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Поле Объект учета

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Накладная или документ ГК

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Поле Погасить до

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Дата наступления обязательств по платежу

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Поле Задолженность

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Сумма непогашенной задолженности на начало
    налогового периода

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Поле НДС по заложенности

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых

    Сума НДС по непогашенной задолженности на

    152
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров, кнопка Строки регистров

    начало налогового периода

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Поле Погашенная задолженность

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Сумма погашенной задолженности на конец
    налогового периода

    Кред. задолженность – Инвентаризация

    Поле НДС по погашенной задолженности

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    - НДС по погашенной задолженности

    Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности
    Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности (в системе – «Кред.
    задолженность – проводка») формируется для обобщения информации об операциях по
    движению кредиторской задолженности, которая в дальнейшем учитывается в целях
    налогообложения в качестве расходов в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ.
    Записи в регистре производятся по всем фактам возникновения и погашения
    налогоплательщиком кредиторской задолженности по любым основаниям с начала налогового
    периода до отчетной даты.
    Суммы кредиторской задолженности налогоплательщика перед бюджетами разных уровней в
    данном Регистре не отражаются.
    По операциям, осуществляемым в иностранной валюте, записи осуществляются также по
    каждому факту переоценки задолженности в связи с составлением отчетности.
    Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации по объекту и
    наименованию (виду) операций, приводящих к возникновению кредиторской задолженности,
    возможность формирования суммы непогашенной кредиторской задолженности на отчетную
    дату, а также возможность определения на отчетную дату сумм кредиторской задолженности с
    истекшим сроком исковой давности или подлежащей списанию по иным основаниям.
    Для настройки и расчета регистров кредиторской задолженности используйте следующие
    ссылки:


    Настройка регистра учета операций по движению кредиторской задолженности



    Расчет регистра «Кред. задолженность – проводка »



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра учета операций по движению кредиторской
    задолженности
    Для настройки регистра учета операций по движению кредиторской задолженности выполните
    следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    153
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 102. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Кред. задолженность проводка».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «КЗД».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал».

    Расчет регистра «Кред. задолженность - проводка»
    Расчет регистра «Кред. задолженность - проводка» выполняется в Журнале налоговых
    регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование
    следующих параметров:


    Объект учета –Номер накладной, по которой образовалась кредиторская задолженность,
    при отсутвии номера накладной – в поле отображается номер документа ГК



    Дата операции – дата выполнения проводки



    Наименование операции - текст проводки, если операция сформирована по журналу ГК,
    или накладная по закупке.



    Погасить до – дата наступления обязательств по платежу



    Порядок расчетов – описание кода условия оплаты, указанного в накладной или по
    операции



    Задолженность – сумма непогашенной задолженности на начало налогового периода.



    НДС по заложенности - сумма НДС по непогашенной задолженности на начало
    налогового периода



    Суммовая разница – суммовая разница, начисленная по накладной.



    НДС по суммовой разнице - НДС по суммовой разнице



    Дата погашения – дата проводки по платежу



    Основание списания – номер документа-источника и описания операции



    Открытая задолженность – сумма кредиторской задолженности на конец налогового
    периода.



    НДС по открытой задолженности - НДС по открытой задолженности на конец налогового
    периода.



    Сумма погашения – сумма погашенной задолженности на конец налогового периода

    154
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    НДС по погашенной задолженности - НДС по погашенной задолженности

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Кред. задолженность – движение

    Создайте и рассчитайте строки регистра Кред.
    задолженность – проводка

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Объект учета

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Номер накладной, по которой образовалась
    кредиторская задолженность, при отсутвии
    номера накладной – в поле отображается номер
    документа ГК

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Дата выполнения проводки

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Наименование операции

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Текст проводки, если операция сформирована по
    журналу ГК, или накладная по закупке

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Погасить до

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Дата наступления обязательств по платежу

    Кред. задолженность – Движение

    Поле НДС по заложенности

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    - Сумма НДС по непогашенной задолженности на
    начало налогового периода

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Суммовая разница

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Суммовая разница, начисленная по накладной

    Кред. задолженность – Движение

    Поле НДС по суммовой разнице

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    НДС по суммовой разнице

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Дата погашения

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Дата проводки по платежу

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Основание списания

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Номер документа-источника и описания операции

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Открытая задолженность

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Сумма кредиторской задолженности на конец
    налогового периода

    Кред. задолженность – Движение

    Поле НДС по открытой задолженности

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых

    НДС по открытой задолженности на конец

    155
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров, кнопка Строки регистров

    налогового периода

    Кред. задолженность – Движение

    Поле НДС по открытой задолженности

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    НДС по открытой задолженности на конец
    налогового периода

    Кред. задолженность – Движение

    Поле Сумма погашения

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    Сумма погашенной задолженности на конец
    налогового периода

    Кред. задолженность – Движение

    Поле НДС по погашенной задолженности

    Главная книга > Журнал > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистров

    НДС по погашенной задолженности

    Списание безнадежных долгов
    Перед списанием безнадежных долгов необходимо в модуле «Налог на прибыль»
    сформировать квартальный журнал налоговых регистров за период, в котором будет
    производиться списание, и выполнить расчет регистров.
    В журнале следует одобрить регистр «Кредиторская задолженность – инвентаризация». При
    этом регистр «Кредиторская задолженность – проводка» не должен быть одобрен (подробно о
    работе с журналами регистров и одобрении регистров см. Журнал налоговых регистров).
    Для работы с операциями по списанию безнадежных долгов используйте следующие ссылки:


    Списание безнадежных долгов



    Отмена списания безнадежных долгов



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Списание безнадежных долгов
    Перед списанием безнадежных долгов необходимо в сформировать Журнал регистров за
    период, в котором будет производиться списание, и выполнить расчет регистров.
    В журнале следует одобрить регистр Кредиторская задолженность – инвентаризация. При этом
    регистр Кредиторская задолженность – проводка не должен быть одобрен
    Для списания безнадежных долгов выполните следующие действия:
    1. Нажмите Расчеты с поставщиками > Периодические операции > Амортизация >
    Списание кредиторской задолженности

    156
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 103. Форма «Закрытие истекшей кредиторской задолженности»
    2. Введите отчетную дату в поле Дата расчета.
    В форме отображаются долги с истекшим сроком исковой давности на заданную отчетную
    дату. Список накладных поставщиков представлен в группе полей Поставщики, а список
    авансов от клиентов – в группе полей Клиенты.
    3. Нажмите кнопку Операция для перехода к исходным проводкам клиентов или
    поставщиков.
    4. Для списания долгов с истекшим сроком исковой давности отметьте требуемые записи,
    установив параметр в поле Пометка. Общая сумма отмеченных для списания строк
    отображается в поле Итого группы полей Отмечено.
    5.

    Для списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом будут созданы
    проводки по клиентам/поставщикам (проводки формируются в соответствии с номерными
    сериями, предназначенными для списания безнадежных долгов) и проводки Главной книги
    по каждой задолженности.

    Сформированные проводки автоматически сопоставляются с безнадежными накладными и
    полученными авансами, погашая, таким образом, безнадежную кредиторскую задолженность.
    Дата операции списания соответствует дате, указанной в поле Дата расчета.
    При выполнении обновления списанная сумма отображается в информационном поле
    Списано в верхней части формы.

    Отмена списания безнадежных долгов
    Отмена списания безнадежных долгов возможна, если сформирован Журнал регистров за
    период, в котором будет производиться отмена списания, и выполнен расчет регистров.
    В журнале должен быть одобрен регистр Кредиторская задолженность –инвентаризация. При
    этом регистр Кредиторская задолженность – проводка не должен быть одобрен.
    Для отмены списания безнадежных долгов выполните следующие действия:
    1. Нажмите РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ > ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ > АМОРТИЗАЦИЯ >
    СПИСАНИЕ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

    157
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 104. Форма «Отмена списания кредиторской задолженности»
    2. Введите в поле Дата расчета дату, которой была списана кредиторская задолженность.
    В форме представлена информация о списанной безнадежной кредиторской задолженности
    (проводки по поставщикам и клиентам).
    3. Нажмите кнопку Операция для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков.
    4. Для отмены списания безнадежной задолженности отметьте требуемые записи, установив
    параметр в поле Пометка.
    5. Для отмены списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом в системе
    сформируются проводки, сторнирующие списание кредиторской задолженности.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    СПИСАНИЕ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

    Выполните операции по списанию безнадежной
    кредиторской задолженности

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции > Амортизация > Списание
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции > Амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности

    Выполните операции по отмене списания
    безнадежной кредиторской задолженности

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности

    Поле Пометка

    158
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    В поле отображаются выбранные операции для

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности

    списания кредиторской задолженности

    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности

    Поле Срок выполнения

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности

    Дата до которой должна была быть погашена
    задолженность

    Поле Накладная
    Номер накладной по выбранной операции

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности

    Поле Операция
    Номер документа ГК по выбранной накладной
    поставщика(платежу по клиенту)

    Поле Счет клиентка (Поле Счет поставщика)
    Код клиента/поставщика по данной операции

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности

    Поле Наименование
    Наименование клиента/Поставщика

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности

    Поле Валютная сумма
    Кредиторская задолженность в валюте операции

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности

    Поле Валюта
    Валюта по документу

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    159
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Поле Сумма
    Сумма кредиторской задолженности в основной
    валюте

    Группа полей Списано поле Итого
    Сумма списанной кредиторской задолженности по
    отмеченным проводкам

    Группа полей Отмечено поле Итого
    Сумма по проводкам, отмеченным для процедуры
    списания

    Кнопка Обновить

    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Закрытие истекшей кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Cписание кредиторской
    задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности

    По данной кнопке в форме обновляется список
    операций по кредиторской задолженности

    Кнопка Операции
    По кнопке осуществляется переход к форме
    Операции по клиенту/Операции по поставщику

    Поле Пометка
    В поле отображаются выбранные операции для
    отмены списания кредиторской задолженности

    Поле Дата
    Дата , которой была списана по указанной
    накладной кредиторская задолженность

    Поле Операция
    Номер документа ГК, по которому выполнялась
    проводка списания задолженности

    Поле Счет клиентка (Поле Счет поставщика)
    Код клиента/поставщика по данной операции

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности

    Поле Наименование
    Наименование Клиента/Поставщика

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности

    Поле Валютная сумма
    Сумма проводки по списанию задолженности в
    валюте операции

    Поле Валюта
    Валюта по документу

    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    160
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Поле сумма
    Сумма проводки по списанию кредиторской
    задолженности в основной валюте

    Группа полей Списано поле Итого
    Сумма списанной кредиторской задолженности по
    отмеченным проводкам

    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности
    Отмена списания кредиторской
    задолженности
    Расчеты с поставщиками > Периодические
    операции> амортизация > Отмена списания
    кредиторской задолженности

    Группа полей Отмечено поле Итого
    Сумма по проводкам, отмеченным для процедуры
    отмены списания

    Кнопка Обновить
    По данной кнопке в форме обновляется список
    операций по кредиторской задолженности

    Кнопка Операции
    По кнопке осуществляется переход к форме
    Операции по клиенту/Операции по поставщику

    Глава 13: Регистры расчета налоговых обязательств и
    активов
    Введение
    По российскому законодательству бухгалтерская прибыль (убыток) и налоговая база по налогу
    на прибыль формируются в соответствии с разными нормативными актами. В результате
    формируется некоторая разница, которая разделяется на постоянные и временные разницы.
    Под постоянной разницей понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую
    прибыль (убыток) и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль. Т.е.
    некоторые бухгалтерские расходы или доходы частично или полностью не участвуют в
    формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни в текущем, ни в последующих
    отчетных периодах. Постоянная разница обуславливает возникновение постоянного
    налогового обязательства (от не признанных расходов) или постоянного налогового актива (от
    не признанных доходов).
    Временные разницы образуются, если расходы или доходы формируют бухгалтерскую
    прибыль в одном отчетном периоде, а налогооблагаемую базу в другом или в других отчетных
    периодах, вследствие чего образуется отложенный налог на прибыль.
    В зависимости от характера влияния на налогооблагаемую прибыль временные разницы
    подразделяются на вычитаемые и налогооблагаемые. Отложенный налог на прибыль
    формируется соответственно в виде отложенного налогового актива или отложенного
    налогового обязательства.
    Информация о постоянных и временных разницах должна найти аналитическое отражение в
    бухгалтерской отчетности (унифицированные формы не разработаны, утверждаются
    предприятием). В пояснении к бухгалтерскому балансу раскрываются суммы постоянных и
    временных разниц: ПНА, ПНО, ОНА, ОНО и отдельно ОНА и ОНО, списанные при выбытии
    активов.
    Для отражения в учете суммы постоянных и временных разниц необходимо выполнить расчет
    Регистров расчета налоговых обязательств и активов и на основании расчета выполнить
    проводки в главной книге по налоговым обязательствам и активовам
    Для формирования и проведения по ГК постоянных и временных разниц используйте
    следующие ссылки:


    Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу

    161
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Регистр расчета по постоянным налоговым разницам



    Регистр расчета по временным налоговым разницам



    Проводки по налоговым разницам

    Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра доходов и расходов не влияющих на налоговую базу
    Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу»
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра доходов и расходов не влияющих на налоговую базу
    Для настройки регистра доходов и расходов, не влияющих на налоговую базу выполните
    следующие действия:
    1.

    Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна
    быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и
    доходов см. Создание Кодов расходов и доходов).

    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 105. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Доходы и расходы, не влияющие
    на налоговую базу»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РНВНБ»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Квартал»

    4.

    Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)

    5.

    Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    162
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 106. Форма «Настройка кодов расходов»
    6.

    В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов
    расходов и доходов)

    7. В правой части формы на закладке Исключения при необходимости настройте
    корреспонденции счетов главной книги, проводки с которыми не должны попадать в
    данный регистр, даже имея указанный код дохода/расхода.
    8. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу»
    Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу» выполняется в
    Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является
    формирование следующих параметров:








    Дата операции – дата выполнения операции
    Вид дохода/расхода – название кода расхода
    Наименование объекта учета – код номенклатуры из накладной
    Сумма дохода – сумма полученного дохода
    Сумма ПНА – рассчитывается как сумма дохода (из поля сумма дохода) умножается на
    налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и расходов.
    Сумма расхода - сумма начисленного расхода
    Сумма ПНО – рассчитывается как сумма расхода (из поля Сумма расхода) умножается
    на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и расходов.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу

    Создайте и рассчитайте строки регистра «Доходы
    и расходы, не влияющие на налоговую базу»

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы
    163
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Описание

    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу

    Дата операции – дата выполнения операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра
    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу

    Вид дохода/расхода – название кода расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра
    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу

    Наименование объекта учета – код
    номенклатуры из накладной

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра
    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу

    Сумма дохода – сумма полученного дохода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра
    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра
    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу

    Сумма ПНА – рассчитывается как сумма дохода
    (из поля сумма дохода) умноженная на налоговую
    ставку налогового кода, указанного в коде
    расходов и расходов
    Сумма расхода - сумма начисленного расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра
    Доходы и расходы, не влияющие на
    налоговую базу
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров, кнопка Строки регистра

    Сумма ПНО – рассчитывается как сумма расхода
    (из поля Сумма расхода) умноженная на
    налоговую ставку налогового кода, указанного в
    коде расходов и расходов

    Регистр расчета по постоянным налоговым разницам
    Расчет постоянных разниц производится с помощью регистра «Расчет по постоянным
    налоговым разницам». Данный регистр формируется на основании данных регистров «Доходы
    и расходы, не влияющие на налоговую базу» и «Нормируемые расходы тек. периода»,
    «Суммовая разница в налоговом учете», «Курсовая разница в бухгалтерском учете».
    Постоянная разница определяется, исходя из суммы расхода и суммы по норме для данного
    расхода.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра расчета по постоянным налоговым разницам
    Расчет регистра расчета по постоянным налоговым разницам
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра расчета по постоянным налоговым разницам
    Для настройки регистра расчета по постоянным налоговым разницам выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    164
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 107. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расчет по постоянным
    налоговым разницам».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ПНР».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Годы».

    Подробно процедуру создания нового регистра см Создание регистров.

