НБУ пор отркыт и использ счетов

Формат документа: doc
Размер документа: 0.38 Мб




Прямая ссылка будет доступна
примерно через: 45 сек.



  • Сообщить о нарушении / Abuse
    Все документы на сайте взяты из открытых источников, которые размещаются пользователями. Приносим свои глубочайшие извинения, если Ваш документ был опубликован без Вашего на то согласия.

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
12.11.2003 N 492
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003 р. за N 1172/8493
Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах
{ У зв'язку з технічною помилкою додатково див. Лист Національного банку N 25-119/1690-9687 ( v9687500-03 ) від 23.12.2003 }
{ Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 295 ( z0797-04 ) від 23.06.2004 N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 N 280 ( z0947-05 ) від 10.08.2005 N 419 ( z1397-05 ) від 10.11.2005 N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 N 4 ( z0102-10 ) від 05.01.2010 N 223 ( z0475-10 ) від 30.04.2010 N 421 ( z0830-10 ) від 10.09.2010 N 527 ( z1323-10 ) від 06.12.2010 N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 N 145 ( z0659-11 ) від 16.05.2011 N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 N 273 ( z1186-12 ) від 26.06.2012 N 291 ( z1297-12 ) від 11.07.2012 N 327 ( z1434-12 ) від 03.08.2012 }
Відповідно до статті 7 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) і з метою приведення порядку ведення рахунків клієнтів банків у відповідність до вимог Цивільного кодексу України ( 435-15 ) та Господарського кодексу України ( 436-15 ) Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Інструкцію про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах (додається).
2. Визнати такими, що втратили чинність:
постанову Правління Національного банку України від 18.12.98 N 527 ( z0819-98 ) "Про затвердження Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24.12.98 за N 819/3259;
постанову Правління Національного банку України від 22.07.99 N 364 ( z0538-99 ) "Про внесення змін і доповнень до Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.08.99 за N 538/3831;
постанову Правління Національного банку України від 14.04.2000 N 146 ( z0263-00 ) "Про внесення змін до Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.05.2000 за N 263/4484;
підпункт 2.1 пункту 2 постанови Правління Національного банку України від 17.01.2001 N 18 ( z0099-01 ) "Про затвердження Правил здійснення переказів іноземної валюти за межі України за дорученням фізичних осіб та одержання фізичними особами в Україні переказаної їм із-за кордону іноземної валюти та про внесення змін до нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 02.02.2001 за N 99/5290;
постанову Правління Національного банку України від 20.03.2001 N 114 ( z0309-01 ) "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 04.04.2001 за N 309/5500;
постанову Правління Національного банку України від 05.12.2001 N 500 ( z1057-01 ) "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 21.12.2001 за N 1057/6248;
постанову Правління Національного банку України від 11.12.2001 N 505 ( z0061-02 ) "Про посилення контролю за ідентифікацією осіб, з якими банки вступають у договірні відносини", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.01.2002 за N 61/6349;
постанову Правління Національного банку України від 09.01.2002 N 9 ( z0014-02 ) "Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання та закриття поточних рахунків виборчих фондів та про внесення змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.01.2002 за N 14/6302;
пункт 2 постанови Правління Національного банку України від 03.04.2002 N 128 ( z0553-02 ) "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 03.07.2002 за N 553/6841;
постанову Правління Національного банку України від 04.09.2002 N 323 ( z0852-02 ) "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 29.10.2002 за N 852/7140;
пункт 1.3 постанови Правління Національного банку України від 12.02.2003 N 55 ( z0126-03 ) "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 17.02.2003 за N 126/7447;
постанову Правління Національного банку України від 16.04.2003 N 148 ( z0333-03 ) "Про внесення змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.04.2003 за N 333/7654;
постанову Правління Національного банку України від 04.06.2003 N 224 ( z0472-03 ) "Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.06.2003 за N 472/7793.
3. Департаменту платіжних систем (В.М.Кравець) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома Операційного, територіальних управлінь Національного банку України та банків для використання в роботі.
4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на начальників територіальних управлінь Національного банку України.
5. Постанова набирає чинності з 1 січня 2004 року.
Голова С.Л.Тігіпко
ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правління Національного банку України 12.11.2003 N 492
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 17 грудня 2003 р. за N 1172/8493
ІНСТРУКЦІЯ про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах
{ У тексті Інструкції слова "товарів (робіт, послуг)" і "Правил торгівлі іноземною валютою" у всіх відмінках замінено відповідно словами "продукції, робіт, послуг" і "нормативно-правових актів Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
{ У тексті Інструкції слова "Інструкція про переміщення валюти", "Правила здійснення переказів іноземної валюти" ( z0099-01 ), "назва банку" у всіх відмінках замінено відповідно словами "нормативно-правовий акт Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України", "нормативно-правовий акт Національного банку, що регулює здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями", "найменування банку" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
{ У тексті Інструкції слова "паспорт або документ, що його замінює" у всіх відмінках замінено словами "паспорт або інший документ, що посвідчує особу" у відповідних відмінках; слова "присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків", "присвоєння цим особам ідентифікаційного номера платника податків" у всіх відмінках замінено відповідно словами "їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків" у відповідних відмінках; слова "присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків", "присвоєння цій особі ідентифікаційного номера платника податків" у всіх відмінках замінено відповідно словами "її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків" у відповідних відмінках; слова "присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків" у всіх відмінках замінено словами "реєстрацію фізичної особи-резидента в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків" у відповідних відмінках; слова "присвоєння ідентифікаційного номера платника податків фізичній особі", "присвоєння ідентифікаційного номера платника податків особі" у всіх відмінках замінено відповідно словами "реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків фізичної особи" у відповідних відмінках; слова "ідентифікаційний номер" у всіх відмінках замінено словами "реєстраційний номер облікової картки" у відповідних відмінках; слова "податки і збори (обов'язкові платежі)"
у всіх відмінках замінено словами "податки і збори" у
відповідних відмінках; слова і цифри "пунктом 2.3 цієї
Інструкції" замінено словами і цифрою "главою 2 цієї
Інструкції" згідно з Постановою Національного банку N 389
( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
{ У тексті Інструкції слова "ідентифікаційний код за ЄДРПОУ" замінено словами "код за ЄДРПОУ" згідно з Постановою Національного банку N 273 ( z1186-12 ) від 26.06.2012 }
1. Загальні положення
1.1. Ця Інструкція розроблена відповідно до Законів України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" ( 2346-14 ) та іншого законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк).
