• Название:

    Управление рисками

  • Размер: 0.03 Мб
  • Формат: DOCX
  • или

Управление рисками

29.Объективные и субъективные стороны риска

Объект риска – предмет или явление, существующие в реальности и обладающие реальной или потенциальной опасностью для человека и природы (Алешина Н. А., 2009).Фактор риска – понятие, обозначающее такие условия (обстоятельства), которые сами по себе не являются непосредственными источниками появления нежелательных результатов, т. е. не играют роли этиологических, но увеличивают вероятность их возникновения, способствуют, облегчают их появление.

Объективные риски – вредоностные воздействия неконтролируемых сил природы (ураганы, землетрясения и т. д.) или иных случайностей на кого-либо; они не зависят от рискованных решений и связанных с ними действий человека.

Субъективные риски связаны с действиями субъектов – как с принимаемыми ими решениями при возможности выбора (альтернативные риски), так и с ошибками в исполнительских действиях персонала, нарушениями правил эксплуатации и т. п. (безальтернативные риски).

30.Виды и классификация рисков

Виды рисков по роду опасности:

Техногенные риски — это риски, связанные с хозяйственной деятельностью человека (например, загрязнение окружающей среды).

Природные риски — это риски, не зависящие от деятельности человека (например, землетрясение).

Смешанные риски — это риски, представляющие собой события природного характера, но связанные с хозяйственной деятельностью человека (например, оползень, связанный со строительными работами).

Виды рисков по сферам проявления:

Политические риски — это риски прямых убытков и потерь или недополучения прибыли из-за неблагоприятных изменений политической ситуации в государстве или действий местной власти.

Социальные риски — это риски, связанные с социальными кризисами.

Экологические риски — это риски, связанные с вероятностью наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц.

Коммерческие риски — это риски экономических потерь, возникающие в любой коммерческой, производственно- хозяйственной деятельности. В состав коммерческих рисков включают финансовые риски (связанные с осуществлением финансовых операций) и производственные риски (связанные с производством продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов производственной деятельности).

Профессиональные риски — это риски, связанные с выполнением профессиональных обязанностей (например, риски, связанные с профессиональной деятельностью врачей, нотариусов и т.д.).

Виды рисков по возможности предвидения:

Прогнозируемые риски — это риски, которые связаны с циклическим развитием экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового рынка, предсказуемым развитием конкуренции и т.п. Предсказуемость рисков носит относительный характер, так как прогнозирование со 100%-ным результатом исключает рассматриваемое явление из категории рисков. Например, инфляционный риск, процентный риск и некоторые другие их виды.

Непрогнозируемые риски — это риски, отличающиеся полной непредсказуемостью проявления. Например, форс- мажорные риски, налоговый риск и др.

Соответственно этому классификационному признаку риски подразделяются также на регулируемые и нерегулируемые в рамках предприятия.

Виды рисков по источникам возникновения:

Внешний (систематический или рыночный) риск — это риск, не зависящий от деятельности предприятия. Этот риск возникает при смене отдельных стадий экономического цикла, изменении конъюнктуры финансового рынка и в ряде других случаев, на которые предприятие в своей деятельности повлиять не может. К этой группе рисков могут быть отнесены инфляционный риск, процентный риск, валютный риск, налоговый риск.

Внутренний (несистематический или специфический) риск — это риск, зависящий от деятельности конкретного предприятия. Он может быть связан с неквалифицированным финансовым менеджментом, неэффективной структурой активов и капитала, чрезмерной приверженностью к рисковым (агрессивным) операциям с высокой нормой прибыли, недооценкой хозяйственных партнёров и другими факторами, отрицательные последствия которых в значительной мере можно предотвратить за счёт эффективного управления рисками.

Виды рисков по размеру возможного ущерба:

Допустимый риск — это риск, потери по которому не превышают расчётной суммы прибыли по осуществляемой операции.

Критический риск — это риск, потери по которому не превышают расчётной суммы валового дохода по осуществляемой операции.