    Расчет регистра расчета по постоянным налоговым разницам
    Расчет регистра «Расчет по постоянным налоговым разницам» выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров).
    Для расчета регистра Расчет по постоянным разницам необходимо предварительно
    рассчитать регистры:

    Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу;

    Регистр расчета нормативных расходов текущего периода;

    «Суммовая разница в налоговом учете»;

    «Курсовая разница в бухгалтерском учете».
    Результатом расчета является формирование следующих параметров:










    Дата формирования – дата выполнения операции
    Вид дохода/расхода – название кода дохода/расхода
    Наименование объекта учета – код номенклатуры из накладной
    Сумма по БУ – сумма операции по бухгалтерской модели учета
    Сумма по НУ – сумма по налоговой модели учета
    Разница (доход) – положительная разница между суммами в полях Сумма по БУ и
    Сумма по НУ
    Сумма ПНА – рассчитывается как сумма дохода (из поля Разница (доход)) умножается
    на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и доходов.
    Разница (Расход) – отрицательная разница между суммами в полях Сумма по БУ и
    Сумма по НУ
    Сумма ПНО – рассчитывается как сумма расхода (из поля Разница (Расход)),
    умноженная на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и
    доходов

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы
    165
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Описание

    Расчет по постоянным налоговым разницам
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка строки регистра

    Создайте и рассчитайте строки регистра «Расчет
    по постоянным налоговым разницам»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расчет по постоянным налоговым разницам

    Вид дохода/расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка строки регистров

    Название кода дохода/расхода

    Расчет по постоянным налоговым разницам

    Наименование объекта учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка строки регистров

    Код номенклатуры из накладной

    Расчет по постоянным налоговым разницам

    Сумма по БУ

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка строки регистров

    Сумма операции по бухгалтерской модели учета

    Расчет по постоянным налоговым разницам

    Сумма по НУ

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка строки регистров

    Сумма по налоговой модели учета

    Расчет по постоянным налоговым разницам

    Разница (доход)

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка строки регистров

    Положительная разница между суммами в полях
    Сумма по БУ и Сумма по НУ

    Регистр расчета по временным налоговым разницам
    Расчет временных разниц производится с помощью регистра «Расчет по временным
    налоговым разницам» на основе разниц сумм проводок для базовой и налоговой моделей
    учета ОС или РБП.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки





    Настройка регистра расчета по временным налоговым разницам
    Расчет регистра расчета по временным налоговым разницам
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра расчета по временным налоговым разницам
    Для настройки регистра расчета по временным налоговым разницам выполните следующие
    действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    166
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 108. Форма «Регистры налогового учета»
    2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расчет по временным налоговым
    разницам»
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ВНР»
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Годы»

    3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров
    4. Для настройки дополнительных параметров регистра «Расчет по временным налоговым
    разницам» нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры>
    Параметры регистров

    Рис. 109. Форма «Параметры регистров»
    5. Выберите налоговый код, используемый при расчете расходов по амортизации основных
    средств в параметре Налоговый код для амортизации ОС. Поле обязательно для
    заполнения.
    6. Выберите в параметре Амортизационные группы группу ОС по налоговому учету, по
    которой будет сформирован регистр. Если значения параметра не указаны , то регистр
    будет сформирован по всем амортизационным группам ОС/НМА. При необходимости
    указать несколько значений перечислите их через запятую.
    7. Выберите в параметре Тип основного средства (МА, НМА)тип актива, по которому будет
    сформирован регистр. Если значения параметра не указаны, то регистр будет
    сформирован по всем амортизационным группам ОС
    8. Выберите в параметре Группы расходов группы РБП, по которым будет сформирован
    регистр. Если значения параметра не указаны, то регистр будет сформирован по всем
    167
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    группам расходов будущих периодов. При необходимости указать несколько значений
    перечислите их через запятую.

    Расчет регистра Расчет по временным налоговым разницам
    Расчет регистра «Расчет по временным налоговым разницам «выполняется в Журнале
    налоговых регистров (подробно см Расчет регистров).
    Перед формированием регистра необходимо выполнить операции по ОС и НМА и расходам
    будущих периодов за рассчитываемый период. Результатом расчета является формирование
    следующих параметров:
















    Дата формирования – дата формирования объекта (дата ввода в эксплуатацию
    ОС/НМА или создание РБП)
    Наименование объекта учета – код объекта учета (инвентарный номер НМА или
    ОСили идентификатор РБП) и Название
    Дата операции – дата операции
    Сумма по БУ – сумма операции по бухгалтерской модели учета
    Сумма по НУ – сумма по налоговой модели учета
    Начальное ОНА/ОНО - сумма ОНА/ОНО рассчитанная на начало расчетного периода
    (например расчетный период –февраль месяц , ОС экслуатируется с декабря
    предыдущего года. Разница в начисленной амортизации за декабрь-январь между
    бухгалтерской и налоговой моделью , умноженная на ставку налога на прибыль соствит
    сумму начального ОНА/ОНО)
    Формирование ОНА – сумма к начислению ОНА поле заполняется , если сумма
    расхода в бухгалтерском учете > суммы расхода в налоговом учете, или сумма дохода
    в бухгалтерском учете < суммы дохода в налоговом учете. ОНА рассчитывается по
    формуле: ОНА = вычитаемая временная разница* ставку налога на прибыль
    Погашение ОНА – сумма к погашению ОНА. Погашение ОНА производится, начиная с
    момента окончания списания расхода в бухгалтерском учете, либо начиная с момента
    окончания зачисления доходов в налоговом учете
    Формирование ОНО - сумма к начислению ОНА поле заполняется возникает в случае,
    если: сумма расхода в бухгалтерском учете < суммы расхода в налоговом учете или
    сумма дохода в бухгалтерском учете >суммы дохода в налоговом учете. ОНО
    рассчитывается по формуле: ОНО = налогооблагаемая временная разница * ставку
    налога на прибыль.
    Погашение ОНО – сумма к погашению ОНО. Погашение ОНО производится, начиная с
    момента окончания списания расхода в налоговом учете, либо начиная с момента
    окончания зачисления доходов в бухгалтерском учете
    Списание ОНА - сумма к списанию ОНА. Списание ОНА производится в момент
    выбытия актива
    Списание ОНО- сумма к списанию ОНО. Списание ОНО производится в момент
    выбытия актива

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расчет по временным налоговым разницам
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки журнала регистров

    Создайте и рассчитайте строки регистра «Расчет
    по временным налоговым разницам»

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расчет по временным налоговым разницам

    Дата формирования

    168
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистра

    Дата формирования объекта (дата ввода в
    эксплуатацию ОС/НМА или создание РБП

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Наименование объекта учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистров

    Код объекта учета (инвентарный номер НМА или
    ОСили идентификатор РБП) и Название

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистра

    Дата операции

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Сумма по БУ

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров > кнопка
    строки регистра

    Сумма операции по бухгалтерской модели учета

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Сумма по НУ

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистра

    Сумма по налоговой модели учета

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Начальное ОНА/ОНО

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров > кнопка
    строки регистра

    Сумма ОНА/ОНО рассчитанная на начало
    расчетного периода

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Формирование ОНА

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров > кнопка
    строки регистра

    Сумма к начислению ОНА поле заполняется ,
    если сумма расхода в бухгалтерском учете >

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Погашение ОНА

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистров

    Сумма к погашению ОНА. Погашение ОНА
    производится, начиная с момента окончания
    списания расхода в бухгалтерском учете, либо
    начиная с момента окончания зачисления
    доходов в налоговом учете

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Формирование ОНО

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистра

    Сумма к начислению ОНА поле заполняется
    возникает в случае, если: сумма расхода в
    бухгалтерском учете < суммы расхода в
    налоговом учете или сумма дохода в
    бухгалтерском учете >суммы дохода в налоговом
    учете. ОНО рассчитывается по формуле: ОНО =
    налогооблагаемая временная разница * ставку
    налога на прибыль.

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Погашение ОНО

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров > кнопка
    строки регистра

    Сумма к погашению ОНО. Погашение ОНО

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Списание ОНА

    169
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    суммы расхода в налоговом учете, или
    сумма дохода в бухгалтерском учете <
    суммы дохода в налоговом учете. ОНА
    рассчитывается по формуле: ОНА =
    вычитаемая временная разница * ставку
    налога на прибыль

    производится, начиная с момента окончания
    списания расхода в налоговом учете, либо
    начиная с момента окончания зачисления
    доходов в бухгалтерском учете

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистров

    Сумма к списанию ОНА. Списание ОНА

    Расчет по временным налоговым разницам

    Поле Списание ОНО

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки журнала регистров >кнопка
    строки регистра

    Сумма к списанию ОНО. Списание ОНО

    производится в момент выбытия актива

    производится в момент выбытия актива

    Проводки по налоговым разницам
    Перед формированием проводок по налоговым разницам в системе необходимо выполнить
    ряд настроек, указав счета разноски для проводок, детализацию проводок и т.п.
    Для выполнения проводок по налоговым разницам используйте следующие ссылки:







    Настройка параметров модуля главная книга
    Настройка журнала по налоговым разницам
    Создание журнала проводок по налоговым разницам
    Сторнирование журнала проводок по налоговым разницам
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка группы разноски по налогу на прибыль
    Группа бухгалтерской разноски определяет счета для формирования ПНО, ПНА, ОНА, ОНО, а
    также для списания ОНА, ОНО.
    Для настройки группы бухгалтерской разноски по налогу на прибыль выполните следующие
    действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Группы разноски по
    Налогу на прибыль

    Рис. 110. Форма «Группы разноски по Налогу на прибыль»
    2.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    3.

    В поле Группа разноски ГК выберите требуемую группу, соответствующую налоговому
    коду Налога на прибыль

    4.

    Для группы бухгалтерской разноски, ассоциированной с налогом на прибыль, выберите в
    соответствующих полях бухгалтерские счета для:


    Формирования ПНА в поле ПНА.



    Формирования ПНО в поле ПНО.



    Формирования ОНА в поле ОНА.

    170
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Формирования ОНО в поле ОНО.



    Списания ОНА в поле Списание ОНА.



    Списания ОНО в поле Списание ОНО.



    Разноски налогов в поле Исходящий налог.

    Настройка параметров модуля главная книга
    Для настройки уровня детализации проводок по налоговым разницам выполните следующие
    действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры

    Рис. 111. Форма «ПараметрыГК
    2.

    Определите уровень детализации проводок по налоговым разницам, выбрав значение
    поля Свертка из списка:


    «По документу». Формируется проводка по каждой операции (формирование,
    погашение, списание) по каждому объекту.



    «По коду расхода/дохода». Рассчитывается сумма по проводкам для всех объектов с
    одинаковым кодом расхода/дохода и выполняется проводка на рассчитанную сумму



    «По коду налога». Рассчитывается сумма по проводкам для всех объектов с
    одинаковым налоговым кодом и выполняется проводка на рассчитанную сумму.



    «Итоговый». Рассчитывается сумма по проводкам для всех объектов и выполняется
    проводка на рассчитанную сумму.

    Настройка журнала по налоговым разницам
    Для настройки журнала по налоговым разницам выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Журналы > Наименования журналов

    171
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 112. Форма «Наименования журналов»
    2.

    Создайте новое наименование журнала для налоговых разниц, в качестве типа журнала
    необходимо выбрать Налог на прибыль.

    Создание журнала проводок по налоговым разницам
    В журнал по налоговым разницам система автоматически формирует проводки по налоговым
    разницам по результатам расчета регистров:


    Регистр расчета по временным налоговым разницам



    Регистр расчета по постоянным налоговым разницам

    Перед созданием журнала проводок по налоговым разницам необходимо в модуле Налог на
    прибыль сформировать годовой Журнал регистров за период, в котором будет производиться
    списание, и выполнить расчет регистров.
    В журнале следует одобрить регистры «Расчет по временным налоговым разницам» и «Расчет
    по постоянным налоговым разницам» (подробно о работе с журналами регистров и одобрении
    регистров см. Журнал налоговых регистров).
    Для создания журнала проводок по налоговым разницам выполните следующие действия:
    3.

    Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

    Рис. 113. Форма «Журнал ГК»
    4.

    Открывающаяся форма содержит список журналов сформированных ранее. Журналы
    налоговых разниц могут быть двух типов: «Основной» и «Сторно». Параметры
    Сторнирован и Разнесено отражают статус журнала: был ли он разнесен, сторнирован.

    5.

    Для формирования нового журнала налоговых разниц нажмите кнопку Создать > Создать
    журнал. В результате система сформирует строки журнала на основе данных регистров
    налоговых разниц с учетом заданного принципа свертки.

    6.

    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    7.

    Дальнейшая работа с журналом (разноска)– как с обычном журналом ГК

    Сторнирование журнала проводок по налоговым разницам
    Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по налоговым разницам, например,
    для пересчета регистров, выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

    172
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 114. Форма «Журнал ГК»
    2.

    Для сторнирования последнего журнала налоговых разниц с типом Основной нажмите
    кнопку Создать > Реверсировать журнал. В результате система сформирует строки
    журнала сторнирующих проводок для последнего разнесенного журнала налоговых разниц
    с типом «Основной». Разноска журнала с типом Сторно выполняется автоматически.

    3.

    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Группы разноски по Налогу на прибыль

    Выполните настройки группы бухгалтерской
    разноски по налогу на прибыль

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по Налогу на прибыль
    Журнал ГК
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК

    Создайте и выполните разноску журнала для
    выполнения проводок по временным налоговым
    разницам

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле Группа разноски ГК группу

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по Налогу на прибыль

    Выберите требуемую группу разноски ГК ,
    соответствующую налоговому коду Налога на
    прибыль

    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле ПНА

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по налогу на прибыль

    Выберите счет для формирования ПНА

    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле ПНО
    Выберите счет для формирования ПНО

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по налогу на прибыль
    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле ОНА

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по налогу на прибыль

    Выберите счет для формирования ОНА

    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле ОНО

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по налогу на прибыль

    Выберите счет для формирования ОНО

    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле Списание ОНА

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по налогу на прибыль

    Выберите счет для списания ОНА

    173
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле Списание ОНО

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по налогу на прибыль

    Выберите счет для списания ОНО

    Группы разноски по налогу на прибыль

    Поле Исходящий налог

    Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Группы разноски по налогу на прибыль

    Выберите счет для разноски налогов

    Параметры
    Главная книга > Настройки > Параметры

    Поле Свертка
    Выберите значение из списка:
    По документу. Формируется проводка по каждой
    операции (формирование, погашение, списание)
    по каждому объекту
    По коду расхода/дохода. Рассчитывается сумма
    по проводкам для всех объектов с одинаковым
    кодом расхода/дохода и выполняется проводка на
    рассчитанную сумму
    По коду налога. Рассчитывается сумма по
    проводкам для всех объектов с одинаковым
    налоговым кодом и выполняется проводка на
    рассчитанную сумму.
    Итоговый. Рассчитывается сумма по проводкам
    для всех объектов и выполняется проводка на
    рассчитанную сумму

    Журнал ГК

    Поле Период разноски

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК

    Выберите дату формирования журнала.

    Журнал ГК

    Поле Тип журнала

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК

    Заполняется автоматически значениями
    Основной - при выполнении операции Создать
    журнал
    Сторно - при выполнении операции
    Реверсировать журнал

    Журнал ГК

    Поле Параметры Сторнирован и Разнесено

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК

    Отражают статус журнала: был ли он разнесен,
    сторнирован

    Журнал ГК

    Кнопка Создать > Создать журнал.

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК

    По кнопке осуществляется формирование строк
    журнала на основе данных регистров налоговых
    разниц с учетом заданного принципа свертки.

    Журнал ГК

    Кнопка Строки

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Журнал

    По кнопке осуществляется переход к форме
    Строки журнала для просмотра сформированных
    проводок

    Журнал ГК

    Кнопка Создать > Реверсировать журнал.

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Журнал

    По кнопке осуществляется формирование строк
    журнала сторнирующих проводок для последнего
    разнесенного журнала налоговых разниц с типом
    Основной

    174
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Глава 14: Прочие регистры
    Регистр Расходы на оплату труда
    Регистр формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на оплату
    труда в понимании статьи 255 НК РФ. Регистр заполняется без учета расходов по
    добровольному страхованию, предусмотренных в подпункте 16 статьи 255 НК РФ.
    Записи в регистре осуществляются ежемесячно нарастающим итогом за год по всем
    начислениям, производимым в пользу работников, исходя из фактических сумм. Регистр
    ведется по каждому работнику по виду персонала, к которому он относится (производственный
    или управленческий).
    Регистр заполняется без учета расходов по добровольному страхованию, поэтому виды
    расходов на добровольное страхование не входят в критерий выбора для регистра учета
    расходов по оплате труда. В итоге регистра указывается итоговая сумма по всем работникам (в
    разрезе вида персонала) и всем начислениям за период формирования регистра.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:





    Настройка регистра учета расходов по оплате труда
    Расчет регистра
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра учета расходов по оплате труда
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1.

    Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна
    быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и
    доходов см. Создание Кодов расходов и доходов).

    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 115. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы на оплату труда».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РНОТ».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц»

    4. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    175
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    5. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Рис. 116. Форма «Настройка кодов расходов»
    6.

    В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов
    расходов и доходов)

    7.

    В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.

    8.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    Расчет регистра Расходы на оплату труда
    Расчет регистра Расходы на оплату трудавыполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:






    Лицо - лицо, в пользу которого произведено начисление
    Вид персонала – вид персонала (производственный или управленческий)
    Дата расхода - дата начисления заработной платы
    Наименование расхода – наименование кода расхода
    Сумма расходов – сумма начисленной заработной платы без учета налогов

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы на оплату труда

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    Расходы на оплату труда

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы на оплату труда

    Поле Лицо

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > Строки >Строки регистра

    Лицо, в пользу которого произведено начисление

    176
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расходы на оплату труда

    Поле Вид персонала

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка Строки регистров

    Вид персонала (производственный или
    управленческий)

    Расходы на оплату труда

    Поле Дата расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка Строки регистров

    Дата начисления заработной платы

    Расходы на оплату труда

    Поле Наименование расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка Строки регистров

    Наименование кода расхода

    Расходы на оплату труда

    Поле Сумма расходов

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров > кнопка Строки регистров

    Сумма начисленной заработной платы без учета
    налогов

    Регистр учета доходов текущего периода
    Регистр учета доходов текущего периода (в системе – «Доходы текущего периода»)
    формируется для обобщения информации об операциях получения доходов отчетного
    (налогового) периода с целью выявления сумм доходов, в том числе внереализационных,
    отчетного (налогового) периода, используемых при заполнении декларации по налогу на
    прибыль.
    Условие выбытия, определяемое, фактически, через дебетуемый счет, должно указываться в
    поле Способ оплаты первичного документа.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:





    Настройка регистра учета доходов текущего периода
    Расчет регистра учета доходов текущего периода
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра учета доходов текущего периода
    1.

    Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна
    быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и
    доходов см. Создание Кодов расходов и доходов).

    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 117. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Доходы текущего периода».
    177
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДТП».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».

    Подробно процедуру создания нового регистра см Создание регистров.
    4.

    Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Рис. 118. Форма «Настройка кодов расходов»
    10. В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов
    и доходов)
    11. В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.
    5.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    Расчет регистра Доходы текущего периода
    Расчет регистра Доходы текущего периода выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:





    Дата операции – дата выполнения операции по реализации
    Вид дохода/расхода – название кода дохода/расхода
    Наименование объекта учета – поле Описание из строк накладной с произвольным
    текстом, либо код номенклатуры по накладной
    Сумма – сумма по строке накладной

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Доходы текущего периода

    Создайте и рассчитайте строки регистра Доходы
    текущего периода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    178
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Доходы текущего периода

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Дата выполнения операции по реализации

    Доходы текущего периода

    Поле Вид дохода/расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Название кода дохода/расхода

    Доходы текущего периода

    Поле Наименование объекта учета

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Поле Описание из строк накладной с
    произвольным текстом, либо код номенклатуры
    по накладной

    Доходы текущего периода

    Поле Сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Сумма по строке накладной

    Регистр учета расходов по налогам
    Регистр аналитического учета начисления налогов формируется для обобщения информации о
    налогах и сборах, начисленных в порядке, предусмотренном законодательством Российской
    Федерации о налогах и сборах и включаемых на основании статьи 264 НК РФ в состав прочих
    расходов. Регистр ведется по каждому факту начисления налогов и сборов отдельно по видам
    налогов (сборов). Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки
    показателей по видам налогов.
    Перед формированием регистра учета начисления налогов и сборов, включаемых в состав
    расходов, необходимо настроить соответствие налоговых кодов и внебюджетных фондов и
    кодов расходов. Согласно выполненным настройкам в регистре будут расставлены коды
    расходов.
    Для учета налогов, которые не обрабатываются в системе автоматически и не учитываются в
    модуле «Налоги» (например, налог на рекламу и пр.), необходимо создать коды расходов и
    настроить для них корреспонденцию счетов. Таким образом, информация о налогах будет
    собираться по проводкам Главной книги.
    Для налогов, не имеющих автоматической обработки в системе, в строках регистра не
    заполняются автоматически поля Основание суммы и Себестоимость (ставка налога).
    Значения этих полей пользователь должен вводить вручную после формирования регистра.
    Обратите внимание на настройку периодов сопоставления для всех налогов, имеющих
    автоматическую обработку в системе, кроме НДС. Период сопоставления должен быть равен
    периоду формирования регистра (периоду, за который формируется журнал регистров).
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:






    Настройка соответствия налогов
    Настройка регистра учета расходов по налогам
    Расчет регистра
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка соответствия налогов
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Соответствие налогов
    179
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 119. Форма «Соответствие налогов »
    3. В форме для каждого автоматически рассчитываемого в системе налога настройте
    соответствие между кодом налога и кодом расхода.
    4. Выберите из списка модуль системы, в котором учитывается налог, для которого
    настраивается соответствие, в поле Модуль:
    a. «Налог» – для определения соответствия кодов расхода с налогами,
    учитываемыми в модуле «Налоги».
    b. «Фонд» – для определения соответствия кодов расхода с налогами,
    учитываемыми в модуле «Расчеты с персоналом».
    5. Если настраивается соответствие для налога, учитываемого в модуле «Налоги», выберите
    из списка один из типов налогов, используемых в модуле, в поле Тип налога.
    6. Выберите налоговый код, соответствующий выбранному типу налога, или счетчик,
    отвечающий за расчет отчислений в фонды по ЕСН, в поле Код.
    7. Выберите код расхода из справочника кодов доходов и расходов, соответствующий
    данному налогу/отчислению в фонды, в поле Код расхода.

    Настройка регистра учета расходов по налогам
    Поскольку суммы начисленного НДС рассчитываются на основании закрытых книг продаж и
    покупок, перед формированием регистра необходимо создать и закрыть книги продаж и
    покупок за тот период, за который формируется регистр.
    Если книги продаж и покупок не созданы или не закрыты за период формирования регистра,
    система выдает предупреждение соответствующего характера. Система не выдает ошибку,
    другие налоги в регистре рассчитываются.
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    180
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 120. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы по налогам».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РПН».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».

    4.

    Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)

    5.

    Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Рис. 121. Форма «Настройка кодов расходов»
    6.

    В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов
    расходов и доходов)

    7.

    В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.

    8.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    181
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистра
    Расчет регистра Расходы по налогам выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:






    Вид налога – название кода расхода по налогам
    Дата начисления – дата формирования проводки
    Основание суммы - база для расчета налога
    Себестоимость – ставка налога
    Сумма налога – значение поля Основание, умноженное на ставку налога из поля
    Себестоимость.

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы по налогам

    Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы
    по налогам

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Соответствие налогов

    Поле Модуль

    Главная книга > Настройка > Налог на прибыль >
    соответствие налогов

    Может принимать значение «Налог» или «Фонд»

    Соответствие налогов

    Поле Тип налога

    Главная книга > Настройка > Налог на прибыль >
    соответствие налогов

    «Прочее», «Стандартный НДС», «Акциз»,
    «Пониженный НДС», «НДС 0%»

    Соответствие налогов

    Поле Код налога

    Главная книга > Настройка > Налог на прибыль >
    соответствие налогов

    В поле выбирается значение из справочника
    Налоговые коды

    Соответствие налогов

    Поле Код расхода

    Главная книга > Настройка > Налог на прибыль >
    соответствие налогов

    Коды расходов и доходов

    Расходы по налогам
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра
    Расходы по налогам
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Поле Вид налога – название кода расхода по
    налогам
    Поле Дата начисления – дата формирования
    проводки

    Расходы по налогам

    Поле Основание суммы

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    База для расчета налога

    Расходы по налогам

    Поле Себестоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Ставка налога

    Расходы по налогам

    Поле Сумма налога

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Значение поля Основание, умноженное на ставку
    налога из поля Себестоимость

    182
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Регистр учета прочих расходов текущего периода
    Регистр формируется для определения общей суммы прочих расходов, учитываемых в
    качестве расходов отчетного (налогового) периода, а также сумм конкретных видов прочих
    расходов на основании данных аналитического учета соответствующих видов расходов,
    нарастающим итогом, начиная с начала налогового периода, на отчетную дату.
    При этом в качестве прочих расходов в данном регистре отражаются расходы, признаваемые
    прочими расходами текущего периода в соответствии со статьями 263 и 264 НК РФ, а также
    расходы будущих периодов, признаваемые в качестве прочих расходов отчетного (налогового)
    периода в соответствии со статьями 260, 261, 262, 268, 323, 324, 325 НК РФ, и в соответствии
    со статьей 259 НК РФ - в части амортизации нематериальных активов.
    Записи в регистре производятся по окончании каждого отчетного (налогового) периода на
    основании данных соответствующих регистров налогового учета отдельно по каждому виду
    расходов нарастающим итогом.
    Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации по видам
    расходов, поименованных приложениями №2 и №3 к листу 02 Декларации (за исключением
    расходов, для учета которых созданы специальные регистры).
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:





    Настройка регистра учета прочих расходов текущего периода
    Расчет регистра
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра учета прочих расходов текущего периода
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 122. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы прочие реализ.».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РРП».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».

    183
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    4. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    5. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Рис. 123. Форма «Настройка кодов расходов»
    6. В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов
    и доходов)
    7.

    В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.

    8.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    Расчет регистра Расходы прочие реализационные
    Расчет регистра Расходы прочие реализационные выполняется в Журнале налоговых
    регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование
    следующих параметров:





    Дата операции – дата операции
    Код расхода – код расхода
    Наименование объекта операции – наименование объекта операции (например
    наменклатуры или ОС)
    Сумма – сумма по операции

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы прочие реализационные
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы
    прочие реализационные

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы прочие реализационные

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых

    Дата операции

    184
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров>Строки >Строки регистра >Строки
    >Строки регистра
    Расходы прочие реализационные

    Поле Код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Код расхода

    Расходы прочие реализационные

    Поле Наименование объекта операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование объекта операции (например
    наменклатуры или ОС)

    Расходы прочие реализационные

    Поле Сумма
    Сумма по операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Регистр учета внереализационных расходов текущего периода
    Регистр формируется для определения общей суммы внереализационных расходов,
    учитываемых в качестве расходов отчетного (налогового) периода, на основании
    произведенных в течение отчетного периода соответствующих видов расходов. Формируется
    по окончании каждого отчетного периода нарастающим итогом с начала налогового периода на
    отчетную дату.
    Состав внереализационных расходов и убытков, которые в целях налогообложения
    приравниваются к внереализационным расходам, определен статьей 265 НК РФ.
    Записи в регистре производятся по окончании каждого отчетного (налогового периода) на
    основании соответствующих первичных документов или данных соответствующих регистров
    налогового учета отдельно по каждому виду внереализационных расходов.
    Ведение регистра должно обеспечить возможность группировки информации по видам
    внереализационных расходов, предусмотренным статьей 265 НК РФ.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:





    Настройка регистра учета внереализационных расходов текущего периода
    Расчет регистра
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка регистра учета внереализационных расходов текущего периода
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    185
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 124. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы внереализационные».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РВ».
    c.

    Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».

    4. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    5. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Рис. 125. Форма «Настройка кодов расходов»
    6.

    В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов
    расходов и доходов)

    7.

    В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.

    8.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    186
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Расчет регистра Расходы внереализационные
    Расчет регистра Расходы внереализационные выполняется в Журнале налоговых регистров
    (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих
    параметров:






    Дата – фактическая дата операции
    Код расхода – наименование кода расхода
    Операция – наименование операции расхода
    Сумма – сумма расхода
    Убыток - сумма убытка по операции (например продажа номенклатуры по цене ниже
    себестоимости)

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы внереализационные Главная книга >
    Журналы > Журнал налоговых регистров >Строки
    >Строки регистра

    Создайте и рассчитайте строки регистра
    Расходы внереализационные

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы внереализационные

    Дата

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Фактическая дата операции

    Расходы внереализационные

    Код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование кода расхода

    Расходы внереализационные

    Операция

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Наименование операции расхода

    Расходы внереализационные

    Сумма

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма расхода

    Расходы внереализационные

    Убыток

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Сумма убытка по операции (например продажа
    номенклатуры по цене ниже себестоимости

    Регистр учета прочих внереализационных расходов
    Перечень внереализационных расходов является открытым и не подлежит строгой
    классификации внутри вида расходов. Поэтому в состав регистра прочих внереализационных
    расходов будут включены те расходы, которые формируются на основании проводок ГК и не
    имеют специальной обработки в системе или вообще не существуют в системе и вводятся
    вручную.
    Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:





    Настройка регистра учета прочих внереализационных расходов
    Расчет регистра
    Формы для этой функции
    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    187
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройка регистра учета прочих внереализационных расходов
    Для настройки регистра выполните следующие действия:
    1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть
    настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см.
    Создание Кодов расходов и доходов).
    2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    Рис. 126. Форма «Регистры налогового учета»
    3. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:
    a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы прочие
    внереализационные».
    b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РВП».
    c.

    Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра,
    например «Месяц».

    4. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    5. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>
    Регистры> Коды расходов

    Рис. 127. Форма «Настройка кодов расходов»
    6.

    В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,
    относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов
    расходов и доходов)

    7.

    В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной
    книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный
    код дохода/расхода.

    188
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    8.

    На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,
    операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений
    выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для
    регистра)

    Расчет регистра Расходы прочие внереализационные
    Расчет регистра выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет
    регистров). Результатом расчета является формирование следующих параметров:





    Дата операции – дата выполненной операции
    Документ – тип разноски по операции
    Код расхода – описание кода расхода
    Операция – текст проводки

    Формы для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы прочие внереализационные
    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров >Строки >Строки регистра

    Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы
    прочие внереализационные

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Расходы прочие внереализационные

    Поле Дата операции

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Дата выполненной операции

    Расходы прочие внереализационные

    Поле Документ

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Тип разноски по операции

    Расходы прочие внереализационные

    Поле Код расхода

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Описание кода расхода

    Расходы прочие внереализационные

    Поле Операция

    Главная книга > Журналы > Журнал налоговых
    регистров>Строки >Строки регистра

    Текст проводки

    Глава 15 Мастер создания регистров
    Мастер создания регистров предназначен для создания регистров с ручным заполнением.
    Значения данных регистров будут сохранены в разрезе периодов (журналов налоговых
    регистров), и их данные можно использовать при формировании налоговой деклараций или
    расчете счетчиков (подробно о настройке счетчиков см Настройка последовательностей
    расчета и счетчиков).

    189
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Создание регистра с помощью мастера
    Для создания регистра с помощью мастера выполните следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры > Мастер

    Рис. 128. Форма «Мастер создания налоговых регистров»
    2. Перейдите на следующий шаг, нажав кнопку Вперед.

    Рис. 129. Форма «Мастер создания налоговых регистров»

    190
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    3. Введите название нового типа регистра в поле Тип регистра, название должно содержать
    цифровое или буквенное значение значение (только латинские буквы). Введенное
    значение будет добавлено в выпадающий список типов регистров , который используется
    при создании регистра в форме Регистры (см Создание регистров)
    4. Введите название регистра в поле Название регистра.
    5. Введите описание добавляемого регистра в поле Описание.
    6. Введите дополнительную информацию о создаваемом регистре в поле Расширенное
    описание.
    7. Перейдите на следующий шаг, нажав кнопку Вперед.