Інструкція регулює правовідносини, що виникають під час відкриття банками, їх відокремленими підрозділами, які здійснюють банківську діяльність від імені банку, та філіями іноземних банків в Україні (далі - банки) поточних і вкладних (депозитних) рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання, фізичним особам, іноземним представництвам, нерезидентам-інвесторам, об'єднанню європейських футбольних асоціацій (далі - УЄФА) (далі - клієнти). { Абзац другий пункту 1.1 глави 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 273 ( z1186-12 ) від 26.06.2012 }
{ Пункт 1.1 глави 1 в редакції Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
1.2. У межах застосування цієї Інструкції нижченаведені терміни вживаються в такому значенні:
відокремлений підрозділ - філія, представництво, відділення або інший відокремлений підрозділ, що не має статусу юридичної особи і здійснює свою діяльність від імені юридичної особи-резидента;
іноземні представництва - іноземні дипломатичні, консульські, торговельні, інші офіційні представництва та установи міжнародних організацій, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, представництва іноземних банків, іноземних компаній, фірм, які представляють інтереси юридичних осіб-нерезидентів в Україні, а також військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокуються на території України;
нерезиденти-інвестори - суб'єкти, які провадять інвестиційну діяльність на території України, а саме: юридичні особи, створені відповідно до законодавства інших країн; фізичні особи - іноземці, які не мають постійного місця проживання на території України і не обмежені в дієздатності; іноземні державні органи, міжнародні урядові та неурядові організації; інші іноземні суб'єкти інвестиційної діяльності, що визнаються такими відповідно до законодавства України;
офіційні представництва - іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями;
підприємці - суб'єкти господарювання, які здійснюють підприємницьку діяльність, та постійні представництва; { Абзац шостий пункту 1.2 глави 1 в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
постійні представництва - представництва юридичних осіб-нерезидентів (іноземних компаній, фірм, міжнародних організацій, що представляють інтереси юридичних осіб-нерезидентів в Україні), через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території України;
суб'єкти господарювання - юридичні особи-резиденти і фізичні особи-підприємці; { Абзац восьмий пункту 1.2 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
уповноважений банк - банк, що має письмовий дозвіл Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями;
уповноважений працівник банку - працівник банку, на якого відповідно до внутрішніх положень банку покладено обов'язок відкривати рахунки клієнтам;
{ Абзац одинадцятий пункту 1.2 глави 1 виключено на підставі Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
фізичні особи-нерезиденти - іноземці, особи без громадянства, громадяни України, які мають постійне місце проживання за межами України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають на території України;
фізичні особи-резиденти - громадяни України, іноземці, особи без громадянства, які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном;
юридичні особи-нерезиденти - юридичні особи з місцезнаходженням за межами України, які створені й діють відповідно до законодавства іноземної держави;
юридичні особи-резиденти - юридичні особи з місцезнаходженням на території України, які здійснюють свою діяльність на підставі законів України.
Інші терміни, що вживаються в цій Інструкції, застосовуються в значеннях, визначених законодавством України. { Пункт 1.2 глави 1 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 223 ( z0475-10 ) від 30.04.2010 }


5. Використання коштів за поточними рахунками суб'єктів господарювання
5.1. За поточними рахунками, що відкриваються банками суб'єктам господарювання в національній валюті, здійснюються всі види розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору та вимог законодавства України.
5.2. Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається суб'єкту господарювання для зберігання грошей і проведення розрахунків у межах законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті, для здійснення поточних операцій, визначених законодавством України, для здійснення інвестицій за кордон, розрахунків за купівлю-продаж облігацій зовнішньої державної позики України, для зарахування, використання і погашення кредитів (позик, фінансової допомоги) в іноземній валюті, для надходження іноземних інвестицій в Україну відповідно до законодавства України, а також для проведення операцій, передбачених генеральною ліцензією Національного банку на здійснення валютних операцій.
{ Пункт 5.2 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Пункт 5.3 виключено на підставі Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
{ Пункт 5.4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
5.3. На поточні рахунки в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів зараховуються такі кошти:
а) через розподільні рахунки:
у готівковій формі у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України; { Абзац другий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац третій підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац четвертий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац п'ятий підпункту "а" пункту виключено на підставі Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
{ Абзац п'ятий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац шостий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
за платіжними документами на ім'я власника рахунку, увезеними на територію України і задекларованими митному органу під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку); { Абзац четвертий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
перераховані з-за кордону нерезидентами за зовнішньоекономічними контрактами (договорами, угодами);
перераховані з-за кордону нерезидентами за придбані в резидента облігації зовнішньої державної позики; { Підпункт "а" пункту доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перераховані з-за кордону нерезидентами як повернення позик в іноземній валюті, отриманих від резидентів, а також, які були розміщені резидентами на вклади (депозити) за кордоном; { Підпункт "а" пункту доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
повернені з будь-яких причин нерезидентом, на користь якого були перераховані раніше;
перераховані з-за кордону нерезидентом на рахунок резидента, який виступає посередником, для подальшого перерахування іншим резидентам - суб'єктам господарювання, за дорученням яких на підставі договорів комісії, доручення, консигнації або агентських угод було здійснено продаж продукції, робіт, послуг;
перераховані з рахунку резидента-посередника, яким за дорученням власника рахунку на підставі договорів комісії, доручення, консигнації або агентських угод здійснюється продаж продукції, робіт, послуг нерезиденту, у сумі валютної виручки від такого продажу, яка надійшла від нерезидента; { Абзац десятий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 в редакції Постанови Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
перераховані з рахунків постійних представництв нерезидентів в Україні, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли з-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
перераховані юридичними особами-нерезидентами (у тому числі через їх представництва в Україні) згідно з міжурядовими угодами та проектами технічної допомоги;
перераховані як благодійний внесок юридичними особами-нерезидентами (у тому числі через їх представництва в Україні) та фізичними особами-нерезидентами; { Абзац тринадцятий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 із змінами, внесеними Постановою Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
перераховані з-за кордону за видачу охоронних документів на використання об'єктів промислової власності і підтвердження їх чинності на території України (зараховуються на рахунок юридичних осіб-резидентів, які мають відповідні повноваження відповідно до законодавства України);
перераховані з-за кордону за використання авторського права резидентів (зараховуються на рахунок юридичних осіб-резидентів, які мають відповідні повноваження відповідно до законодавства України). Під час отримання коштів в іноземній валюті, що надійшли на ім'я фізичних осіб або капітана судна, яке належить судновласнику-нерезиденту, юридичні особи-резиденти (посередники) здійснюють облік таких коштів окремо. Ці кошти не можуть бути використані на потреби, що не пов'язані з виконанням зобов'язань перед фізичними особами або капітаном судна, яке належить судновласнику-нерезиденту;
перераховані з-за кордону адвокатським та іншим компаніям-резидентам за справами, які перебувають у провадженні цих компаній згідно з їх статутною діяльністю та ліцензією на відповідну діяльність. Під час отримання коштів в іноземній валюті, що надійшли на ім'я фізичних осіб або капітана судна, яке належить судновласнику-нерезиденту, юридичні особи-резиденти (посередники) здійснюють облік таких коштів окремо. Ці кошти не можуть бути використані на потреби, що не пов'язані з виконанням зобов'язань перед фізичними особами або капітаном судна, яке належить судновласнику-нерезиденту;
перераховані з-за кордону згідно з контрактом (договором, угодою) юридичній особі-резиденту, яка є агентом юридичної особи-нерезидента згідно з Кодексом торговельного мореплавства України ( 176/95-ВР ), для виплати капітану судна, що належить судновласнику-нерезиденту, на експлуатаційні потреби. Під час отримання коштів в іноземній валюті, що надійшли на ім'я фізичних осіб або капітана судна, яке належить судновласнику-нерезиденту, юридичні особи-резиденти (посередники) здійснюють облік таких коштів окремо. Ці кошти не можуть бути використані на потреби, що не пов'язані з виконанням зобов'язань перед фізичними особами або капітаном судна, яке належить судновласнику-нерезиденту;