Катастрофический риск — это риск, потери по которому определяются частичной или полной утратой собственного капитала (может сопровождаться утратой заёмного капитала).

Виды рисков по комплексности исследования:

Простой риск характеризует вид риска, который не расчленяется на отдельные его подвиды. Например, инфляционный риск.

Сложный риск характеризует вид риска, который состоит из комплекса подвидов. Например, инвестиционный риск (риск инвестиционного проекта и риск конкретного финансового инструмента).

Виды рисков по финансовым последствиям:

Риск, влекущий только экономические потери, несёт только отрицательные последствия (потеря дохода или капитала).

Риск, влекущий упущенную выгоду, характеризует ситуацию, когда предприятие в силу сложившихся объективных и субъективных причин не может осуществить запланированную операцию (например, при снижении кредитного рейтинга предприятие не может получить необходимый кредит).

Риск, влекущий как экономические потери, так и дополнительные доходы («спекулятивный финансовый риск»), присущ, как правило, спекулятивным финансовым операциям (например, риск реализации реального инвестиционного проекта, доходность которого в эксплуатационной стадии может быть ниже или выше расчётного уровня).

Виды рисков по характеру проявления во времени:

Постоянный риск характерен для всего периода осуществления операции и связан с действием постоянных факторов. Например, процентный риск, валютный риск и т. п.

Временный риск характеризует риск, носящий перманентный характер, возникающий лишь на отдельных этапах осуществления финансовой операции. Например, риск неплатёжеспособности предприятия.

Виды рисков по возможности страхования:

Страхуемые риски — это риски, которые могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствующим страховым организациям.

Нестрахуемые риски — это риски, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке.

Состав рисков этих рассматриваемых двух групп очень подвижен и связан не только с возможностью их прогнозирования, но и с эффективностью осуществления отдельных видов страховых операций в конкретных экономических условиях при сложившихся формах государственного регулирования страховой деятельности.

Виды рисков по частоте реализации:

Высокие риски — это риски, для которых характерна высокая частота наступления ущерба.

Средние риски — это риски, для которых характерна средняя частота нанесения ущерба.

Малые риски — это риски, для которых характерна малая вероятность наступления ущерба.

31.Область применения, принципы, процесс создания риск-менеджмента

Предпосылки риск-менеджмента

Все предприятия при реализации своих бизнес-процессов систематически сталкиваются с необходимостью управлять различными видами рисков. Поэтому высшее руководство компании должно добиться того, чтобы необходимость риск-менеджмента была признана всеми менеджерами и персоналом организации в качестве одного из факторов первостепенной важности.

Базу для управления рисками образуют следующие основные особенности риск-менеджмента.

Управление рисками связано как с негативными, так и с благоприятными последствиями. Суть управления рисками состоит в том, чтобы определять потенциальные отклонения от запланированных результатов и управлять этими отклонениями для улучшения перспектив, сокращения убытков и улучшения обоснованности принимаемых решений. Управлять рисками означает определять перспективы и выявлять возможности для совершенствования деятельности, а также не допускать или сокращать вероятность нежелательного хода событий.

Управление рисками подразумевает тщательный анализ условий для принятия решений. Управление рисками — это логический и систематический процесс, который можно применять для выбора пути дальнейшего совершенствования деятельности, повышения эффективности бизнес-процессов организации. Это путь, ведущий к обеспечению гарантированной результативности бизнеспроцессов. Риск-менеджмент должен быть интегрирован в ежедневную работу предприятия.

32.Цели, задачи и функции риск-менеджмента

Целью риск-менеджмента является частичное или полное сохранение своих ресурсов или получение доходов в полном объеме в результате принятого решения, т.е. обеспечить финансовую безопасность п/п, сохранение имущества компании, прибыли, защита репутации, повышение кредитного рейтинга, роста рыночной стоимости компании.