    Рис. 130. Форма «Мастер создания налоговых регистров»
    8. На этом шаге создаются поля регистра, количество полей неограниченно.
    9. Выберите из списка тип создаваемого регистра в поле Тип. Для выбора доступны все типы
    полей существующие в системе.
    10. Введите название поля в поле Наименование. По умолчанию поле заполняется названием
    выбранного типа данных.
    11. Перейдите на следующую закладку, нажав кнопку Вперед, и завершите работу мастера.
    12. После этого в системе будет создан новый тип налогового регистра. Далее для того, что бы
    создать регистр нового типа выполните следующие действия:
    13. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

    191
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 131. Форма «Регистры налогового учета»
    14. Создайте новую строку с указанием параметров:
    15. Тип регистра – выберите значение из списка созданный тип регистра.
    16. Код регистра – укажите уникальный код регистра.
    17. Тип периода - из списка периодичность составления регистра.
    18. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)
    19. Создайте новый журнал налоговых регистров (нажмите Главная книга > Журналы >
    Журнал налоговых регистров) или пересоздайте строки в еще не одобренном журнале.
    (см Создание журнала налоговых регистров). В строках журнала должен отразиться вновь
    созданный регистр
    20. Выполните расчет строк регистра (см Расчет регистров). Для этого нажмите Главная книга
    > Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки >Расчет регистров. В результате
    должна рассчитаться форма , с одноименным названием нового регистра.
    21. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки >Строки
    регистра, просмотрите результаты расчета регистра.

    Глава 16: Декларация по налогу на прибыль
    Результирующим итогом ведения налогового учета в системе является декларация по налогу
    на прибыль, которую в конце каждого налогового периода (квартала) предприятия и
    организации должны предоставлять в налоговую инспекцию. Данный отчет представляет собой
    многостраничный документ – таблицу регламентированной МНС формы.
    По своей форме данный отчет подобен формам бухгалтерской отчетности, для формирования
    которых используется Генератор российской отчетности (см в White Paper «Расчеты с
    поставщиками и клиентами», Генератор финансовых отчетов), в котором можно
    использовать данные, формируемые в налоговых регистрах.

    Российские финансовые отчеты
    Генератор позволяет хранить и формировать любые отчеты, созданные с использованием
    шаблонов MS Word и MS Excel
    Настройка отчета Декларация по налогу на прибыль происходит в несколько этапов :
    Средствами MS Word или MS Excel настраивается шаблон отчета
    Определяются ячейки отчета
    192
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Для каждой ячейки отчета настраивается критерии, на основе которых будут рассчитаны
    значения каждой ячейки

    Настройка заголовка и строк декларации по налогу на прибыль
    Перед настройкой заголовка отчета необходимо настроить шаблон налоговой декларации в
    формате MS Word или MS Excel
    Для настройки заголовка декларации по налогу на прибыль выполните следующие действия
    1. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Генератор финансовых
    отчетов

    Рис. 132 Форма «Отчет»
    2. На закладке Обзор приведен список всех настроенных в системе отчетов. На закладке
    Разное продублированы поля с закладки Обзор и приведены дополнительные параметры
    3. Выберите тип данных по умолчанию «Регистр» для ячеек и операций в ячейках в поле
    Данные
    4. Нажмите кнопку Настройка (Главная книга > Настройки > Генератор финансовых отчетов)

    193
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 133. Форма «Настройка полей»
    5. Для извлечения данных из налоговых регистров в настройке операции необходимо указать
    тип данных – «Регистр». В поле Счет определите ограничение на код расхода, по
    которому будут выбираться записи из регистра
    6. На закладке Регистры налогового учета в поле Код регистра выберите ссылку на регистр из
    которого должна быть извлечена информация. На этой же закладке указывается
    показатель – «поле регистра», которое будет просуммировано и полученное значение
    выведено в отчет.

    Формирование декларации по налогу на прибыль
    Перед формированием декларации по налогу на прибыль в системе необходимо настроить
    соответствующий отчет через российский генератор финансовых отчетов, а так же
    сформировать и рассчитать журнал налоговых регистров (см Журнал налоговых регистров)
    Для формирования налоговой декларации выполните следующие действия:
    1. Нажмите Главная книга > Отчеты >Внешний >Генератор финансовых отчетов

    Рис. 134. Форма «Генератор финансовых отчетов»

    194
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    2. Выберите строку, соответствующую налоговой декларации, и нажмите кнопку Печать. При
    формировании отчета периоды Главной книги преобразуются в налоговые периоды,
    используемые в налоговых регистрах.

    Глава 17 Налоги на основные средства (имущество,
    транспорт и землю)
    Результирующим итогом ведения налогового учета по основным средствам являются
    декларации по налогам на имущество, транспорт и землю, которые в конце каждого налогового
    периода предприятия и организации должны предоставлять в налоговую инспекцию.
    Расчет налогов на имущество, транспорт и землю выполняются в журнале налоговых
    регистров модуля ОС. Для расчета налогов и формирования деклараций воспользуйтесь
    следующими ссылками


    Настройки для налоговой отчетности по ОС



    Налог на имущество



    Транспортный налог



    Земельный налог

    Настройки для налоговой отчетности по ОС
    Для расчета данных налогов и подготовки налоговой отчетности на имущество, транспорт и
    землю воспользуйтесь следующими ссылками:


    Настройка кодов льгот



    Распределение



    Настройка групп разноски по налогу на имущество



    Настройка кодов доходов бюджетов



    Настройка соответствия налогов



    Настройка параметров модуля



    Настройка названия журнала



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройка кодов льгот
    Для настройки кодов льгот выполните следующие действия:
    1. Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Налоговые
    льготы

    195
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 135. Форма «Коды льгот
    2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки
    3. Введите код льготы по налогу на имущество, транспорт или земельный участок и описание
    льготы в полях Код льготы и Наименование соответственно
    4. В поле Тип льготы выберите льготу
    a.

    Снижение налоговой ставки - указывается процент, на который уменьшается
    налоговая ставка. Например, если ставка Транспортного налога = 10%, а
    значение льготы=2%, то результирующая ставка налога = 8%

    b. Уменьшение суммы налога - указывается величина, на которую уменьшается

    исчисленная сумма налога.

    c.

    Освобождение от налога - использование этой опции отменяет исчисление

    налога по ОС

    d. Уменьшение налоговой базы - указывается величина, на которую уменьшается
    налоговая база
    e. Доля необлагаемой площади - указывается доля площади необлагаемая
    налогом
    5. В поле Величина льготы введите величину льготы

    Распределение
    Если ОС является протяженным объектом (т. е. находится в нескольких регионах), или же
    организация владеет лишь частью объекта, то необходимо задать распределение по
    местоположению и собственникам
    Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Распределение

    1.

    196
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 136. Форма «Распределение»
    a.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    b. Введите в поля Местоположение и Наименование соответственно код и
    наименование местоположения ОС
    c.

    Выберите необходимый код налога в поле Налоговый код

    Настройка групп разноски по налогам
    Для настройки групп разноски по налогам ОС выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Группы
    разноски по налогам

    Рис. 137. Форма «Группы разноски по налогам»
    2.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    3.

    Выберите из списка группу разноски налогов по счетам главной книги, для которой будет
    осуществляться настройка, в поле Группа разноски ГК. После выбора группы система
    автоматически заполнит поле Исходящий налог значением, указанным для данной
    группы (см. в White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»)

    4.

    Выберите счет для начисления налога на ОС в поле Счет для налогов ОС

    197
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройка кодов доходов бюджетов
    Для настройки кодов доходов бюджетов выполните следующие действия
    1. Нажмите Банк> Настройки> Платежное поручение> Классификация доходов
    бюджетов

    2. Рис. 138. Форма «Классификация доходов бюджетов»
    3.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    4.

    Введите код доходов для налога ОС и описание кода в полях Код доходов бюджета и
    Наименование соответственно

    5.

    В поле ЕСГС установите параметр, если данный код принадлежит Единой системе
    газоснабжения (ЕСГС)

    Настройка соответствия налогов
    Для настройки соответствия налоговых кодов и кодов доходов бюджета выполните следующие
    действия
    1.

    Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Соответствие
    налогов

    Рис. 139. Форма «Соответствие налогов»
    198
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    2.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    3.

    Выберите тип налога, для которого необходимо настроить соответствие, в поле Тип
    налога(Налог на имущество, транспортный или земельный налог)

    4.

    Выберите код налога, для которого необходимо настроить соответствие, в поле Код
    налога.

    5.

    Выберите из списка код доходов бюджета, соответствующий выбранному налоговому коду,
    в поле Код доходов бюджета. При этом обратите внимание на принадлежность кода к
    Единой системе газоснабжения.

    6.

    При необходимости укажите коды льгот в виде понижения налоговой ставки и льгот в виде
    уменьшения суммы налога в полях Льгота в виде понижения ставки и Льгота в виде
    уменьшения налога соответственно.
    Один налоговый код может быть связан только с одним КБК; а один КБК может
    принадлежать нескольким налоговым кодам

    7.

    Закладка Разное дублирует поля на закладке Обзор и содержит дополнительные
    параметры Льгота в виде понижения ставки и Льгота в виде уменьшения налога

    Настройка параметров модуля ОС
    Для настройки параметров модуля учета основных средств выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Основные средства > Настройки > Параметры

    Рис. 140. Форма «Параметры основных средств»
    2.

    . Выберите из списка налоговый код по умолчанию для ОС в поле Налоговый код для
    транспортного, земельного и налога на имущества

    3.

    Выберите уровень свертки проводок по налогу на имущество в поле Свертка
    a. По коду налога – при формировании журнала ГК по налогам на ОС строки
    журнала будут сформированы в детализации по кодам налогов
    b. Итоговый - при формировании проводок в журнала ГК по налогам на ОС будет
    сформирована итоговая проводка, без детализации по налоговым кодам

    199
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    4.

    Закладка Номерные серии содержит настройки номерных серий для различных объектов
    системы. На закладке Номерные серии в поле Номер журнала регистров налогового
    учета укажите номерную серию для нумерации журналов налоговых регистров

    Настройка названия журнала
    Для настройки журнала проводок по налогам на ОС выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Настройки > Журналы > Наименования журналов

    Рис. 141. Форма «Наименования журналов»
    2.

    На форме перечислены все шаблоны журналов. Каждый шаблон журнала содержит
    номерную серию операции, корреспондирующий счет по умолчанию и другие сведения,
    которые отражаются во всех журналах, созданных на основе данного шаблона.

    3.

    Создайте новое наименование журнала для каждого типа налога на ОС, в качестве типа
    журнала необходимо выбрать Налог на имущество, Транспортный налог, Земельный
    налог (подробнее о настройке наименований журналов см. в White Paper «Расчеты с
    поставщиками и клиентами»).

    Формы для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о формах в Microsoft Dynamics AX, которые будут
    использоваться для описанных выше функций
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Коды льгот

    Создайте коды льгот по налогам на ОС

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Коды льгот
    Группы разноски по налогам на ОС

    Создайте Группы разноски по налогам на ОС

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Группы разноски по налогам на ОС
    Соответствие налогов
    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Соответствие налогов
    Распределение
    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Распределение
    Классификация доходов бюджетов
    Банк> Настройки> Платежное поручение>
    Классификация доходов бюджетов
    200
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Создайте Соответствие налоговых кодов и кодов
    доходов бюджета
    Создайте перечень местоположений для расчета
    налогов по ОС
    Создайте классификацию доходов в бюджеты

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о дополнительных формах в Microsoft Dynamics AX,
    которые будут использоваться для описанных выше функций.
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Коды льгот

    Поле. Код льготы

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Коды льгот

    Введите код льготы по налогу на имущество

    Коды льгот

    Поле Наименование

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Коды льгот

    Введите описание льготы по налогу на имущество

    Коды льгот

    Поле Тип льготы

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Коды льгот

    В поле выберите льготу

    a. Снижение налоговой ставки -

    указывается процент, на который
    уменьшается налоговая ставка.
    Например, если ставка
    Транспортного налога = 10%, а
    значение льготы=2%, то
    результирующая ставка налога = 8%

    b. Уменьшение суммы налога -

    указывается величина, на которую
    уменьшается исчисленная сумма
    налога.

    c. Освобождение от налога -

    использование этой опции отменяет
    исчисление налога по ОС

    d. Уменьшение налоговой базы указывается величина, на которую
    уменьшается налоговая база
    e. Доля необлагаемой площади указывается доля площади
    необлагаемая налогом
    Коды льгот
    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Коды льгот
    Коды льгот
    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Коды льгот
    Коды льгот

    В поле Величина льготы введите величину
    льготы
    Закладка Обзор
    На закладке размещены поля Код льготы и
    Наименование

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Коды льгот

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Распределение

    Поле Местоположение

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Распределение

    Введите в поле код местоположения ОС

    Распределение

    Поле Наименование

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Распределение

    Введите в поле наименование местоположения
    ОС

    201
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Распределение
    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Распределение

    Поле Налоговый код
    Выберите код налога для ОС с типом Налог на
    имущество, Транспортный налог или
    Земельный налог

    Классификация доходов бюджетов
    Банк> Настройки> Платежное поручение>
    Классификация доходов бюджетов

    Поле Код дохода бюджета

    Классификация доходов бюджетов
    Банк> Настройки> Платежное поручение>
    Классификация доходов бюджетов

    Поле Наименование

    Классификация доходов бюджетов
    Банк> Настройки> Платежное поручение>
    Классификация доходов бюджетов

    Поле ЕСГС

    Классификация доходов бюджетов
    Банк> Настройки> Платежное поручение>
    Классификация доходов бюджетов

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Группы разноски по налогам на ОС

    Поле Группа разноски ГК

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Группы разноски по налогам на ОС

    Выберите из списка группу разноски налогов,

    Группы разноски по налогам на ОС

    Поле Исходящий налог

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Группы разноски по налогам на ОС

    Заполняется автоматически на основании группы
    разноски

    Группы разноски по налогам на ОС

    Поле Налог на ОС

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Группы разноски по налогам на ОС

    Выберите счет для начисления налога ОС

    Группы разноски по налогам на ОС

    Закладка Обзор

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Группы разноски по налогам на ОС

    На закладке размещены поля Группа разноски ГК,
    Исходящий налог, Налог на ОС

    Группы разноски по налогам на ОС
    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Группы разноски по налогам на ОС

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Соответствие налогов

    Поле Тип налога

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Соответствие налогов

    Выберите тип налога, для которого необходимо
    настроить соответствие налоговых кодов и кодов
    доходов бюджета

    Соответствие налогов

    Поле Код

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Соответствие налогов

    Выберите код налога, для которого необходимо
    настроить соответствие налоговых кодов и кодов
    доходов бюджета

    Соответствие налогов

    Поле Код доходов бюджета

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Соответствие налогов

    Выберите из списка код доходов бюджета,
    соответствующий выбранному налоговому коду

    Соответствие налогов

    Закладка Обзор
    На закладке размещены поля Тип налога, Код,
    Код доходов бюджета

    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Соответствие налогов

    202
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Введите код дохода бюджета

    Введите Наименование кода дохода бюджета

    Установите параметр, если данный код дохода
    принадлежит к Единой системе газоснабжения
    (ЕСГС)

    Соответствие налогов
    Основные средства > Настройки > Налоговая
    отчетность > Соответствие налогов

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Параметры
    Основные средства > Настройки > Параметры

    Поле Налоговый код

    Параметры
    Основные средства > Настройки > Параметры

    Поле Свертка

    Выберите из списка налоговый код по умолчанию
    для ОС
    Выберите из списка уровень свертки проводок по
    налогу на ОС

    a. По коду налога – при формировании
    журнала ГК по налогам на ОС строки
    журнала будут сформированы в
    детализации по кодам налогов
    b. Итоговый - при формировании
    проводок в журнала ГК по налогам на
    ОС будет сформирована итоговая
    проводка, без детализации по
    налоговым кодам

    Налог на имущество
    Согласно главе 30 «Налог на имущество организаций» объектом налогообложения признается
    движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных
    средств.
    В расчете налога на имущество участвуют все ОС (кроме тех, которые находятся в статусе
    «Запланировано»), в карточке которых задан налоговый код с типом Налог на имущество В
    расчет включаются все ОС списанные или проданные в отчетном периоде. Если ОС списано
    или продано в середине отчетного периода, то данные для расчета берутся по всем ОС за
    отчетный период, включая месяц, в котором произошло списание или продажа.
    Налоговая база по налогу на имущество определяется как среднегодовая (средняя) стоимость
    имущества, подлежащего налогообложению, за налоговый (отчетный) период. Налоговым
    периодом признается календарный год. Отчетными периодами – I квартал, полугодие и 9
    месяцев календарного года.
    Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за налоговый (отчетный) период исчисляется
    как сумма остаточных стоимостей на 01 число каждого месяца налогового (отчетного) периода
    и 01 число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, деленная на количество
    месяцев в налоговом (отчетном) периоде плюс один.
    Для работы с регистрами расчета налога на имущество используйте следующие ссылки:.