перерахована з-за кордону нерезидентами гуманітарна допомога за наявності рішення Комісії з питань гуманітарної допомоги при Кабінеті Міністрів України про визнання цих коштів гуманітарною допомогою відповідно до законодавства України. Облік коштів, що надходять на поточні рахунки отримувачів та набувачів як гуманітарна допомога, здійснюється окремо. Ці кошти використовуються виключно на потреби, визначені іноземним донором, та відповідно до Порядку використання гуманітарної допомоги у вигляді коштів в іноземній валюті з рахунків в іноземній валюті отримувачів гуманітарної допомоги, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 22.03.2000 N 542 ( 542-2000-п ) (далі - Порядок використання гуманітарної допомоги);
{ Абзац двадцять третій виключено на підставі Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перераховані як благодійний внесок юридичною особою-резидентом за наявності індивідуальної ліцензії Національного банку;
перераховані з-за кордону нерезидентами у формі кредитів (позик, фінансової допомоги);
інші надходження на користь резидента - власника рахунку, що не суперечать законодавству України;
б) безпосередньо на поточні рахунки:
куплені, обміняні уповноваженим банком України за дорученням власника рахунку за національну або іншу іноземну валюту відповідно до законодавства України; { Абзац другий підпункту "б" пункту 5.3 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перераховані як кредит, позика, фінансова допомога відповідно до договору; { Абзац третій підпункту "б" пункту в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перераховані з власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до договору банківського вкладу;
у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів, що надійшли на рахунок як гуманітарна допомога. Облік коштів, що надходять на поточні рахунки отримувачів і набувачів як гуманітарна допомога, здійснюється окремо. Ці кошти використовуються виключно на потреби, визначені іноземним донором, та відповідно до Порядку використання гуманітарної допомоги ( 542-2000-п );
перераховані з рахунку отримувача гуманітарної допомоги на рахунок набувача гуманітарної допомоги;
у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках;
перераховані з власного поточного рахунку;
у готівковій формі у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України; { Підпункт "б" пункту доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005; в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
перераховані з рахунку для ведення спільної інвестиційної діяльності за участю нерезидента-інвестора без створення юридичної особи в разі припинення спільної діяльності. { Підпункт "б" пункту доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
5.4. З поточного рахунку в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів за розпорядженням власника рахунку здійснюються такі операції:
оплата праці працівникам-нерезидентам, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні (виплата готівкою або перерахування на рахунки цих осіб, відкриті в уповноважених банках України); { Абзац другий пункту в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
виплата готівкою або дорожніми чеками у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України. Вивезення за межі України здійснюється згідно з нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України; { Абзац третій пункту 5.4 глави 5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006, N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
{ Абзац четвертий пункту 5.4 глави 5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац п'ятий пункту 5.4 глави 5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац шостий пункту 5.4 глави 5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
перерахування з рахунку резидента-посередника на поточні рахунки інших резидентів - суб'єктів господарювання, за дорученням яких на підставі договорів комісії, доручення, консигнації або агентських угод було здійснено продаж нерезиденту продукції, робіт, послуг;
перерахування на користь нерезидента за межі України за зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);
обмін на іншу іноземну валюту відповідно до законодавства України (у тому числі на міжнародних ринках з метою виконання зобов'язань перед нерезидентами в іноземній валюті, що обмінюється, без проміжного зарахування цієї іноземної валюти на поточний рахунок юридичної особи-резидента); { Абзац пункту 5.4 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перерахування коштів, що надійшли як гуманітарна допомога, за кордон на рахунки юридичних осіб-нерезидентів в оплату за продукцію та послуги в межах потреб, визначених іноземним донором, та відповідно до вимог Порядку використання гуманітарної допомоги ( 542-2000-п ); { Абзац сьомий пункту 5.4 глави 5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
перерахування з рахунку отримувача гуманітарної допомоги на поточні рахунки набувачів гуманітарної допомоги. Облік коштів, що надходять на поточні рахунки отримувачів і набувачів як гуманітарна допомога, здійснюється окремо. Ці кошти використовуються виключно на потреби, визначені іноземним донором, та відповідно до Порядку використання гуманітарної допомоги ( 542-2000-п );
перерахування за кордон на рахунок юридичної особи-нерезидента за видачу охоронних документів на використання об'єктів промислової власності і підтвердження їх чинності (здійснюється організаціями, що мають відповідні на це повноваження згідно із законодавством України);
перерахування за кордон на рахунок юридичної особи-нерезидента згідно з відповідними зобов'язаннями про сплату за використання творів зарубіжних авторів (здійснюється організаціями, що мають відповідні на це повноваження згідно із законодавством України);
перерахування за кордон за навчання, за участь у конференціях, виставках за умови наявності відповідних документів (запрошення, рахунка-фактури тощо), що підтверджують потребу здійснення зазначених перерахувань;
перерахування за кордон на рахунок юридичної особи-нерезидента, адвоката або нотаріуса для відшкодування витрат судовим, арбітражним, нотаріальним та іншим правоохоронним органам іноземних держав, а також витрат на державне мито за справами, що розглядаються цими органами (на підставі рішень судових органів, рахунків та інших документів, що підтверджують потребу здійснення зазначених перерахувань);
перерахування фізичним особам коштів, які отримані адвокатськими компаніями - резидентами України з-за кордону за дорученням фізичних осіб за справами, що перебувають у провадженні цих компаній згідно з їх статутною діяльністю;
перерахування на рахунок в іноземній валюті фізичним особам-резидентам за використання їх творів за кордоном (здійснюється юридичними особами-резидентами, які мають відповідні на це повноваження відповідно до законодавства України, за рахунок коштів, отриманих із-за кордону);
перерахування за кордон на ім'я фізичних осіб, які тимчасово перебувають за межами України в довгостроковому відрядженні або навчаються, як оплата праці (або як стипендія);
перерахування для погашення заборгованості за отриманим кредитом в іноземній валюті (у тому числі проценти, комісійні, неустойка); { Абзац пункту в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування за межі України за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку на переказування іноземної валюти за межі України з метою придбання цінних паперів українських емітентів та облігацій зовнішніх державних позик України; { Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування за межі України за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку на здійснення інвестиції за кордон, а також на розміщення резидентами вкладів (депозитів) за кордоном; { Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування за кордон позики в іноземній валюті за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку на переказування за межі України іноземної валюти з метою надання резидентом позики в іноземній валюті нерезиденту; { Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування за межі України за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку відповідно до законодавства України на перерахування іноземної валюти за межі України з метою проведення окремих валютних операцій; { Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування на рахунок для ведення спільної інвестиційної діяльності за участю нерезидента-інвестора без створення юридичної особи, відкритий в уповноваженому банку України; { Пункт доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування на території України за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку відповідно до законодавства України;
продаж валюти уповноваженим банком відповідно до законодавства України;
продаж на міжбанківському валютному ринку України коштів, що надійшли як гуманітарна допомога, для зарахування на поточні рахунки в гривнях набувачів гуманітарної допомоги. Облік коштів, що надходять на поточні рахунки отримувачів і набувачів як гуманітарна допомога, здійснюється окремо. Ці кошти використовуються виключно на потреби, визначені іноземним донором, та відповідно до Порядку використання гуманітарної допомоги ( 542-2000-п );
перерахування на власний вкладний (депозитний) рахунок;
перерахування благодійних внесків на рахунок іншої юридичної особи-резидента за умови отримання індивідуальної ліцензії Національного банку;
перерахування за сплату державного мита відповідно до законодавства України;
перерахування на власний поточний рахунок;
перерахування нерезидентам для погашення заборгованості за кредитами, позиками в іноземній валюті (у тому числі проценти, комісійні, неустойка), повернення поворотної фінансової допомоги на підставі реєстраційних свідоцтв щодо залучення кредитів, позик в іноземній валюті, виданих Національним банком"; { Абзац пункту в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування за межі України іноземної валюти для сплати вступних або членських внесків, що сплачуються як разові або періодичні внески для забезпечення поточної діяльності юридичних осіб-нерезидентів; { Пункт 5.4 глави 5 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009; в редакції Постанови Національного банку N 291 ( z1297-12 ) від 11.07.2012 }
інші перерахування, що не суперечать законодавству України.