С учетом поставленных целей в системе риск-менеджмент решаются следующие задачи:

- выявление сфер повышенного риска финансовой деятельности п/п, генерирующих угрозу его финансовой безопасности;

- всесторонняя, объективная оценка вероятности поступления рисковых операций и связанных с ним возможных финансовых потерь (OL, FL);

- обеспечение минимизации уровня финансового риска по отношению к уровню доходности;

- обеспечение минимизации возможных финансовых потерь при заданном уровне риска;

Поставленные цели и задачи в системе риск-менеджмент отражаются в следующих документах:

1. Политика управления рисками – определяет основные положения, на основе которых строится вся система риск-менеджмента (осознанность управления рисками, управляемость рисками, возможность соотнесения риска с доходностью, сопоставимость риска с имеющимися ресурсами).

2. Декларация о рисках – определяет совокупность факторов риска, которым можно нанести ущерб в деятельности компании. Отражаются возможные последствия на качественном уровне.

3. Положение по управлению рисками – устанавливаются полномочия должностных лиц и порядок их взаимодействия.

4. План мероприятий по управлению рисками – меры по уменьшению степени опасности факторов рисков, список ответственных лиц за реализацию мероприятий.

5. Календарный план – график мероприятий по управлению рисками – временной характер мероприятий по уменьшению рисками.

6. Методика по расчету степени опасности факторов риска.

7. Стандарты, правила, нормативы по управлению рисками.

33.Организация управления риском предприятия

Управление рисками организации осуществляется высшим руководством компании, менеджерами и другими сотрудниками. Оно начинается при разработке стратегии и затрагивает всю деятельность организации. Данный процесс направлен на определение событий, которые могут влиять на организацию, и управление связанным с этими событиями риском, а также на контроль, чтобы не был превышен риск-аппетит организации и предоставлялась разумная гарантия достижения ее целей.

Соответственно, управление рисками организации:

— представляет собой непрерывный процесс, охватывающий всю организацию;

- осуществляется сотрудниками на всех уровнях организации;

- используется при разработке и формировании стратегии;

— применяется во всей организации, на каждом ее уровне и в каждом подразделении и включает в себя анализ портфеля рисков на уровне организации;

- нацелено на определение событий, которые могут влиять на организацию и управление рисками таким образом, чтобы они не превышали готовности организации идти на риск (риск-аппетит);

- дает руководству и совету директоров организации разумную гарантию достижения целей;

- связано с достижением целей по одной или нескольким пересекающимся категориям.

34.Мониторинг программ риск-менеджмента

Под мониторингом программ риск - менеджментапонимается процесс регулярного получения и первичной обработки информации о параметрах состояния системы риск - менеджмента, изменение которых влияет на эффективность функционирования системы риск - менеджмента и предприятия в целом.

Функции мониторинга и контроля, как правило, взаимосвязаны. Целями мониторинга являются:

оценка системы реагирования на риски и её внедрение в соответствии с планом;

оценка эффективности реагирования на риски и необходимость её изменения;

оценка степени изменения рисков по сравнению с предыдущим значением;

оценка влияния рисков и принятых мер;

оценка характера воздействия рисков (плановый или случайный).

Для достижения цели мониторинга необходимо последовательно решить следующие задачи:

1. Провести анализ реализации программ риск - менеджмента в соответствии с задачами.

2. Определить необходимый состав и объем информации о контролируемых параметрах программ.

3. Разработать методики контроля наблюдаемых параметров и стратегию мониторинга параметров, заключающуюся в формировании оптимального по заданным критериям плана оценивания и анализа программ.

4. Провести сбор статистической и экспертной информации о параметрах, определяющих эффективность функционирования системы риск - менеджмента.

5. Оценить и проанализировать текущее состояние системы риск – менеджмента на основании полученной информации и спрогнозировать ее изменение в планируемом периоде с учетом результатов контроля, статистической и экспертной информации и т. д.

6. Разработать мероприятия по обеспечению требуемого состояния системы риск – менеджмента.