    Настройки налога на имущество



    Расчет регистров налога на имущество



    Формирование проводок по налогу на имущество



    Декларация по налогу на имущество



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    203
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройки для расчета налога на имущество
    Перед расчетом регистра налога на имущество необходимо выполнить настройку модулей ГК и
    ОС
    Для предварительных настроек выполните следующие действия:
    1. Настройте налоговые коды на имущество. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог
    > Налоговые коды

    Рис. 142. Форма «Налоговые коды»
    2. Создайте налоговые коды по налогу на имущество по каждому региону с типом налога –
    Налог на имущество, введите ставку налога. (подробнее о создании налоговых кодов см. в
    курсе White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»).
    3. Настройте коды льгот по налогу на имущество (см Настройка кодов льгот)
    4. Настройте бухгалтерскую группу разноски для налога на имущество (см Настройка групп
    разноски по налогам на ОС)
    5. Заполните коды бюджетной классификации (КБК) (см Настройка кодов доходов бюджетов)
    6. Настройте соответствие налогов для налога на имущество (см Настройка соответствия
    налогов).
    7. Создайте журнал с типом «Налог на имущество» для формирования проводок по налогу
    на имущество в форме Названия журналов (Главная книга> Настройки>Журналы) (см
    Настройка названия журнала)
    8. В форме Параметры основных средств (Основные средства> Настройки>Параметры ОС )
    на вкладке Налоговая отчетность в группе полей Налог на имущество выберите налоговый
    код по умолчанию для ОС
    9. В поле Свертка выберите уровень свертки проводок по налогу на имущество. Уровень
    свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого
    значения система обеспечивает детализацию проводок
    10. В карточке ОС заполните поля для расчета налога на имущество. Для этого нажмите
    Основные средства > Основные средства

    204
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 143. Форма «Основные средства
    11. Выберите необходимый код налога на имущество, в поле Налоговый код, если основное
    средство подлежит обложению налогом на имущество. По умолчанию поле заполняется
    значением, указанным в параметрах модуля.
    12. При необходимости выберите льготу, в соответствии с которой объект не подлежит
    налогообложению, в поле Освобождение от налога
    13. Если основное средство является недвижимым имуществом, то выберите значение
    «Недвижимость» в поле Тип на закладке Разное
    14. Выберите на закладке Разное в поле Признак собственности требуемое значение (
    является ли данное основное средство собственным, арендованным, взятым в
    оперативное управление или является иностранным (расположено вне РФ))
    15. Выберите на закладке Налоговая отчетность в поле Вид имущества требуемое значение
    1- объекты недвижимого имущества ЕСГС
    2 - объекты недвижимого имущества российской организации, имеющие место
    фактического нахождения на территориях разных субъектов Российской
    3 –остальные случаи
    В зависимости от значения этого поля определяются правила заполнения и состав
    раздела 2 Декларации и Расчета авансового платежа. Если поле не заполнено, то
    основное средство попадает в Раздел 3. Если ОС находится за пределами РФ, то вне
    зависимости от значения поля Вид имущества, для таких ОС дополнительно будет
    распечатан раздел 2 Декларации с типом имущества 4
    16. Если ОС является протяженным объектом (т. е. находится в нескольких регионах), или же
    организация владеет лишь частью объекта, то необходимо задать распределение по
    местоположению и собственникам:
    a.

    Нажмите Основные средства > Основные средства> Прочие>
    Распределение

    205
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 144. Форма «Распределение»
    b.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    c.

    Выберите из списка код местоположения с типом «Внешний» в поле
    Местоположение

    d. Выберите необходимый код налога в поле Налоговый код , если
    налогообложение объекта производится по ставке, отличной от заданной по
    умолчанию для местоположения, или налоговый код связан с другим КБК.
    e. Введите в поле Доля распределения долю балансовой стоимости
    недвижимого имущества на территории, обозначенной в поле
    «Местоположение», в виде правильной простой дроби.
    f.

    Поле Процент заполняется автоматически

    g.

    Введите наименование собственника в поле Владелец. Если поле не
    заполнено, то доля по строке считается собственным владением.

    Автоматическое заполнение кода налога на имущество в карточке ОС
    Налоговый код может быть указан в карточке основного средства как вручную, так и
    автоматически.
    Для автоматической подстановки налогового кода в карточку основного средства выполните
    следующие действия:
    1.

    Нажмите Основные средства > Периодические операции > Прочие> Заполнение
    налога на имущество

    Рис. 145. Форма «Заполнение налога на имущество в карточке ОС»
    206
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    2.

    Выберите из списка налоговый код, который необходимо установить в карточке основного
    средства, в поле Налоговый код

    3.

    Выберите критерий выбора основных средств, в карточки которых будет проставлен
    указанный налоговый код, настроив запрос по кнопке Выбрать

    4.

    Нажмите кнопку ОК

    5.

    В карточках ОС, удовлетворяющих критериям выбора будет заполнено поле код ОС
    указанным в форме значением.

    Расчет регистров налога на имущество
    Совокупность налоговых регистров, которые необходимо предоставить за отчетный период
    (месяц, квартал, полгода, год), формируется в периодическом журнале регистров налогового
    учета . Подробно о работе с журналами налоговых регистров см Глава 3 Журнал налоговых
    регистров).
    Журнал включает три регистра для расчета налога на имущество


    Расчет стоимости – формирует остаточную стоимость собственных ОС на 01 число
    месяцев отчетного периода по каждому объекту ОС. По каждому ОС указывается
    принадлежность к «Недвижимому имуществу», «Необлагаемому имуществу»,
    «Распределенному (протяженному) имуществу».



    Итоги по расчету остаточной стоимости – формирует итоги на основании регистра
    расчета остаточной стоимости. Отдельно формируются итоги по остаточной стоимости
    «Недвижимого имущества» и «Необлагаемого имущества».



    Налог на имущество – на основании регистра Итоги по расчету остаточной стоимости
    рассчитывает среднюю стоимость имущества (облагаемого и необлагаемого), долю
    распределения для протяженных объектов, налоговую базу, сумму авансового платежа
    за отчетный период или сумму налога за год

    Каждый регистр формируется в разрезе кодов ОКАТО и КБК (налоговых кодов) и содержит
    информацию по разделам Налоговой декларации по налогу на имущество (Приказ МНС России
    от 23.03.2004 № САЭ-3-21/244).
    Для расчета налога на имущество выполните следующие действия:
    5. Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров

    Рис. 146. Форма «Журнал налоговых регистров»
    6. На закладке Обзор представлен список созданных журналов налоговых регистров в
    формате таблицы.
    7. На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор.
    8. Нажмите Ctrl + N для создания нового журнала
    207
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    9. Определите период, за который будет сформирован журнал, заполнив поля Тип периода,
    Номер периода и Годы. При необходимости измените значение поля Тип периода,
    Номер периода, Описание журнала.
    10. Введите уникальный номер журнала налоговых регистров в поле Номер журнала. По
    умолчанию поле заполняется номером из номерной серии, настроенной в параметрах
    модуля
    11. Нажмите кнопку Строки. Если строки не создавались, система предложит создать строки.

    12. Нажмите кнопку Да.
    13. В результате будут созданы строки регистров в статусе Не рассчитан.

    Рис. 147. Форма «Строки журнала регистров»
    14. Для формирования данных в регистрах воспользуйтесь кнопкой Расчет регистров.
    Сначала рассчитывается регистр Расчет стоимости, затем Итоги по расчету остаточной
    стоимости, и Налог на имущество.
    15. Для просмотра результатов расчета регистров нажмите кнопку Строки регистра.
    Результатом расчета является формирование следующих параметров:
    Регистр Расчет стоимости


    ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на имущество



    Код дохода бюджета – код дохода в бюджет



    Налоговый код- налоговый код для расчета налога по данному ОС



    Раздел – наименование раздела налоговой отчетности



    Инвентарный номер- Инвентарный номер ОС



    Наименование – наименование ОС



    Доля распределенного имущества – доля балансовой стоимости недвижимого
    имущества



    Период – дата начала месяца, входящего в расчетный период

    208
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Остаточная стоимость общая – остаточная стоимость по всему ОС



    Остаточная стоимость - остаточная стоимость с учетом доли распределения



    Недвижимое - признак недвижимости. Если имущество недвижимое заполняется
    значением Да



    Необлагаемое –заполняется значением Да, если в карточке ОС на закладке Налоговая
    отчетность заполнено поле Освобождение от налога.



    Распределенное - заполняется значением Да, если в карточке ОС указана доля
    распределения между местонахождениями ОС.

    Регистр Итоги по расчету остаточной стоимости


    ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на имущество



    Код дохода бюджета – код дохода в бюджет



    Раздел – наименование раздела налоговой отчетности



    Период – дата начала месяца, входящего в расчетный период



    Остаточная стоимость общая – сумма остаточной стоимости по всем ОС,
    сгруппированная по разделам



    Остаточная стоимость - сумма остаточной стоимости по всем ОС с учетом доли
    распределения, сгруппированная по разделам



    Недвижимое – сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в карточке ОС в поле Тип
    выбрано значение Недвижимость.



    Необлагаемое – сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в карточке ОС указан
    код налогового освобождения в поле Освобождение от налога.

    Регистр Налог на имущество


    ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на имущество



    Код дохода бюджета – код дохода в бюджет



    Налоговый код- налоговый код и ставка налога в %



    Раздел – наименование раздела налоговой отчетности



    Средняя стоимость - усредненная за период остаточная стоимость ОС. ОС
    группируются по полям ОКАТО, Код дохода бюджета, Налоговый код, Раздел. Средняя
    стоимость рассчитывается по алгоритму: сумма строк остаточной стоимости по
    периодам из строк регистра Расчет стоимости, деленная на количество периодов.



    Средняя стоимость необлагаемого - - усредненная за период остаточная стоимость ОС,
    у которых в карточке ОС указан код налогового освобождения ( в поле Освобождение
    от налога).



    Доля распределенного имущества - Доля распределенного имущества



    Налоговая база - усредненная за период остаточная стоимость ОС, с учетом доли
    распределения



    Льгота вида понижения ставки – Льгота вида понижения ставки



    Сумма авансового платежа/Сумма налога- сумма начисленного авансового налогового
    платежа



    Сумма авансовых платежей прошлых периодов - Сумма авансовых платежей прошлых
    периодов



    Льгота в виде уменьшения налога - Льгота в виде уменьшения налога

    209
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Сумма налога, уплаченная за пределами РФ - Сумма налога, уплаченная за пределами
    РФ

    Следующий журнал регистров может быть создан, если все регистры одобрены (т.е. одобрен
    текущий журнал регистров).
    Замечание.
    При создании журнала за год в регистре Налог на имущество рассчитывается сумма авансовых
    платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды. Если журналы за эти периоды не
    были сформированы, то сумму авансовых платежей за предыдущие отчетные периоды можно
    ввести вручную (редактирование строки регистра по кнопке Изменение).

    Формирование проводок по налогу на имущество
    Проводки по налогу на имущество формируются автоматически на основе данных регистров в
    журнале ГК с типом Налог на имущество.
    Для работы с журналом воспользуйтесь следующими ссылками:



    Создание проводок главной книги по налогу на имущество
    Сторнирование журнала проводок по налогу на имущество

    Создание проводок главной книги по налогу на имущество
    Журнал может быть создан только в случае, если все регистры по налогу на имущество
    рассчитаны и одобрены.
    Для создания журнала ГК и формирования проводок по налогу на имущество выполните
    следующие действия:
    1.

    Выберите пункт меню Налог на имущество (Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК

    Рис. 148. Форма «Журнал ГК »
    2.

    Нажмите кнопку Создать>Создать журнал. В результате система сформирует строки
    журнала на основе данных регистров с учетом заданного принципа свертки

    210
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 149. Форма «Операция журнала »
    3.

    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    4.

    Дальнейшая работа с журналом (разноска)– как с обычным журналом ГК.

    Сторнирование журнала проводок по налогу на имущество
    Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по налогу на имущество выполните
    следующие действия:
    1.

    Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

    Рис. 150. Форма «Журнал ГК»
    2.

    5.

    Для сторнирования последнего журнала нажмите кнопку Создать > Реверсировать
    журнал. В результате система сформирует строки журнала сторнирующих проводок для
    последнего разнесенного журнала налога на имущество. Разноска журнала выполняется
    автоматически.
    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    Декларация по налогу на имущество
    Налоговая декларация по налогу на имущество формируется по журналу налоговых регистров,
    поэтому для корректного формирования налоговой декларации по налогу на имущество
    необходимо сформировать и рассчитать Журнал налоговых регистров
    Для формирования декларации по налогу на имущество выполните следующие действия:
    1.

    Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров > Печать

    211
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 151. Форма «Печать декларации по налогу на имущество»
    Введите параметры формирования налоговой декларации (данные параметры влияют на
    одноименные показатели на титульном листе отчета):

    2.

    a. Номер корректировки – заполняется для корректирующего предыдущие
    декларации документа
    b. По месту нахождения – выберите из списка место предоставления
    декларации: Российской организации, Обособленного подразделения, Объекта
    недвижимого имущества, По месту осуществления деятельности иностранной
    организации, учета крупнейшего налогоплательщика

    c. Представитель – выберите из списка сотрудников компании уполномоченного
    представителя.
    3.

    Реорганизация (ликвидация) – установите параметр, если отчетность является
    завершающей при ликвидации (реорганизации) компании.

    4.

    Отметьте коды по ОКАТО в группе полей Выбор ОКАТО, по которым печатается
    декларация. Один код по ОКАТО – отдельная декларация

    5.

    Налоговая декларация по налогу на имущество выгружается в MS Excel

    Формы для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о формах в Microsoft Dynamics AX, которые будут
    использоваться для описанных выше функций
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Распределение
    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    Создайте распределение в процентах по
    местоположениям между ОС

    Журнал налоговых регистров

    Создайте и рассчитайте регистры по Налогу на
    имущество

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров
    212
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Печать декларации по налогу на имущество
    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Задайте параметры печати Декларации по налогу на
    имущество

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о дополнительных формах в Microsoft Dynamics AX,
    которые будут использоваться для описанных выше функций.
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Основные средства

    Поле Налоговый код

    Основные средства > Основные средства

    Поле должно быть заполнено, если основное
    средство подлежит обложению налогом на
    имущество. Выберите необходимый код налога,
    По умолчанию поле заполняется Налоговым
    кодом, указанным в параметрах модуля

    Основные средства

    Поле Код льготы

    Основные средства > Основные средства

    При необходимости выберите льготу, в
    соответствии с которой объект не подлежит
    налогообложению

    Основные средства

    Поле Тип

    Основные средства > Основные средства

    Если основное средство является недвижимым
    имуществом, то выберите значение
    «Недвижимость»

    Основные средства

    Поле Признак собственности
    Выберите в поле Признак собственности
    требуемое значение ( является ли данное
    основное средство собственным, арендованным,
    взятым в оперативное управление или является
    иностранным (расположено вне РФ))

    Основные средства > Основные средства

    Распределение
    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    Поле Местоположение

    Распределение
    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    Поле Налоговый код

    Распределение
    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    Поле Доля распределения

    Распределение
    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    Поле Процент

    Распределение
    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    Поле Владелец

    Распределение

    Закладка Обзор

    213
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Выберите из списка код местоположения

    Выберите необходимый код налога , если
    налогообложение объекта производится по
    ставке, отличной от заданной по умолчанию для
    местоположения, или налоговый код связан с
    другим КБК
    Введите в поле долю балансовой стоимости
    недвижимого имущества на территории,
    обозначенной в поле «Местоположение», в виде
    правильной простой дроби
    Поле заполняется автоматически при заполнении
    Доли распределения
    Введите наименование собственника в поле
    Владелец. Если поле не заполнено, то доля по
    строке считается собственным владением

    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    На закладке размещены поля Местоположение,
    Налоговый код, Процент, Владелец

    Распределение
    Основные средства > Основные средства>
    Прочие> Распределение

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с
    закладки Обзор

    Заполнение налога на имущество

    Поле Налоговый код

    Основные средства > Периодические операции >
    Заполнение налога в карточке ОС

    Выберите из списка налоговый код, который
    необходимо установить в карточке основного
    средства, в поле Налоговый код

    Заполнение налога на имущество
    Основные средства > Периодические операции >
    Прочие> Заполнение налога в карточке ОС

    Кнопка Выбрать
    Кнопка обеспечивает переход к форме задания
    параметров выбора

    Журнал налоговых регистров

    Поле Номер журнала

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Введите уникальный номер журнала налоговых
    регистров в поле Номер журнала. По умолчанию
    поле заполняется номером из номерной серии,
    настроенной в параметрах модуля

    Журнал налоговых регистров

    Поле Описание журнала

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Заполняется системой автоматически, но при
    необходимости может быть изменено
    пользователем

    Журнал налоговых регистров

    Поле Тип периода

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Выберите период, за который формируется
    журнал регистров:
    Месяц, Квартал, Полгода, Год.