5.5. На поточний рахунок відокремленого підрозділу в іноземній валюті можуть зараховуватися валютні кошти за реалізовану продукцію, виконані роботи і надані послуги у випадках, передбачених законодавством України, а також перераховані юридичною особою, яка створила відокремлений підрозділ, чи придбані на міжбанківському валютному ринку України. { Абзац перший пункту 5.5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005, N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
Виторг, одержаний за продукцію, роботи, послуги в іноземній валюті після зарахування на поточний рахунок відокремленого підрозділу протягом п'яти робочих днів (уключаючи день зарахування виторгу на поточний рахунок відокремленого підрозділу), перераховується в повному обсязі на поточний рахунок юридичної особи, яка створила відокремлений підрозділ (через розподільний рахунок, відкритий уповноваженим банком для цієї юридичної особи).
Кошти з поточного рахунку відокремленого підрозділу (у межах перерахованих юридичною особою, яка створила цей підрозділ, або придбаних на міжбанківському валютному ринку України) можуть бути використані відокремленими підрозділами для здійснення таких операцій (згідно із затвердженим кошторисом):
на оплату витрат на службові відрядження за кордон своїх працівників, а також для забезпечення експлуатаційних потреб власних (орендованих, зафрахтованих) транспортних засобів під час їх перебування за межами України;
на оплату праці працівників - нерезидентів України, які згідно з укладеними трудовими угодами (контрактами) працюють у зазначених відокремлених підрозділах і здійснення оплати праці яких передбачено в іноземній валюті;
на придбання продукції (меблів, обладнання тощо), призначеної для власного споживання, за контрактами (договорами) з нерезидентами. { Абзац шостий пункту 5.5 в редакції Постанови Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
Кошти з поточного рахунку в іноземній валюті відокремленого підрозділу юридичної особи, яка отримала генеральну ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій, можуть бути використані для забезпечення здійснення валютних операцій у межах повноважень, наданих відокремленому підрозділу юридичною особою, яка створила цей підрозділ. { Пункт 5.5 глави 5 доповнено абзацом сьомим згідно з Постановою Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
5.6. Зарахування коштів на поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидента, яка є підприємцем, та використання коштів з цього рахунку здійснюються за режимом поточного рахунку в іноземній валюті юридичних осіб-резидентів.
За довіреністю фізичної особи-підприємця, що засвідчена нотаріально, його рахунком можуть розпоряджатися інші особи.
У разі смерті фізичної особи-підприємця його права та обов'язки щодо розпорядження коштами на рахунках переходять до його спадкоємців відповідно до законодавства України.
5.7. На окремі поточні рахунки в національній та іноземній валюті юридичних осіб-резидентів, які мають відповідні повноваження згідно із законодавством України, зараховуються кошти, що підлягають переходу у власність держави (конфісковані, безхазяйні, прийняті митними органами на зберігання, у випадках, передбачених законодавством України, загублені або залишені в готелях, транспорті, театрах, інших громадських місцях, якщо за ними не звернувся їх власник протягом терміну, встановленого законодавством України, спадкові, подаровані державі тощо). Операції за цими рахунками здійснюються відповідно до вимог законодавства України. { Главу 5 доповнено пунктом 5.9 згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
7.12. На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб-резидентів зараховуються:
готівкова валюта внесена/переказана власником рахунку; { Абзац другий пункту 7.12 глави 7 в редакції Постанови Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
перерахована з-за кордону нерезидентами валюта за придбані в резидента - власника рахунку облігації зовнішньої державної позики України; { Пункт 7.12 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
валюта, перерахована з інвестиційного рахунку нерезидента-інвестора у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну; { Пункт 7.12 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку відповідно до законодавства України;
валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України (у тому числі отримана від нерезидентів на підставі виданих Національним банком реєстраційних свідоцтв щодо залучення кредитів, позик в іноземній валюті, повернута з-за кордону як раніше здійснена інвестиція на підставі індивідуальних ліцензій Національного банку та доходи, прибутки від цих інвестицій, а також перерахована нерезидентами у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну); { Абзац пункту 7.12 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
валюта, одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари, відшкодування заподіяної шкоди, страхове відшкодування, аліменти; { Абзац восьмий пункту 7.12 глави 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
валюта за іменними платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку;
валюта за платіжними документами, ввезеними із-за кордону власником рахунку і задекларованими митному органу під час в'їзду в Україну. Під час зарахування на рахунок коштів у митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку; { Абзац десятий пункту 7.12 глави 7 в редакції Постанови Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
валюта, перерахована власнику рахунку за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод (контрактів, договорів), якими передбачено отримання фізичними особами-резидентами гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів України з-за кордону за використання їх творів, винаходів, відкриттів тощо відповідно до законодавства України;
{ Абзац дванадцятий пункту 7.12 глави 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
валюта, одержана в порядку спадкування;
валюта, перерахована за рішенням суду;
валюта, перерахована з власного поточного або власного вкладного (депозитного) рахунку в іноземній валюті;
валюта, перерахована з рахунку отримувача гуманітарної допомоги на поточні рахунки набувачів гуманітарної допомоги;
валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою (резидентом або нерезидентом) з власного поточного рахунку в іноземній валюті;
валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку України за рахунок коштів на поточному рахунку в національній валюті цієї фізичної особи з метою перерахування її за кордон відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та здійснення іноземних інвестицій в Україну; { Абзац пункту 7.12 в редакції Постанов Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 291 ( z1297-12 ) від 11.07.2012 }
валюта, одержана власником рахунку від погашення ощадних (депозитних) сертифікатів;
валюта, перерахована як кредит, позика, фінансова допомога відповідно до договору за умови отримання у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, реєстраційного свідоцтва Національного банку щодо залучення кредитів, позик в іноземній валюті; { Абзац пункту 7.12 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
валюта, куплена уповноваженим банком за дорученням власника рахунку для погашення заборгованості за кредитом, позикою (у тому числі проценти, комісійні, неустойка), повернення поворотної фінансової допомоги; { Абзац пункту 7.12 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
валюта, перерахована адвокатською компанією, яка за дорученням власника рахунку представляє його інтереси за кордоном у вирішенні справ щодо спадщини, пенсії, аліментів, відшкодування заподіяної шкоди, страхового відшкодування;
валюта від здійснення уповноваженим банком за дорученням власника рахунку операцій з обміну валюти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою та умов договору банківського рахунку; { Абзац пункту 7.12 в редакції Постанов Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005, N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
валюта, перерахована власнику рахунку за виконане ним зобов'язання за боржника за договором поруки; { Пункт 7.12 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перераховані з рахунку резидента-посередника (повіреного, комісіонера) кошти іноземного інвестора за продаж власником рахунку цьому інвестору об'єкта інвестиційної діяльності в Україні; { Пункт 7.12 глави 7 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008, в редакції Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