7. Уточнить модели развития событий, перечень контролируемых параметров, требования к функционированию системы риск – менеджмента.

35.Методы количественной оценки рисков организации

Оценка риска - это совокупность аналитических мepoприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.

Количественный анализ - это определение конкретного размера денежного ущерба отдельных подвидов финансового риска и финансового риска в совокупности.

В зависимости от величины вероятных потерь целесообразно разделить их на три группы:

потери, величина которых не превышает расчетной прибыли, можно назвать допустимыми;

потери, величина которых больше расчетной прибыли относятся к разряду критических - такие потери придется возмещать из кармана предпринимателя;

еще более опасен катастрофический риск, при котором предприниматель рискует понести потери, превышающие все его имущество.

36.Методы управления рисками организации: сущность, возможности использования

– решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

– управление рисками должно осуществляться в рамках корпоративной стратегии организации;

– в управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

– при управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;

– управление рисками должно носить системный характер;

– управление рисками должно предполагать текущий анализ эффективности принятых решений и оперативную корректуру набора используемых принципов и методов управления рисками.

Сущность каждого этапа управления рисками предполагает применение различных методов.

Весь процесс управления рисками можно отобразить следующим образом [28, с. 97]:

1. Постановка целей управления рисками;

2. Анализ риска;

3. Качественный анализ

4. Количественный анализ;

5. Выбор методов воздействия на риск;

6. Анализ эффективности принятых решений и корректура целей управления рисками, и к началу.

37.Контроль и оценка эффективности мероприятий по управлению рисками

На основе существующих в отечественной и зарубежной практике подходов можно выделить качественные и количественные методы оценки эффективности систем управления финансовыми рисками на предприятии HYPERLINK "http://studme.org/34774/finansy/otsenka_effektivnosti_metodov_upravleniya_riskami" \l "gads_btm" [1]. Качественные методы могут быть рассмотрены в двух аспектах: как методы укрупненного анализа и как легализированная качественная оценка, которую используют многие крупнейшие аудиторские компании.

Риски могут быть снижены различными способами. В качестве примера, иллюстрирующего многообразие подходов к одной и той же проблеме, рассмотрим ситуацию с управлением рисками крупной промышленной установки. Назначение и принцип ее действия в данном случае не играют особой роли.
Основным опасным событием является авария установки, которая может сопровождаться пожаром, взрывом, повреждением узлов и агрегатов, человеческими жертвами и т.д. Безусловно, в первую очередь должны быть проведены предупредительные мероприятия по снижению риска, а также мероприятия по снижению масштабов возможного ущерба. Определяются критические с точки зрения надежности узлы и механизмы, пожаро- и взрывоопасные материалы, и принимаются меры по повышению безопасности установки. Также устанавливаются различные системы; контроля за развитием опасных процессов, датчики задымления, температуры и т.д. Разрабатывается план мероприятий по эвакуации персонала в случае аварии, проводится обучение работников правилам поведения в таких ситуациях.
Ситуация с управлением риском на первом этапе упрощается я связи с тем, что существуют технические нормативы по безопасности различных машин и устройств, соблюдение которых обязательно для промышленных предприятий. Поэтому относительно несложно определить перечень мероприятий по снижению риска которые необходимо осуществить в первую очередь.
Однако затем неизбежно встает вопрос о способах дальнейшего понижения уровня риска. И в этом случае проведение дополнительных предупредительных мероприятий уже не кажется очевидным, поскольку все они связаны с определенными затратами. Снижение риска требует внедрения безопасных технологий и материалов, обновления технического парка, улучшения систем контроля и предупреждения, страхование – уплаты страховой премии, самострахование – отчислений в резервный фонд. При этом конечный эффект от данных мер можно оценить по степени компенсации или устранения возможных убытков в будущем. Если соотнести затраты на управление риском и степень снижения будущих убытков, то можно получить оценку эффективности мер по управлению риском с экономической точки зрения.