    Журнал налоговых регистров

    Поле Номер периода

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Введите номер периода в году

    Журнал налоговых регистров

    Поле Годы

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Введите год, для которого указан период
    формирования журнала

    Журнал налоговых регистров

    Поле Утверждено

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Поле заполняется системой автоматически, когда
    одобрены все регистры в журнале. Поле
    недоступно для редактирования

    Журнал налоговых регистров

    Поле Дата окончания периода

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    В поле указывается расчетная дата окончания
    периода. Поле недоступно для редактирования

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Кнопка Строки
    По кнопке Строки осуществляется переход к
    форме Строки Журнала Налоговых регистров

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров > Строки

    Кнопка Журнал ГК
    По кнопке Журнал ГК осуществляется переход к
    форме Журнал ГК для выполнения ручных
    проводок

    Журнал налоговых регистров
    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров

    Закладка Обзор
    На закладке Обзор представлены поля Номер
    журнала, Описание журнала, Тип периода,
    Годы, Утверждено

    Журнал налоговых регистров

    Закладка Разное
    На закладке Разное продублированы поля с

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    214
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров

    закладки Обзор

    Расчет стоимости

    Поле ОКАТО

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    ОКАТО налоговой инспекции, в которую
    уплачивается налог на имущество

    Расчет стоимости

    Поле Код дохода бюджета

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Код дохода бюджета

    Расчет стоимости

    Поле Налоговый код

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Налоговый код для расчета налога по данному
    ОС

    Расчет стоимости

    Поле Инвентарный номер

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Инвентарный номер ОС

    Расчет стоимости

    Поле Наименование

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Наименование ОС

    Расчет стоимости

    Поле Доля распределенного имущества

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Доля балансовой стоимости недвижимого
    имущества

    Расчет стоимости

    Поле Период

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Дата начала месяца, входящего в расчетный
    период

    Расчет стоимости

    Поле Остаточная стоимость общая

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Остаточная стоимость по ОС

    Расчет стоимости

    Поле Остаточная стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Остаточная стоимость с учетом доли
    распределения

    Расчет стоимости

    Поле Недвижимое

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Признак недвижимости. Если имущество
    недвижимое, заполняется значением Да

    Расчет стоимости

    Поле Необлагаемое

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Заполняется автоматически значением Да, если в
    карточке ОС на закладке Налоговая отчетность
    заполнено поле Освобождение от налога

    Расчет стоимости

    Поле Распределенное

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Заполняется автоматически значением Да, если в
    карточке ОС указана доля распределения между
    местонахождениями ОС

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле ОКАТО

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    ОКАТО налоговой инспекции, в которую
    уплачивается налог на имущество

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле Код дохода бюджета

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Код дохода бюджета

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле Раздел

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Наименование раздела налоговой отчетности

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле Период

    215
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Дата начала месяца, входящего в расчетный
    период

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле Остаточная стоимость общая

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Сумма остаточной стоимости по ОС,
    сгруппированная по разделам

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле Остаточная стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Сумма остаточной стоимости по ОС с учетом
    доли распределения, сгруппированная по
    разделам

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле Недвижимое

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в
    карточке ОС в поле Тип выбрано значение
    Недвижимость

    Итоги по расчету остаточной стоимости

    Поле Необлагаемое

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в
    карточке ОС указан код налогового освобождения
    в поле Освобождение от налога

    Налог на имущество

    Поле ОКАТО

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    ОКАТО налоговой инспекции, в которую
    уплачивается налог на имущество

    Налог на имущество

    Поле Код дохода бюджета

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Код дохода в бюджет

    Налог на имущество

    Поле Налоговый код

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Налоговый код и ставка налога в %

    Налог на имущество

    Поле Раздел

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Наименование раздела налоговой отчетности

    Налог на имущество

    Поле Средняя стоимость

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Усредненная за период остаточная стоимость
    ОС. ОС группируются по полям ОКАТО, Код
    дохода бюджета, Налоговый код, Раздел.
    Средняя стоимость рассчитывается по алгоритму:
    сумма строк остаточной стоимости по периодам
    из строк регистра Расчет стоимости, деленная на
    количество периодов

    Налог на имущество

    Поле Средняя стоимость необлагаемого

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Усредненная за период остаточная стоимость
    ОС, у которых в карточке ОС указан код
    налогового освобождения ( в поле Освобождение
    от налога).

    Налог на имущество

    Поле Доля распределенного имущества

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Доля распределенного имущества

    Налог на имущество

    Поле Налоговая база

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Усредненная за период остаточная стоимость
    ОС, с учетом доли распределения

    Налог на имущество

    Поле Льгота вида понижения ставки

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Льгота вида понижения ставки

    216
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Налог на имущество

    Поле Сумма авансового платежа/Сумма налога

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Сумма начисленного авансового налогового
    платежа

    Налог на имущество

    Поле Льгота в виде уменьшения налога

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Льгота в виде уменьшения налога

    Налог на имущество

    Поле Сумма налога, уплаченная за пределами
    РФ

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Сумма налога, уплаченная за пределами РФ

    Журнал ГК

    Поле Период расчета

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    Месяц окончания расчетного периода

    Журнал ГК

    Поле Тип журнала
    Основной – признак журнала начисления налога,
    заполняется автоматически при создании
    журнала для начисления налога
    Сторно - признак журнала по сторнированию
    налога, заполняется автоматически при
    сторнировании журнала начисления налога

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    Журнал ГК

    Поле Наименование журнала

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    Наименование журнала

    Журнал ГК

    Поле Номер журнала

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    Формируется на основании заданной номерной
    серии

    Журнал ГК

    Поле Описание

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    Описание журнала

    Журнал ГК

    Поле Сторнирован

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    Статус журнала, присваивается системой
    автоматически при сторнировании журнала

    Журнал ГК

    Поле Разнесено

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    Статус журнала, присваивается системой
    автоматически при разнесении журнала

    Журнал ГК

    Кнопка Строки

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    По кнопке осуществляется переход к форме
    Строки журнала

    Журнал ГК

    Кнопка Проверить

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    По кнопке осуществляется проверка корректности
    заполнения полей в строках журнала

    Журнал ГК

    Кнопка Создать

    Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК кнопка Налог на
    имущество

    По кнопке осуществляется создание журнала:

    217
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Создать журнал - система сформирует строки
    журнала на основе данных регистров с учетом

    заданного принципа свертки
    Реверсировать журнал система формирует
    строки журнала на основе последнего
    разнесенного журнала и автоматически его
    разносит
    Налог на имущество

    Поле Сумма авансового платежа/Сумма налога

    Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых
    регистров >Строки>Строки регистра

    Сумма начисленного авансового налогового
    платежа

    Печать декларации по налогу на имущество

    Поле Номер корректировки

    Основные средства > Журнал Налоговых
    регистров > Печать

    Введите номер Корректировки

    Печать декларации по налогу на имущество

    Поле По месту нахождения

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Выберите из списка место предоставления
    декларации: Российской организации,
    Обособленного подразделения, Объекта
    недвижимого имущества, По месту
    осуществления деятельности иностранной
    организации

    Печать декларации по налогу на имущество

    Поле Представитель

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Выберите из списка сотрудников компании
    уполномоченного представителя

    Печать декларации по налогу на имущество

    Поле Выбор ОКАТО

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Установите параметр для кодов по ОКАТО в
    группе полей Выбор ОКАТО, по которым
    печатается декларация. Один код по ОКАТО –
    отдельная декларация

    Печать декларации по налогу на имущество

    Кнопка Выбрать все

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется установка параметра
    для всех ОКАТО

    Печать декларации по налогу на имущество

    Кнопка Отменить все

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется снятие параметра для
    всех ОКАТО

    Печать декларации по налогу на имущество

    Кнопка Ок

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется печать отчета по
    заданным в форме параметрам

    Печать декларации по налогу на имущество

    Кнопка Отмена

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется отмена задания
    печати отчета, форма закрывается.

    Транспортный налог
    Для работы с регистрами расчета Транспортного налога используйте следующие ссылки:.


    Настройки для расчета транспортного налога



    Автоматическое заполнение налога на имущество



    Расчет регистров транспортного налога



    Формирование проводок по Транспортному налогу



    Декларация по Транспортному налогу



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    218
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Настройки для расчета транспортного налога
    Перед расчетом регистра по транспортному налогу необходимо выполнить настройку модулей
    ГК и ОС:
    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог > Налоговые коды.

    1.

    Рис. 152. Форма «Налоговые коды»
    2.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    3.

    Создайте налоговые коды по налогу на Транспорт с типом налога – Транспортный налог по
    каждому региону (ОКАТО) (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper
    «Расчеты с поставщиками и клиентами»).
    Замечание. В форме Налоговый орган введите реквизиты налоговой инспекции для
    заполнения данных о налоговом органе в Декларации. Также следует указать код
    поставщика для налогового органа, в который организация предоставляет отчетность по
    налогу на имущество. В карточке этого поставщика обязательно должен быть указан код
    по ОКАТО (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper «Расчеты с
    поставщиками и клиентами»).
    Нажмите Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые коды кнопка Значения

    4.

    Рис. 153. Форма «Значения»
    5.

    Введите ставку налога. Ставка транспортного налога зависит от вида и мощности
    транспортного средства. В поля Нижний предел и Верхний предел введите граничные
    значения интервала мощностей. В поле Себестоимость - налоговую ставку, действующую
    в этом интервале.

    6.

    В некоторых случаях ставка налога зависит также от фактического срока полезного
    использования транспортного средства. В этом случае настройка шкалы определяется
    данными о фактическом сроке службы транспортного средства. Нажмите кнопку По сроку
    службы.
    219
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 154. Форма «Ставка налога в зависимости от срока службы»
    7.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    8.

    В поля Нижний предел и Верхний предел введите граничные значения интервала срока
    службы. В поле Себестоимость - Налоговую ставку, действующую в этом интервале

    9.

    Настройте коды льгот для транспортного средства (см Настройка кодов льгот)

    10.

    Настройте бухгалтерскую группу разноски для транспортного налога (см Настройка групп
    разноски по налогам на ОС)

    11.

    Заполните коды бюджетной классификации (КБК) (см Настройка кодов доходов бюджетов)

    12.

    Настройте соответствие налогов для транспортного налога (см Настройка соответствия
    налогов).

    13.

    Создайте журнал с типом «Транспортный налог» для формирования проводок по
    Транспортному налогу в форме Названия журналов (Главная книга>
    Настройки>Журналы) (см Настройка названия журнала)

    14.

    В форме Параметры основных средств (Основные средства> Настройки>Параметры ОС )
    на вкладке Налоговая отчетность в группе полей Транспортный налог выберите налоговый
    код для транспортного налога по умолчанию для ОС

    15.

    В поле Свертка выберите уровень свертки проводок по Транспортному налогу. Уровень
    свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого
    значения система обеспечивает детализацию проводок

    16. В карточке ОС заполните поля для расчета Транспортного налога. Для этого нажмите
    Основные средства > Основные средства

    220
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 155. Форма «Основные средства»
    17. На закладке Разное в поле Тип выберите значение Транспортное средство
    18. Выберите налоговый код для транспортного налога в карточке основного средства, на
    вкладке Налоговая отчетность, если основное средство подлежит налогообложению по
    ставке, отличной от заданной по умолчанию в параметрах модуля ОС.
    19. Выберите при необходимости Освобождение от налога в поле группы Транспортный
    налог.
    20. Введите в поле Налоговая база мощность автомобиля, в поле Единицы измеренияединицы измерения мощности (например 35 л.с.).

    Автоматическое заполнение налога на имущество
    Налоговый код может быть указан в карточке основного средства как вручную, так и
    автоматически.
    Для автоматической подстановки налогового кода в карточку основного средства выполните
    следующие действия:
    1. Нажмите Основные средства > Периодические операции > Прочие> Заполнение
    налога на имущество

    Рис. 156. Форма «Заполнение налога на имущество в карточке ОС»
    2.

    Выберите из списка налоговый код, который необходимо установить в карточке основного
    средства, в поле Транспортный налог

    3.

    Выберите критерий выбора основных средств, в карточки которых будет проставлен
    указанный налоговый код, настроив запрос по кнопке Выбрать

    4.

    Нажмите кнопку ОК

    В карточках ОС, удовлетворяющих критериям выбора будет заполнено поле Налоговый код
    указанным в форме значением.

    Расчет регистров транспортного налога
    Согласно главе 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ: Объектом налогообложения
    могут быть транспортные средства, если на них не предоставлена льгота, освобождающая от
    налогообложения.
    Налоговая база для транспортного средства определяется как


    мощность двигателя в лошадиных силах



    тяга реактивного двигателя в кг силы



    валовая вместимость в регистровых тоннах

    221
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    для некоторых средств необходимо указывать 1 штука

    Налоговая база должна быть определена для каждого транспортного средства с возможностью
    получения итогов по каждому обособленному подразделению организации, имеющему
    отдельный баланс.
    В расчете транспортного налога участвуют все ОС (кроме запланированных), в карточке
    которых задан налоговый код транспортного налога и тип ОС – Транспортное средство.
    (Основные средства>Основные средства, закладка Разное). Если ОС списано/ продано в
    середине отчетного периода, то данные для расчета берутся, включая месяц, в котором
    произошло списание/ продажа.
    Расчет суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу выполняется в Журнале налоговых
    регистров. Журналы формируются по необходимым отчетным периодам.
    Журнал включает два регистра для расчета налога на транспорт:


    Транспортные средства – расчет налога в этом регистре рассчитывается транспортный
    налог для каждого ОС на основании настроек налогового кода, льгот, срока службы и
    налоговой базы



    Транспортный налог – на основании регистра Транспортные средства – расчет налога
    рассчитывает итоговые данные для каждого налогового кода + ОКАТО

    Для расчета Транспортного налога выполните следующие действия:
    1. Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров

    Рис. 157. Форма «Журнал налоговых регистров»
    2. Нажмите кнопку Строки. Если строки не создавались, система предложит создать строки.
    3. Для формирования данных в регистрах воспользуйтесь кнопкой Расчет регистров. Сначала
    рассчитывается регистр Транспортные средства – расчет налога, а затем регистр
    Транспортный налог.
    4. Для просмотра результатов расчета регистров нажмите кнопку Строки регистра
    5. Журнал регистров за следующий период может быть создан, если все текущие регистры
    одобрены.
    6. Замечание. При создании журнала за год в регистре Транспортный налог рассчитывается
    также сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды. Если
    журналы за эти периоды не были сформированы, то сумму авансовых платежей за
    предыдущие отчетные периоды можно ввести вручную (редактирование строки регистра по
    кнопке Изменение).
    Результатом расчета является формирование следующих параметров:
    222
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Регистр Транспортные средства - расчет налога


    ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на транспорт



    Код дохода бюджета – код дохода в бюджет



    Налоговый код- налоговый код и ставка налога в %



    Инвентарный номер ОС - Инвентарный номер ОС



    Вид ТС – заполняется информацией из карточки ОС



    Серийный номер - заполняется информацией из карточки ОС



    Модель- заполняется информацией из карточки ОС



    Регистрационный номер- заполняется информацией из карточки ОС



    Налоговая база - заполняется информацией из карточки ОС



    Единица измерения- заполняется информацией из карточки ОС



    Срок использования - заполняется информацией из карточки ОС



    Ставка налога - заполняется информацией из карточки ОС



    Исчисленный авансовый платеж/ налог- сумма начисленного авансового налогового
    платежа



    Код льготы- заполняется информацией из карточки ОС



    Сумма льготы- заполняется информацией из карточки ОС



    Сумма авансового платежа /Сумма налога- - сумма начисленного авансового
    налогового платежа

    Регистр Транспортный налог


    ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на транспорт



    Код дохода бюджета – код дохода в бюджет



    Налоговый код- налоговый код для расчета налога по данному ОС



    Исчисленный авансовый платеж/ налог- сумма начисленного авансового налогового
    платежа



    Сумма льготы- заполняется информацией из карточки ОС



    Сумма авансового платежа /Сумма налог а- - сумма начисленного авансового
    налогового платежа



    Сумма авансовых платежей прошлых периодов - Сумма авансовых платежей прошлых
    периодов

    Формирование проводок по Транспортному налогу
    Проводки по Транспортному налогу формируются автоматически на основе данных регистров в
    журнале ГК с типом Транспортный Налог.
    Для работы с журналом воспользуйтесь следующими ссылками:



    Создание журнала ГК по Транспортному налогу
    Сторнирование журнала ГК по Транспортному налогу

    Создание журнала ГК по Транспортному налогу
    Журнал может быть создан только в случае, если все регистры рассчитаны и одобрены.
    Для создания журнала ГК и формирования проводок по Транспортному налогу выполните
    следующие действия:
    223
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    1.