валюта, унесена/переказана власником рахунку з метою здійснення арбітражних операцій на умовах маржинальної торгівлі, а також валюта, одержана власником рахунку як прибуток від здійснення зазначених операцій; { Пункт 7.12 глави 7 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 327 ( z1434-12 ) від 03.08.2012 }
валюта, що була раніше помилково (надмірно) перерахована з цього рахунку. Зазначені кошти зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше перераховану; { Пункт 7.12 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
валюта, одержана власником рахунку за операціями з погашення облігацій внутрішніх державних позик України, номінованих в іноземній валюті, та/або виплати за ними доходу. { Пункт 7.12 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 291 ( z1297-12 ) від 11.07.2012 }
7.13. З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента або за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України та кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках України, відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, що регулює здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями;
перерахування на інвестиційний рахунок нерезидента-інвестора в Україні або на його рахунок в іноземному банку з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну;
виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, крім коштів, отриманих від нерезидентів як кредит, позика, поворотна фінансова допомога; { Абзац четвертий підпункту "а" пункту 7.13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 291 ( z1297-12 ) від 11.07.2012 }
виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України;
перерахування в межах України на рахунок іншої фізичної особи-резидента;
перерахування на власний поточний або власний вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті;
продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;
перерахування коштів для здійснення операцій, передбачених відповідною індивідуальною ліцензією або реєстраційним свідоцтвом Національного банку;
перерахування власником рахунку коштів за операціями з ощадними (депозитними) сертифікатами;
{ Абзац одинадцятий підпункту "а" пункту 7.13 глави 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
перерахування коштів для погашення заборгованості за отриманим кредитом в іноземній валюті (у тому числі проценти, комісійні, неустойка відповідно до законодавства України);
перерахування власником рахунку кредитору для виконання зобов'язань за боржника за договором поруки; { Підпункт "а" пункту 7.13 глави 7 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
обмін валюти за дорученням власника рахунку відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою та умов договору банківського рахунку з одночасним зарахуванням обміняної іноземної валюти на рахунок цієї фізичної особи;
перерахування за межі України нерезиденту як відшкодування за виконане ним зобов'язання за гарантією, договором поруки; { Абзац підпункту "а" пункту 7.13 глави 7 в редакції Постанови Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
перерахування з метою здійснення розрахунків за арбітражними операціями на умовах маржинальної торгівлі; { Підпункт "а" пункту 7.13 глави 7 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 327 ( z1434-12 ) від 03.08.2012 }
повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти перераховуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше отриману;
перерахування на рахунок резидента-посередника, який за дорученням власника рахунку або іноземного інвестора на підставі договору комісії або доручення здійснює купівлю-продаж об'єкта іноземної інвестиції в Україні, що належить іноземному інвестору; { Підпункт "а" пункту 7.13 глави 7 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
б) у грошовій одиниці України:
виплата готівкою в грошовій одиниці України (купівля іноземної валюти здійснюється за курсом уповноваженого банку, що діє на день здійснення операції).
{ Пункт 7.13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, в редакції Постанови Нацбанку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
7.14. На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховуються:
валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
готівкова валюта, яка ввезена в Україну і задекларована митному органу під час в'їзду в Україну. Під час зарахування на рахунок коштів у митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку. Уповноважений банк може здійснити таке зарахування протягом року з часу оформлення митної декларації; { Абзац третій пункту 7.14 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008; в редакції Постанови Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
валюта за платіжними документами, ввезеними в Україну власником рахунку і задекларованими митному органу під час в'їзду в Україну. Під час зарахування на рахунок коштів у митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку. Уповноважений банк може здійснити таке зарахування протягом року з часу оформлення митної декларації; { Абзац четвертий пункту 7.14 глави 7 в редакції Постанови Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
готівкова валюта, отримана в Україні відповідно до законодавства України (у разі отримання переказів із-за кордону, увезення платіжних карток і чеків емітентів-нерезидентів та інших платіжних документів);
валюта, одержана в Україні як оплата праці, відшкодування витрат власних коштів у відрядженні за кордоном, авторські гонорари, премії, призи відповідно до законодавства України; { Абзац восьмий пункту 7.14 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006, N 291 ( z1297-12 ) від 11.07.2012 }
валюта, що перерахована в межах України цією або іншою фізичною особою-нерезидентом з власного поточного рахунку в іноземній валюті;
{ Абзац десятий пункту 7.14 глави 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
валюта, перерахована за рішенням суду;
повернені суми сплаченого мита, зборів і застави;
успадковані кошти у валюті;
валюта з власних поточних або вкладних (депозитних) рахунків; { Абзац пункту 7.14 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, в редакції Постанови Нацбанку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перераховані з власних інвестиційних рахунків доходи, прибутки та інші кошти, отримані від здійснення інвестицій в Україну; { Пункт 7.14 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
{ Абзац п'ятнадцятий пункту 7.14 глави 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
готівкова валюта, що була раніше знята власником рахунку і не використана. Такі кошти можуть бути зараховані на цей рахунок у сумі, яка не перевищує раніше зняту, і тільки до закінчення дії відкритої візи, а в разі безвізового в'їзду в Україну - до закінчення терміну законного перебування в Україні;
валюта, одержана власником рахунку від погашення іменних ощадних (депозитних) сертифікатів банку, у якому відкритий рахунок; { Абзац пункту 7.14 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
валюта, перерахована як кредит, позика відповідно до договору; { Пункт 7.14 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
валюта, одержана власником рахунку від погашення резидентом заборгованості за отриманим кредитом, позикою (у тому числі проценти, комісійні, неустойка), поворотною фінансовою допомогою; { Пункт 7.14 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
валюта, перерахована власнику рахунку за виконане ним зобов'язання за боржника за договором поруки; { Пункт 7.14 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
валюта, що була раніше помилково (надмірно) перерахована з цього рахунку. Зазначені кошти зараховуються на цей рахунок у сумі, що не перевищує раніше перераховану; { Пункт 7.14 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку України за рахунок наявних коштів на поточному рахунку в національній валюті цієї фізичної особи з метою переказу її за кордон відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, що регулює здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями; { Абзац пункту 7.14 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
валюта, що перерахована в межах України фізичною особою-резидентом на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку;
валюта від здійснення уповноваженим банком за дорученням власника рахунку операцій з обміну валюти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою та умов договору банківського рахунку. { Абзац пункту 7.14 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
Копії документів, що підтверджують джерела походження готівкової іноземної валюти у фізичної особи-нерезидента, залишаються в документах дня банку.