    Выберите пункт меню Налог на имущество (Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК > Транспортный налог

    Рис. 158. Форма «Журнал ГК »
    2.

    Нажмите кнопку Создать>Создать журнал. В результате система сформирует строки
    журнала на основе данных регистров с учетом заданного принципа свертки. В зависимости
    от уровня свертки, заданного в форме Параметры основных средств, проводки
    формируются либо отдельно по каждому налоговому коду, либо сворачиваются по счетам
    разноски для налоговых кодов

    Рис. 159. Форма «Операция журнала »
    3.

    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    4.

    Дальнейшая работа с журналом (разноска)– как с обычным журналом ГК.
    Внимание! После создания журнала проводок, одобрение регистров снять нельзя
    (регистры не редактируются). Для редактирования регистров удалите журнал проводок, а
    затем пересчитайте регистры

    Сторнирование журнала ГК по Транспортному налогу
    Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по Транспортному налогу выполните
    следующие действия:
    3.

    Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

    224
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 160. Форма «Журнал ГК»
    4.

    5.

    Для сторнирования последнего журнала нажмите кнопку Создать > Реверсировать
    журнал. В результате система сформирует строки журнала сторнирующих проводок для
    последнего разнесенного журнала по Транспортному налогу. Разноска журнала
    выполняется автоматически.
    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    Декларация по Транспортному налогу
    Налоговая декларация по Транспортному налогу формируется по журналу налоговых
    регистров, поэтому для корректного формирования налоговой декларации необходимо
    сформировать и рассчитать журнал регистров .
    Для формирования декларации по Транспортному налогу выполните следующие действия:
    6.

    Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров > Печать

    Рис. 161. Форма «Журнал налоговых регистров»
    7.

    Выберите нужный документ- Авансовый платеж, если расчет налога выполняется за
    квартал, Транспортный налог- если декларация составляется за весь финансовый год

    225
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 162. Форма «Печать декларации по Транспортному налогу»
    Выберите параметры формирования налоговой декларации (данные параметры влияют на
    одноименные показатели на титульном листе отчета):
    8.

    Вид документа – выберите значение: «Первичный» или «Корректирующий».

    9.

    Представитель – выберите из списка сотрудников компании уполномоченного
    представителя.

    10.

    Отметьте коды по ОКАТО в группе полей Выбор ОКАТО, по которым печатается
    декларация. Один код по ОКАТО – отдельная декларация

    11.

    Налоговая декларация по Транспортному налогу выгружается в MS Excel по форме
    Налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденной Приказом Минфина РФ от
    19.12.2006 N 180н

    Формы для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о формах в Microsoft Dynamics AX, которые будут
    использоваться для описанных выше функций
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Ставка налога в зависимости от срока службы

    Создайте Ставки налога в зависимости от срока
    службы транспортного средства

    Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые
    коды > Значения >кнопка По сроку службы
    Журнал налоговых регистров
    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров
    Печать декларации по налогу на имущество
    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Создайте и рассчитайте регистры по
    Транспортному Налогу
    Задайте параметры печати Декларации по
    транспортному налогу

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о дополнительных формах в Microsoft Dynamics AX,
    которые будут использоваться для описанных выше функций.
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Ставка налога в зависимости от срока службы

    Поле Нижний предел

    Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые

    Введите нижнее граничное значение интервала

    226
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    коды > Значения >кнопка По сроку службы

    срока службы

    Ставка налога в зависимости от срока службы

    Поле Верхний предел

    Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые
    коды > Значения >кнопка По сроку службы

    Введите верхнее граничное значение интервала
    срока службы

    Ставка налога в зависимости от срока службы

    Поле Себестоимость

    Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые
    коды > Значения >кнопка По сроку службы

    Введите Налоговую ставку, действующую в
    указанном интервале

    Параметры ОС
    Основные средства > Настройки > Параметры

    Поле Налоговый код в группе полей
    Транспортный налог
    Выберите налоговый код для транспортного
    налога по умолчанию для ОС

    Параметры ОС

    Поле Свертка

    Основные средства > Настройки > Параметры

    Выберите уровень свертки проводок по
    Транспортному налогу. Уровень свертки может
    принимать значения: По Коду налога и Итоговый.
    В зависимости от этого значения система
    обеспечивает детализацию проводок

    Основные средства

    Поле Тип

    Основные средства > Основные средства

    Выберите значение Транспортное средство

    Основные средства

    Поле Налоговый код

    Основные средства > Основные средства

    Выберите налоговый код в карточке основного
    средства, на вкладке Налоговая отчетность, если
    основное средство подлежит налогообложению
    по ставке, отличной от заданной по умолчанию

    Основные средства
    Основные средства > Основные средства

    Поле Освобождение от налога
    Выберите при необходимости Освобождение от
    налога в поле группы Транспортный налог

    Основные средства

    Поле Налоговая база

    Основные средства > Основные средства

    Введите в поле Налоговая база мощность
    транспортного средства

    Основные средства

    Поле Единицы измерения

    Основные средства > Основные средства

    Введите единицы измерения мощности

    Заполнение Транспортного налога

    Поле Транспортный налог

    Основные средства > Периодические операции >
    Прочие> Заполнение налога в карточке ОС

    Выберите из списка налоговый код, которым
    необходимо заполнить поле Транспортный налог
    в карточке основного средства

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле ОКАТО

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    ОКАТО налоговой инспекции, в которую
    уплачивается налог на имущество

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Код дохода бюджета

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Код дохода в бюджет

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Налоговый код-

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Налоговый код и ставка налога в %

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Инвентарный номер ОС

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Инвентарный номер ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Вид ТС

    Основные средства>Журнал налоговых

    Вид транспортного средства. Заполняется

    227
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров>Строки>Строки регистра

    информацией из карточки ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Серийный номер

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регист

    Серийный номер транспортного средства.
    Заполняется информацией из карточки ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Модель

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Модель транспортного средства . Заполняется
    информацией из карточки ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Регистрационный номер

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Регистрационный номер транспортного средства.
    Заполняется информацией из карточки ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Налоговая база

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Налоговая база для расчета транспортного
    налога - мощность автомобиля. Заполняется
    информацией из карточки ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Единица измерения.

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Единица измерения мощности (например 35 л.с.).

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Срок использования

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Количество лет эксплуатации транспортного
    средства. Рассчитывается как разница между
    годом выпуска ТС и текущим годом. Заполняется
    информацией из карточки ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Ставка налога

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Значение ставки налогового кода, указанного в
    карточке ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Исчисленный авансовый платеж/ налог

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма начисленного авансового налогового
    платежа

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Код льготы

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Код льготы, указанный в поле Освобождение от
    налога в карточке ОС

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Сумма льготы

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма льготы, рассчитанная на основании кода
    льготы

    Транспортные средства - расчет налога

    Поле Сумма авансового платежа /Сумма
    налога-

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Заполняется информацией из карточки ОС

    Сумма начисленного авансового налогового
    платежа

    Регистр Транспортный налог

    Поле ОКАТО

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    ОКАТО налоговой инспекции, в которую
    уплачивается налог на имущество

    Регистр Транспортный налог

    Поле Код дохода бюджета

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Код дохода в бюджет

    Регистр Транспортный налог

    Поле Налоговый код

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Налоговый код для расчета налога по данному
    ОС

    Регистр Транспортный налог

    Поле Исчисленный авансовый платеж/ налог

    Основные средства>Журнал налоговых

    Сумма начисленного авансового налогового

    228
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров>Строки>Строки регистра

    платежа

    Регистр Транспортный налог

    Поле Сумма льготы

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма льготы, рассчитанная на основании кода
    льготы

    Регистр Транспортный налог

    Поле Сумма авансового платежа /Сумма
    налога

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра
    Регистр Транспортный налог
    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма начисленного авансового налогового
    платежа
    Поле Сумма авансовых платежей прошлых
    периодов
    Сумма авансовых платежей прошлых периодов

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Поле Вид документа

    Основные средства > Журнал Налоговых
    регистров > Печать

    Выберите значение: «Первичный» или
    «Корректирующий»

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Поле По месту нахождения

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Выберите из списка место предоставления
    декларации: Российской организации,
    Обособленного подразделения, Объекта
    недвижимого имущества, По месту
    осуществления деятельности иностранной
    организации

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Поле Представитель

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Выберите из списка сотрудников компании
    уполномоченного представителя

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Поле Выбор ОКАТО

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Установите параметр для кодов по ОКАТО в
    группе полей Выбор ОКАТО, по которым
    печатается декларация. Один код по ОКАТО –
    отдельная декларация

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Кнопка Выбрать все

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется установка параметра
    для всех ОКАТО

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Кнопка Отменить все

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется снятие параметра для
    всех ОКАТО

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Кнопка Ок

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется печать отчета по
    заданным в форме параметрам

    Печать декларации по Транспортному налогу

    Кнопка Отмена

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется отмена задания
    печати отчета, форма закрывается.

    Земельный налог
    Земельный налог устанавливается налоговым кодексом. Формы налоговой декларации и
    налогового расчета по авансовому платежу по земельному налогу организаций, и порядки их
    заполнения разработаны в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 23
    сентября 2005 г. N 124н с учетом (Редакция 29 марта 2007)
    Для работы с регистрами расчета Земельного налога используйте следующие ссылки:.
    229
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Настройки для расчета земельного налога



    Расчет регистров Земельного налога



    Формирование проводок по Земельному налогу



    Декларация по Земельному налогу



    Формы для этой функции



    Формы, которые являются модифицированными для этой функции

    Настройки для расчета земельного налога
    Перед расчетом регистра по Земельному налогу необходимо выполнить настройку модулей ГК
    и ОС:
    Нажмите Главная книга > Настройки > Налог > Налоговые коды.

    1.

    Рис. 163. Форма «Налоговые коды»
    2.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    3.

    Создайте налоговые коды по Земельному налогу с типом налога – Земельный налог .
    (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper «Расчеты с
    поставщиками и клиентами»).

    4.

    Замечание. В форме Налоговый орган введите реквизиты налоговой инспекции для
    заполнения данных о налоговом органе в Декларации. Также следует указать код
    поставщика для налогового органа, в который организация предоставляет отчетность по
    налогу на имущество. В карточке этого поставщика обязательно должен быть указан код
    по ОКАТО (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper «Расчеты с
    поставщиками и клиентами»).
    5.

    Настройте коды льгот для Земельного средства (см Настройка кодов льгот)

    Если Земельный участок является протяженным объектом (т. е. находится в нескольких
    регионах), или же организация владеет лишь частью объекта, то необходимо задать
    распределение по местоположению и собственникам
    6. Нажмите Основные средства > Основные средства> Прочие> Распределение

    230
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 164. Форма «Распределение»
    7.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    8.

    Выберите из списка код местоположения в поле Местоположение

    9.

    Выберите необходимый код налога в поле Налоговый код , если налогообложение
    объекта производится по ставке, отличной от заданной по умолчанию для местоположения,
    или налоговый код связан с другим КБК

    10. Введите в поле Доля распределения долю балансовой стоимости Земельного участка на
    территории, обозначенной в поле «Местоположение», в виде правильной простой дроби
    11. Поле Процент заполняется автоматически
    12. Введите наименование собственника в поле Владелец. Если поле не заполнено, то доля
    по строке считается собственным владением
    13. Настройте бухгалтерскую группу разноски для Земельного налога (см Настройка групп
    разноски по налогам на ОС)
    14. Заполните коды бюджетной классификации (КБК) (см Настройка кодов доходов бюджетов)
    15. Настройте соответствие налогов для Земельного налога (см Настройка соответствия
    налогов).
    16. Создайте журнал с типом «Земельный налог» для формирования проводок по Земельному
    налогу в форме Названия журналов (Главная книга> Настройки>Журналы) (см Настройка
    названия журнала)
    17. В форме Параметры основных средств (Основные средства> Настройки>Параметры ОС )
    на вкладке Налоговая отчетность в группе полей Земельный налог выберите налоговый
    код для Земельного налога по умолчанию для ОС
    18. В поле Свертка выберите уровень свертки проводок по Земельному налогу. Уровень
    свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого
    значения система обеспечивает детализацию проводок

    231
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 165. Форма «Параметры основных средств»
    19.

    Нажмите Основное > Настройки >Категории земельных участков

    Рис. 166. Форма «Категории земельных участков»
    20.

    Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

    21.

    Введите Код категории и Описание земельного участка в одноименные поля

    22.

    В карточке ОС заполните поля для расчета Транспортного налога. Для этого нажмите
    Основные средства > Основные средства

    232
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 167. Форма «Основные средства
    23.

    На закладке Техн. информация в поле Код категории выберите значение из справочника
    Категории земельных участков

    24.

    Введите Кадастровый номер земельного участка в одноименное поле

    25.

    Введите Дату начала строительства – заполняется для земельных участков,
    предназначенных для застройки.

    Рис. 168. Форма «Основные средства»
    26. На закладке Налоговая отчетность в группе полей Земельный участок введите в поле
    Налоговая база Кадастровую стоимость земельного участка: Налоговая база
    определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом
    233
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового Кодекса на 1 января года,
    являющегося налоговым периодом.
    Налоговая база в отношении площади земельного участка, находящейся на территории
    соответствующего муниципального образования, определяется как доля кадастровой
    стоимости земельного участка, пропорциональная доле площади земельного участка на
    территории соответствующего муниципального образования. В отношении площади
    земельного участка, находящейся на территории соответствующего муниципального
    образования, земельный налог исчисляется отдельно по ставке, установленной на
    территории этого муниципального образования. (Отдельно для каждого ОКАТО). При этом
    несколько обособленных земельных участков, представляющих собой единое
    землепользование, по заявлению правообладателя могут быть учтены в качестве одного
    объекта недвижимого имущества с присвоением им одного кадастрового номера
    27. Выберите код с типом «Земельный налог» в поле Налоговый код
    28. На закладке Налоговая отчетность в группе полей Земельный участок Выберите льготы по
    налогу
    a. Освобождение от налога по ст. 387
    b. Освобождение от налога по ст. 395
    c.

    Льгота в виде необлагаемой доли

    d. Доля необлагаемой площади

    Рис. 169. Форма «Основные средства»
    При заполнении полей Освобождение от налога по ст. 387, Освобождение от налога по ст.
    395, Льгота в виде необлагаемой доли заполняется форма История изменений льгот
    29. Нажмите кнопку История>История изменений льгот. Просмотрите Историю изменений
    льгот.
    В поле Период отражается период, с которого начинается действие льготы для данного
    ОС. Льгота действует по последней введенной строке. Каждая последующая строка
    отменяет действие льготы, определенное в предыдущей строке.

    234
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 170. Форма «История изменений льгот»

    Расчет регистров Земельного налога
    Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как
    разница между суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в
    течение налогового периода отдельно для каждой налоговой базы.
    Сумма налога и авансовых платежей рассчитываются в Журнале налоговых регистров.
    Для формирования Налогового расчета по авансовым платежам и Налоговой декларации по
    земельному налогу необходимо рассчитать два регистра, входящих в журнал:


    Регистр «Земельный налог – Земельные участки» - формирует сумму платежа по
    земельному налогу для каждого ОС, рассчитанную на базе кадастровой стоимости с учетом
    льгот, коэффициентов и налоговой ставки.



    Регистр «Земельный налог» - является итоговым и формирует сумму платежа по
    земельному налогу в разрезе кодов ОКАТО, КБК и налоговых кодов земельного налога.