7.15. З поточного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента за розпорядженням власника або за його дорученням здійснюються такі операції:
а) в іноземній валюті:
перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України і кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках України, відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, що регулює здійснення за межі України переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями;
виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України;
виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України);
перерахування на власний поточний (у тому числі інвестиційний) або вкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті; { Абзац підпункту "а" пункту 7.15 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перерахування в межах України на поточний або вкладний (депозитний) рахунок іншої фізичної особи - резидента або нерезидента; { Абзац шостий підпункту "а" пункту 7.15 глави 7 в редакції Постанови Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
{ Абзац сьомий підпункту "а" пункту 7.15 глави 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
перерахування власником рахунку для здійснення операцій, передбачених відповідною індивідуальною ліцензією Національного банку; { Підпункт "а" пункту 7.15 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перерахування на рахунок юридичної особи-резидента як сплата мита, зборів або застави;
перерахування власником рахунку коштів за операціями з іменними ощадними (депозитними) сертифікатами цього банку; { Абзац підпункту "а" пункту 7.15 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перерахування коштів на рахунок резидента як кредит, позика, фінансова допомога відповідно до договору; { Підпункт "а" пункту 7.15 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування для погашення заборгованості за кредитами, позиками (у тому числі проценти, комісійні, неустойка); { Підпункт "а" пункту 7.15 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
перерахування власником рахунку кредитору для виконання зобов'язань за боржника за договором поруки; { Підпункт "а" пункту 7.15 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
{ Абзац підпункту "а" пункту 7.15 виключено на підставі Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перерахування за межі України нерезиденту як відшкодування за виконане ним зобов'язання за гарантією, договором поруки; { Підпункт "а" пункту 7.15 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005; в редакції Постанови Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
{ Абзац чотирнадцятий підпункту "а" пункту 7.15 глави 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на поточний рахунок у національній валюті; { Абзац підпункту "а" пункту 7.15 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
перерахування коштів для сплати мита, податків та інших обов'язкових платежів (податки нараховуються з доходу, перерахованого в гривні за офіційним курсом Національного банку, що діє на день здійснення банком-резидентом видаткових операцій);
обмін валюти за дорученням власника рахунку відповідно до нормативно-правових актів Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою та умов договору банківського рахунку з одночасним зарахуванням обміняної іноземної валюти на поточний рахунок цієї фізичної особи; { Абзац підпункту "а" пункту 7.15 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
повернення помилково (надмірно) отриманих коштів. Зазначені кошти перераховуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше отриману. { Підпункт "а" пункту 7.15 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
б) у грошовій одиниці України:
виплата готівкою в грошовій одиниці України (купівля іноземної валюти здійснюється за курсом уповноваженого банку, що діє на день здійснення операції);
{ Абзац третій підпункту "б" пункту 7.15 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
{ Абзац четвертий підпункту "б" пункту 7.15 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
7.16. Фізична особа-резидент, яка виїхала на постійне місце проживання за кордон і набула статусу нерезидента, закриває поточні рахунки в національній та іноземних валютах, які були раніше відкриті їй як резиденту, і відкриває рахунки як фізична особа-нерезидент. Залишок коштів з рахунку фізичної особи-резидента перераховується на рахунок цієї фізичної особи, відкритий як нерезиденту.
{ Главу 7 доповнено пунктом 7.16 згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
13. Порядок відкриття поточних рахунків в іноземній валюті іноземним представництвам і використання коштів за цими рахунками
13.1. Якщо іноземне представництво не має рахунків у цьому банку, то відкриття йому поточного рахунку в іноземній валюті здійснюється в такому порядку.
Особи (особа), які (яка) відкривають рахунок, мають:
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), визначені главами 11 та 12 цієї Інструкції для відкриття іноземним представництвам поточних рахунків типу "Н" і "П" у національній валюті.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію іноземного представництва та осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком в іноземній валюті.
Між банком та іноземним представництвом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
13.2. Якщо іноземне представництво (крім військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації) вже має в цьому банку поточний рахунок у національній валюті, цей клієнт ідентифікований банком і сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття поточного рахунку в іноземній валюті здійснюється за умови подання іноземним представництвом заяви про відкриття рахунку та засвідченої в установленому порядку картки із зразками підписів і відбитка печатки. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті в банку, у якому йому вже відкрито поточний рахунок, подають документи за переліком, визначеним пунктом 11.8 цієї Інструкції.
13.3. На поточні рахунки в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (у тому числі - представництв іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги) зараховуються такі кошти:
у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником юридичної особи-нерезидента і задекларовані митному органу під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
у готівковій формі у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України; { Абзац третій пункту 13.3 глави 13 в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац четвертий пункту 13.3 глави 13 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки (у тому числі для виконання міжнародних програм або проектів технічної допомоги);
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
за платіжними документами на ім'я власника рахунку, увезеними на територію України і задекларованими митному органу під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
за іменними платіжними документами (у тому числі - дорожні чеки), що ввезені в Україну та не задекларовані митному органу під час в'їзду в Україну, якщо немає передавальних написів на них (зараховуються тільки на рахунки офіційного представництва);
куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на поточних рахунках типу "Н" у національній валюті (також у разі закриття цього рахунку), у порядку, установленому законодавством України;
перераховані в межах України власнику рахунку відповідно до законодавства України;
сума процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
інші надходження на користь власника рахунку, що не суперечать законодавству України.
{ Пункт 13.3 глави 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
13.4. З поточного рахунку в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (у тому числі - представництв іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної технічної допомоги) за розпорядженням власника проводяться такі операції:
оплата праці працівникам-нерезидентам, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні (виплата готівкою або перерахування на рахунки цих осіб, відкриті в уповноважених банках України); { Абзац другий пункту 13.4 глави 13 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
виплата готівкою або дорожніми чеками у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України; { Абзац третій пункту 13.4 глави 13 в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац четвертий пункту 13.4 глави 13 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Абзац п'ятий пункту 13.4 глави 13 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
здійснення остаточного розрахунку з фізичними особами-резидентами, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України;
перерахування за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів згідно з контрактом (договором, угодою), що передбачає купівлю обладнання для виконання проектів у рамках чинних міжнародних угод про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво;
перерахування за межі України на рахунки відповідних органів іноземної держави та юридичних осіб, інтереси яких представляють в Україні ці представництва (також у разі закриття цього рахунку);
перерахування на рахунок юридичної особи-резидента як благодійний внесок;
перерахування залишків коштів у разі закриття поточного рахунку в одному уповноваженому банку і відкриття поточного рахунку в іншому уповноваженому банку;
продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "Н" для утримання представництва, виконання статутної діяльності, впровадження міжнародних програм або проектів технічної допомоги;
інші перерахування, що не суперечать законодавству України.
13.5. На поточні рахунки в іноземній валюті постійних представництв зараховуються кошти:
у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником юридичної особи-нерезидента і задекларовані митному органу під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
у готівковій формі у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України; { Абзац третій пункту 13.5 глави 13 в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
за платіжними документами на ім'я постійного представництва юридичної особи-нерезидента, увезеними на територію України і задекларованими митному органу під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на рахунках типу "П" (також у разі закриття цього рахунку), у порядку, установленому законодавством України;
перераховані в межах України власнику рахунку відповідно до законодавства України;
у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
перераховані в межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку;
у сумі кредитів, отриманих за кредитними договорами;
інші надходження, отримання яких не суперечить законодавству України.