    Для расчета Земельного налога выполните следующие действия:
    1. Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров

    Рис. 171. Форма «Журнал налоговых регистров»
    2. Нажмите кнопку Строки. Если строки не создавались, система предложит создать строки.

    235
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    3. Для формирования данных в регистрах воспользуйтесь кнопкой Расчет регистров. Сначала
    рассчитывается регистр Земельный налог – Земельные участки, а затем регистр
    Земельный налог.
    4. Для просмотра результатов расчета регистров нажмите кнопку Строки регистра
    5. Журнал регистров за следующий период может быть создан, если все текущие регистры
    одобрены.
    6. Замечание. При создании журнала за год в регистре Земельный налог рассчитывается
    также сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды. Если
    журналы за эти периоды не были сформированы, то сумму авансовых платежей за
    предыдущие отчетные периоды можно ввести вручную (редактирование строки регистра по
    кнопке Изменение).
    Результатом расчета является формирование следующих параметров:
    Регистр Земельный налог – Земельные участки


    ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на имущество



    Код дохода бюджета – код дохода в бюджет



    Налоговый код- налоговый код и ставка налога в %



    Инвентарный номер ОС - Инвентарный номер ОС



    Код категории – код категории земельного участка, указанный в карточке ОС



    Кадастровый номер – кадастровый номер участка, указанный в карточке ОС



    Период проектирования и строительства- срок рассчитываемый от даты Начала
    строительства, указанной в карточке ОС до даты ввода в эксплуатацию



    Кадастровая стоимость- кадастровая стоимость, указанная в карточке ОС



    Доля распределяемого имущества – доля имущества, соответствующая выбранному
    ОКАТО



    Льгота уменьшения базы (п2 ст 378) - Льгота уменьшения базы (п2 ст 378)



    Сумма льготы (п2 ст 378)- Сумма льготы (п2 ст 378)



    Льгота уменьшения базы (п5 ст 391) - Льгота уменьшения базы (п5 ст 391)



    Сумма льготы (п5 ст 391) - Сумма льготы (п5 ст 391)



    Льгота в виде необлагаемой доли-- Льгота в виде необлагаемой доли



    Доля необлагаемой площади- Доля необлагаемой площади, указанная в карточке ОС



    Освобождение от налога (ст 387) – код освобождения, указанный в карточке ОС



    Сумма льготы (ст 387)- рассчитывается на основании кода льготы, указанного в
    карточке ОС



    Освобождение от налога (ст 395) - код освобождения, указанный в карточке ОС



    Сумма льготы (ст 395)- рассчитывается на основании кода льготы, указанного в
    карточке ОС



    Льготный период - Льготный период



    Коэффициент К1 - определяется как отношение числа полных месяцев, в течение
    которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в отчетном
    периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц
    прекращения указанного права принимаются за полный месяц.



    Налоговая база - Налоговая база

    236
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ



    Ставка налога - заполняется информацией из карточки ОС



    Коэффициент К2 - Коэффициент, рассчитываемый в случае права обладания
    земельным участком в течение неполного отчетного периода (определяется как
    отношение числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок
    находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном
    наследуемом владении налогоплательщика, указанных по строке с кодом 210, к числу
    календарных месяцев в отчетном периоде. При этом значение по строке с кодом 220
    приводится в десятичных дробях с точностью до сотых долей. В случае если
    земельный участок использовался в течение всего отчетного периода (3 месяца, 6
    месяцев, 9 месяцев), то по строке с кодом 210 указывается соответственно "3", "6", "9",
    а по строке с кодом 220 указывается "1).
    Исчисленный авансовый платеж/ налог- сумма начисленного авансового налогового
    платежа




    Льгота в виде уменьшения налога - Льгота в виде уменьшения налога



    Сумма льготы- Сумма льготы



    Сумма авансового платежа /Сумма налога- - сумма начисленного авансового
    налогового платежа

    Регистр Земельный налог


    ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на имущество



    Код дохода бюджета – код дохода в бюджет



    Налоговый код- налоговый код для расчета налога по данному ОС



    Исчисленный авансовый платеж/ налог- сумма начисленного авансового налогового
    платежа



    Сумма авансовых платежей прошлых периодов - Сумма авансовых платежей прошлых
    периодов

    Формирование проводок по Земельному налогу
    Проводки по Земельному налогу формируются автоматически на основе данных регистров в
    журнале ГК с типом Транспортный Налог.
    Для работы с журналом воспользуйтесь следующими ссылками:



    Создание журнала ГК по Земельному налогу
    Сторнирование журнала ГК по Земельному налогу

    Создание журнала ГК по Земельному налогу
    Журнал может быть создан только в случае, если все регистры рассчитаны и одобрены.
    Для создания журнала ГК и формирования проводок по Земельному налогу выполните
    следующие действия:
    6.

    Выберите пункт меню Налог на имущество (Основные средства> Журнал налоговых
    регистров > Журнал ГК > Земельный налог

    237
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Рис. 172. Форма «Журнал ГК »
    7.

    Нажмите кнопку Создать>Создать журнал. В результате система сформирует строки
    журнала на основе данных регистров с учетом заданного принципа свертки. В зависимости
    от уровня свертки, заданного в форме Параметры основных средств, проводки
    формируются либо отдельно по каждому налоговому коду, либо сворачиваются по счетам
    разноски для налоговых кодов

    8.

    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    9.

    Дальнейшая работа с журналом (разноска)– как с обычным журналом ГК.
    Внимание! После создания журнала проводок, одобрение регистров снять нельзя
    (регистры не редактируются). Для редактирования регистров удалите журнал проводок, а
    затем пересчитайте регистры

    Сторнирование журнала ГК по Земельному налогу
    Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по Земельному налогу выполните
    следующие действия:
    5.

    Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

    Рис. 173. Форма «Журнал ГК»
    6.

    10.

    Для сторнирования последнего журнала нажмите кнопку Создать > Реверсировать
    журнал. В результате система сформирует строки журнала сторнирующих проводок для
    последнего разнесенного журнала по Земельному налогу. Разноска журнала выполняется
    автоматически.
    Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.

    238
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Декларация по Земельному налогу
    Налоговая декларация по Земельному налогу формируется по журналу налоговых регистров,
    поэтому для корректного формирования налоговой декларации необходимо сформировать и
    рассчитать журнал регистров .
    Для формирования декларации по Земельному налогу выполните следующие действия:
    12. Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров > Печать

    Рис. 174. Форма «Журнал налоговых регистров»
    13.

    Выберите нужный документ- Авансовый платеж, если расчет налога выполняется за
    квартал, Земельный налог- если декларация составляется за весь финансовый год

    Рис. 175. Форма «Печать декларации по Земельному налогу»
    Выберите параметры формирования налоговой декларации (данные параметры влияют на
    одноименные показатели на титульном листе отчета):
    14.

    Вид документа – выберите значение:
    a. Первичный - декларация за отчетный период.
    b. Корректирующий - корректировка к декларации.

    15.

    Представитель – выберите из списка сотрудников компании уполномоченного
    представителя.

    16.

    Отметьте коды по ОКАТО в группе полей Выбор ОКАТО, по которым печатается
    декларация. Один код по ОКАТО – отдельная декларация

    239
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    17.

    Налоговая декларация по Земельному налогу выгружается в MS Excel по форме
    Налоговой декларации по Земельному налогу

    Формы для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о формах в Microsoft Dynamics AX, которые будут
    использоваться для описанных выше функций
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    История изменения льгот

    Просмотрите историю изменения льгот

    Основные средства > Основные средства >
    История>История изменений льгот
    Журнал налоговых регистров
    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров
    Печать декларации по налогу на имущество
    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Создайте и рассчитайте регистры по Земельному
    Налогу
    Задайте параметры печати Декларации по
    Земельному налогу

    Формы, которые являются модифицированными для этой функции
    Обратитесь к следующей информации о дополнительных формах в Microsoft Dynamics AX,
    которые будут использоваться для описанных выше функций.
    Наименование и местоположение формы

    Описание

    Параметры ОС
    Основные средства > Настройки > Параметры

    Поле Налоговый код в группе полей Земельный
    налог
    Выберите налоговый код для Земельного налога
    по умолчанию для ОС

    Параметры ОС

    Поле Свертка

    Основные средства > Настройки > Параметры

    Выберите уровень свертки проводок по
    Земельному налогу. Уровень свертки может
    принимать значения: По Коду налога и Итоговый.
    В зависимости от этого значения система
    обеспечивает детализацию проводок

    Категории земельных участков

    Поле Код категории

    Основное > Настройки >Категории земельных
    участков

    Введите Код категории земельного участка

    Категории земельных участков

    Поле Описание

    Основное > Настройки >Категории земельных
    участков

    Описание земельного участка

    Основные средства

    Поле Кадастровый номер

    Основные средства > Основные средства

    Введите Кадастровый номер земельного участка

    Основные средства

    Поле Дата начала строительства

    Основные средства > Основные средства

    Введите дату начала строительства (поле
    предназначено для земельных участков,
    предназначенных для застройки)

    Основные средства

    Закладка Тех. Информация

    Основные средства > Основные средства

    На закладке представлены поля Код категории,
    Кадастровый номер, Дата начала
    строительства

    Основные средства

    Поле Налоговая база

    240
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Основные средства > Основные средства

    На закладке Налоговая отчетность в группе полей
    Земельный участок введите в поле Налоговая
    база Кадастровую стоимость земельного участка

    Основные средства

    Поле Налоговый код

    Основные средства > Основные средства

    Выберите значение Земельный налог

    Основные средства

    Поле Освобождение от налога по ст. 387

    Основные средства > Основные средства

    Выберите значение льготы

    Основные средства

    Поле Освобождение от налога по ст. 395

    Основные средства > Основные средства

    Выберите значение льготы

    Основные средства

    Поле Льгота в виде необлагаемой доли

    Основные средства > Основные средства

    Выберите значение льготы

    Основные средства

    Поле Доля необлагаемой площади

    Основные средства > Основные средства

    Введите долю необлагаемой площади

    Основные средства

    Закладка Налоговая отчетность
    На закладке представлены поля Налоговая база,
    Налоговый код ,Освобождение от налога по
    ст. 387, Освобождение от налога по ст. 395,
    Льгота в виде необлагаемой доли, Доля
    необлагаемой площади

    Основные средства > Основные средства

    История изменений льгот

    Поле Период

    Основные средства > Основные средства >
    История > История изменений льгот

    В поле отражается месяц и год начала действия
    новой льготы

    История изменений льгот

    Поле Освобождение от налога по ст. 387

    Основные средства > Основные средства >
    История > История изменений льгот

    В поле отражается код льготы, по которой были
    выполнены изменения

    История изменений льгот

    Поле Освобождение от налога по ст. 395

    Основные средства > Основные средства >
    История > История изменений льгот

    В поле отражается код льготы, по которой были
    выполнены изменения

    История изменений льгот

    Поле Льгота в виде необлагаемой доли

    Основные средства > Основные средства >
    История > История изменений льгот

    В поле отражается код льготы, по которой были
    выполнены изменения

    История изменений льгот

    Поле Доля необлагаемой площади

    Основные средства > Основные средства >
    История > История изменений льгот

    В поле отражается Доля необлагаемой площади

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле ОКАТО

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    ОКАТО налоговой инспекции, в которую
    уплачивается налог на имущество

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Код дохода бюджета

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Код дохода в бюджет

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Налоговый код-

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Налоговый код и ставка налога в %

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Инвентарный номер ОС

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Инвентарный номер ОС

    Земельный налог – Земельные участки
    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра
    241
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    Поле Код категории

    Код категории
    земельного участка, указанный в карточке ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Кадастровый номер

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Кадастровый номер участка. Заполняется
    информацией из карточки ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Период проектирования и строительства

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Срок, рассчитываемый от даты Начала
    строительства, указанной в карточке ОС до даты
    ввода в эксплуатацию. Рассчитывается в годах

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Кадастровая стоимость

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Кадастровая стоимость, указанная в карточке
    ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Доля распределяемого имущества

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Доля имущества, соответствующая выбранному
    ОКАТО

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Льгота уменьшения базы (п2 ст 378)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Льгота уменьшения базы (п2 ст 378)

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Сумма льготы (п2 ст 378)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма льготы (п2 ст 378)

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Льгота уменьшения базы (п5 ст 391)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Льгота уменьшения базы (п5 ст 391)

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Сумма льготы (п5 ст 391)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма льготы (п5 ст 391)

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Льгота в виде необлагаемой доли

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Льгота в виде необлагаемой доли

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Доля необлагаемой площади

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Доля необлагаемой площади, указанная в
    карточке ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Освобождение от налога (ст 387)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Код освобождения, указанный в карточке ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Сумма льготы (ст 387)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма льготы (ст 387), рассчитанная на
    основании кода льготы, указанного в карточке ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Освобождение от налога (ст 395)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Код освобождения, указанный в карточке ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Сумма льготы (ст 395)

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма льготы (ст 395), рассчитанная на
    основании кода льготы, указанного в карточке ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Льготный период

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Льготный период

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Коэффициент К1

    Основные средства>Журнал налоговых

    Коэффициент определяется как отношение числа
    полных месяцев, в течение которых отсутствует

    242
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров>Строки>Строки регистра

    налоговая льгота, к числу календарных месяцев в
    отчетном периоде. При этом месяц
    возникновения права на налоговую льготу, а
    также месяц прекращения указанного права
    принимаются за полный месяц

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Налоговая база

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Заполняется информацией из карточки ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Ставка налога

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Ставка налога на землю из налогового кода,
    указанного в карточке ОС

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Коэффициент К2

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Коэффициент рассчитываемый в случае права
    обладания земельным участком в течение
    неполного отчетного периода (определяется как
    отношение числа полных месяцев, в течение
    которых данный земельный участок находился в
    собственности (постоянном (бессрочном)
    пользовании, пожизненном наследуемом
    владении налогоплательщика, указанных по
    строке с кодом 210, к числу календарных месяцев
    в отчетном периоде. При этом значение по строке
    с кодом 220 приводится в десятичных дробях с
    точностью до сотых долей. В случае если
    земельный участок использовался в течение
    всего отчетного периода (3 месяца, 6 месяцев, 9
    месяцев), то по строке с кодом 210 указывается
    соответственно "3", "6", "9", а по строке с кодом
    220 указывается "1).

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Исчисленный авансовый платеж/ налог

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма начисленного авансового налогового
    платежа

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Льгота в виде уменьшения налога

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Льгота в виде уменьшения налога

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Сумма льготы

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма льготы

    Земельный налог – Земельные участки

    Поле Сумма авансового платежа /Сумма
    налога

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Сумма начисленного авансового налогового
    платежа

    Регистр Земельный налог

    Поле ОКАТО

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    ОКАТО налоговой инспекции, в которую
    уплачивается налог на землю

    Регистр Земельный налог

    Поле Код дохода бюджета

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Код дохода в бюджет

    Регистр Земельный налог

    Поле Налоговый код

    Основные средства>Журнал налоговых
    регистров>Строки>Строки регистра

    Ставка налога на землю из налогового кода,
    указанного в карточке ОС

    Регистр Земельный налог

    Поле Исчисленный авансовый платеж/ налог

    Основные средства>Журнал налоговых

    Сумма начисленного авансового налогового

    243
    НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

    регистров>Строки>Строки регистра

    платежа

    Печать декларации по Земельному налогу

    Поле Вид документа

    Основные средства > Журнал Налоговых
    регистров > Печать

    Выберите значение: «Первичный» или
    «Корректирующий»

    Печать декларации по Земельному налогу

    Поле По месту нахождения

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Выберите из списка место предоставления
    декларации: Российской организации,
    Обособленного подразделения, Объекта
    недвижимого имущества, По месту
    осуществления деятельности иностранной
    организации

    Печать декларации по Земельному налогу

    Поле Представитель

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Выберите из списка сотрудников компании
    уполномоченного представителя

    Печать декларации по Земельному налогу

    Поле Выбор ОКАТО

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    Установите параметр для кодов по ОКАТО в
    группе полей Выбор ОКАТО, по которым
    печатается декларация. Один код по ОКАТО –
    отдельная декларация

    Печать декларации по Земельному налогу

    Кнопка Выбрать все

    Основные средства > Журнал налоговых
    регистров > Печать

    По кнопке осуществляется установка параметра
    для всех ОКАТО

    Печать декларации по Земельному налогу

    Кнопка Отменить все

    О