{ Пункт 13.5 глави 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
13.6. З поточного рахунку в іноземній валюті постійних представництв юридичних осіб-нерезидентів за розпорядженням власника рахунку проводяться такі операції:
оплата праці працівникам-нерезидентам, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні (виплата готівкою або перерахування на рахунки цих осіб, відкриті в уповноважених банках України); { Абзац другий пункту 13.6 глави 13 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
виплата готівкою або дорожніми чеками у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють використання готівкової іноземної валюти на території України; { Абзац третій пункту 13.6 глави 13 в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
перерахування за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів, інтереси яких представляють в Україні ці постійні представництва (також у разі закриття цього рахунку);
перерахування на користь юридичної особи-резидента, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли із-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
перерахування на рахунок юридичної особи-резидента в уповноваженому банку як благодійний внесок;
перерахування на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок;
перерахування для погашення заборгованості за отриманим кредитом та сплати процентів за ним;
продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "П" для цільового використання (оплата витрат за кошторисом, рахунків-фактур, благодійних внесків та інших витрат, що не суперечать законодавству України);
інші будь-які перерахування, що не суперечать законодавству України.
13.7. На поточні рахунки в іноземній валюті військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокуються на території України, зараховуються кошти:
перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки;
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником Міністерства оборони Російської Федерації і задекларовані митному органу під час в'їзду в Україну (у ввізній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
невикористаний залишок готівкової іноземної валюти або іноземної валюти за дорожніми чеками, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених банках України для оплати витрат на відрядження, експлуатаційних витрат, пов'язаних з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, і представницьких витрат за кордоном; { Абзац п'ятий пункту 13.7 глави 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на рахунку типу "Н" (також у разі закриття цього рахунку), у порядку, установленому законодавством України;
сума процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
перераховані з власного поточного рахунку, відкритого в уповноваженому банку України; { Пункт 13.7 глави 13 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 145 ( z0659-11 ) від 16.05.2011 }
перераховані з поточного рахунку іншої військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, відкритого в уповноваженому банку України. { Пункт 13.7 глави 13 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 145 ( z0659-11 ) від 16.05.2011 }
{ Пункт 13.7 глави 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
13.8. З поточних рахунків в іноземній валюті військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокуються на території України, за розпорядженням власника проводяться такі операції:
виплата готівкою для оплати праці військовослужбовців-нерезидентів, які несуть службу на території України;
виплата коштів готівкою або дорожніми чеками військовослужбовцям на службові відрядження під час виїзду за кордон (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України; { Абзац третій пункту 13.8 глави 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "Н" для утримання військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокуються на території України;
перерахування за межі України іноземної валюти, у якій здійснюється фінансування військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації (перерахування здійснюється також у разі припинення діяльності військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації на території України, що підтверджується відповідними документами); { Абзац п'ятий пункту 13.8 глави 13 в редакції Постанов Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008, N 145 ( z0659-11 ) від 16.05.2011 }
перерахування коштів на власний поточний рахунок, відкритий в уповноваженому банку України; { Абзац пункту 13.8 глави 13 в редакції Постанови Національного банку N 145 ( z0659-11 ) від 16.05.2011 }
перерахування коштів на поточний рахунок іншої військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, відкритий в уповноваженому банку України; { Абзац пункту 13.8 глави 13 в редакції Постанови Національного банку N 145 ( z0659-11 ) від 16.05.2011 }
перерахування грошового забезпечення, премій, компенсаційних виплат на поточні рахунки військовослужбовців-нерезидентів, відкриті в уповноважених банках України. { Абзац пункту 13.8 глави 13 в редакції Постанови Національного банку N 145 ( z0659-11 ) від 16.05.2011 }
14. Порядок відкриття поточних рахунків у національній та іноземних валютах установам міжнародних організацій і використання коштів за цими рахунками
14.1. Спеціалізованим установам Організації Об'єднаних Націй (Міжнародний банк реконструкції і розвитку тощо), що здійснюють свою діяльність відповідно до Конвенції ООН "Про привілеї та імунітети спеціалізованих установ" ( 995_170 ) (від 21.11.47), відкриваються поточні рахунки.
14.2. Особи (особа), які (яка) відкривають поточний рахунок, мають:
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), які дають змогу банку ідентифікувати спеціалізовану установу ООН, заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 1) та картку із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2).
На підставі цих документів уповноважений працівник банку ідентифікує цього клієнта та осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком.
Між банком та спеціалізованою установою ООН укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
14.3. Режим цього рахунку не обмежується жодним фінансовим контролем, правилами або мораторієм будь-якого роду відповідно до розділу 7 Конвенції ООН "Про привілеї та імунітети спеціалізованих установ" ( 995_170 ) (від 21.11.47).
14.4. Міжнародні фінансові установи, які здійснюють свою діяльність на підставі міжнародних програм і домовленостей, підтриманих (гарантованих) Кабінетом Міністрів України, що спрямовані на підтримку економіки України, та міжнародні організації, що здійснюють свою діяльність відповідно до Конвенції "Про правовий статус, привілеї та імунітети міждержавних економічних організацій, які діють в певних галузях співробітництва" ( 986_012 ) (від 05.12.80), відкривають поточні рахунки на підставі рішення Правління Національного банку.
{ Пункт 14.4 глави 14 в редакції Постанови Національного банку N 3 ( z0042-08 ) від 08.01.2008 }
15. Порядок відкриття вкладних (депозитних) рахунків іноземним представництвам і використання коштів за цими рахунками
15.1. Якщо іноземне представництво не має рахунків у цьому банку, то вкладний (депозитний) рахунок у національній або іноземній валюті йому відкривається в такому порядку.
Особа, яка відкриває рахунок, має:
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, і документи, що підтверджують її повноваження. Фізична особа-резидент додатково пред'являє документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), визначені пунктом 15.2 цієї Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію іноземного представництва та фізичної особи, яка відкриває вкладний (депозитний) рахунок.
Між банком та іноземним представництвом укладається в письмовій формі договір банківського вкладу.
15.2. Іноземному представництву, яке не має рахунків у цьому банку, для відкриття вкладного (депозитного) рахунку потрібно подати банку такі документи:
копію документа, що підтверджує реєстрацію (акредитацію) іноземного представництва в Україні, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально або підписом уповноваженого працівника банку. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації цей документ не подають; { Абзац другий пункту 15.2 глави 15 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 4 ( z0102-10 ) від 05.01.2010 }
копію легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на здійснення представницьких функцій тією або іншою особою в Україні, засвідчену нотаріально.
Представництво юридичної особи-нерезидента додатково має подати копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру чи реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи-нерезидента, засвідчену нотаріально, а представництво іноземного банку - копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля положення про представництво іноземного банку, засвідчену нотаріально. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації додатково подають документи, зазначені в абзацах третьому та четвертому пункту 11.8 цієї Інструкції.
Іноземне представництво, яке використовує найману працю і відповідно до законодавства України є платником єдиного внеску, додатково до вищезазначеного переліку документів має подати копію документа, що підтверджує взяття іноземного представництва на облік в органі Пенсійного фонду України. Інформацію про те, що іноземне представництво не використовує найману працю і не є платником єдиного внеску, клієнт зобов'язаний зазначити в договорі або довідці за довільною формою. Ця довідка має бути засвідчена підписом керівника і відбитком печатки іноземного представництва. { Абзац п'ятий пункту 15.2 глави 15 в редакції Постанови Національного банку N 389( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
Іноземне представництво, яке відповідно до законодавства України зобов'язане сплачувати податки і збори, додатково до вищезазначеного переліку документів має подати копію документа, що підтверджує взяття іноземного представництва на облік відповідним органом державної податкової служби, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку. Інформацію про те, що іноземне представництво не є платником податків і зборів, клієнт обов'язково має зазначити в договорі або довідці за довільною формою. Ця довідка має бути засвідчена підписом керівника і відбитком печатки іноземного представництва. { Пункт 15.2 глави 15 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
Якщо в договорі банківського вкладу передбачено перерахування коштів з рахунку після закінчення строку зберігання з використанням платіжного доручення клієнта, то під час відкриття вкладного (депозитного) рахунку іноземне представництво додатково має подати картку із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2), засвідчену в установленому порядку.
15.3. Якщо вкладний (депозитний) рахунок відкривається іноземному представництву, яке вже має в цьому банку рахунок (тобто, коли банком здійснена ідентифікація клієнта і сформована справа з юридичного оформлення рахунку), то рахунок відкривається на підставі договору банківського вкладу. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації додатково подають документи, зазначені в абзацах третьому та четвертому пункту 11.8 цієї Інструкції.
{ Абзац другий пункту 15.3 глави 15 виключено на підставі Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
15.4. Кошти на вкладні (депозитні) рахунки іноземного представництва перераховуються з поточного рахунку, відкритого в уповноваженому банку. Кошти з вкладного (депозитного) рахунку іноземного представництва повертаються на поточний рахунок цього представництва.
За вкладним (депозитним) рахунком іноземного представництва забороняється:
проведення розрахункових операцій, крім операцій, пов'язаних із реалізацією майнових прав на суму коштів, що зберігаються на вкладному (депозитному) рахунку, відповідно до договору застави коштів;
видача коштів готівкою.
{ Пункт 15.4 глави 15 в редакції Постанови Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
15.5. Нараховані проценти (дохід в іншій формі) за вкладом (депозитом) іноземного представництва відповідно до умов договору банківського вкладу можуть перераховуватися на поточний рахунок або зараховуватися на поповнення вкладу (депозиту).
{ Пункт 15.5 глави 15 в редакції Постанови Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
16. Порядок відкриття рахунків нерезидентам-інвесторам і використання коштів за цими рахунками
16.1. Відкриття інвестиційного рахунку в національній або іноземній валюті здійснюється в такому порядку. { Абзац перший пункту 16.1 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
Особи (особа), які (яка) відкривають рахунок, мають:
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку) за переліком, визначеним цією главою Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію нерезидента-інвестора та осіб (особи), уповноважених від його імені розпоряджатися інвестиційним рахунком. { Абзац п'ятий пункту 16.1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
Між банком та особою, уповноваженою нерезидентом-інвестором, укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
16.2. Для відкриття інвестиційного рахунку в національній або іноземній валюті розпорядники рахунку особисто подають до уповноваженого банку такі документи: { Абзац перший пункту 16.2 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 1 або 5). У заяві в рядку "Додаткова інформація" обов'язково зазначається, що рахунок відкривається з метою здійснення інвестиції в Україну;
копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчену нотаріально. Від іноземного інвестора - фізичної особи цей документ не вимагається;
копію легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на ім'я особи, яка має право відкривати та розпоряджатися рахунком, засвідчену нотаріально. У разі видачі іноземним інвестором такої довіреності на території України подається копія цієї довіреності, засвідчена нотаріально. Якщо рахунок відкривається особисто іноземним інвестором - фізичною особою, то цей документ не вимагається; { Абзац четвертий пункту 16.2 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
картку із зразками підписів нерезидента-інвестора, засвідчену нотаріально і складену відповідно до глави 18 цієї Інструкції. { Абзац п'ятий пункту 16.2 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
Додатково подається копія документа, що підтверджує взяття нерезидента-інвестора на облік в органі державної податкової служби, засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку, якщо нерезидент-інвестор є учасником угоди про розподіл продукції відповідно до Закону України "Про угоди про розподіл продукції" ( 1039-14 ). { Абзац шостий пункту 16.2 в редакції Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
16.3. На інвестиційний рахунок у національній валюті зараховуються такі кошти:
одержані від продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України, що вносяться як іноземна інвестиція відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну;
доходи, прибутки та інші кошти, одержані нерезидентом-інвестором від здійснення інвестицій в Україну, у тому числі від спільної діяльності без створення юридичної особи;
повернуті внаслідок часткового або повного припинення нерезидентом інвестицій в Україну відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну;
перераховані з власного поточного (у тому числі інвестиційного) рахунку, відкритого в уповноваженому банку України;
перераховані з власного вкладного (депозитного) рахунку, відкритого в уповноваженому банку України в порядку, установленому цією главою;
у сумі процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;
раніше помилково перераховані інвестором з цього рахунку. Зазначені кошти зараховуються на рахунок інвестора в сумі, що не перевищує раніше перераховану.
{ Пункт 16.3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, N 280 ( z0947-05 ) від 10.08.2005, в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
16.4. З інвестиційного рахунку в національній валюті за дорученням власника рахунку проводяться такі операції:
здійснення інвестицій в Україну (уключаючи реінвестиції) відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну;
розрахунки за купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою;
розрахунки з митними, податковими та іншими органами у випадках, передбачених законодавством України;
сплата резиденту (професійному учаснику фондового ринку, суб'єкту оціночної діяльності, нотаріусу, повіреному, комісіонеру) послуг, пов'язаних із здійсненням іноземних інвестицій в Україну; { Пункт 16.4 глави 16 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
перерахування коштів на власний вкладний (депозитний) рахунок, відкритий в уповноваженому банку України в порядку, установленому цією главою; { Абзац шостий пункту 16.4 глави 16 в редакції Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
сплата послуг уповноваженому банку, який обслуговує рахунок (у порядку, визначеному законодавством України);
перерахування доходів, прибутків та інших коштів, отриманих інвестором - фізичною особою від здійснення інвестицій в Україну, на власний поточний рахунок фізичної особи-нерезидента, відкритий в уповноваженому банку України;
перерахування коштів на власний інвестиційний рахунок, відкритий в уповноваженому банку України;
повернення помилково отриманих коштів. Зазначені кошти перераховуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше отриману.
{ Абзац одинадцятий пункту 16.4 глави 16 виключено на підставі Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
{ Пункт 16.4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
16.5. На інвестиційний рахунок в іноземній валюті зараховуються такі кошти:
перераховані з-за кордону для здійснення інвестицій в Україну відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну;
перераховані з іншого власного поточного (у тому числі інвестиційного) рахунку, відкритого в уповноваженому банку України;
у сумі процентів, нарахованих за залишками коштів на власному інвестиційному рахунку;
доходи, прибутки та інші кошти, одержані нерезидентом-інвестором від здійснення інвестицій в Україну, у тому числі від спільної діяльності без створення юридичної особи;
повернуті з власного вкладного (депозитного) рахунку, відкритого в уповноваженому банку України в порядку, установленому цією главою;
готівкова валюта відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну; { Пункт 16.5 глави 16 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
раніше помилково перераховані інвестором з цього рахунку. Зазначені кошти зараховуються на рахунок інвестора в сумі, що не перевищує раніше перераховану;
повернуті внаслідок часткового або повного припинення нерезидентом здійснення інвестицій в Україну;
валюта, куплена уповноваженим банком України на міжбанківському валютному ринку України у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку з питань торгівлі іноземною валютою.
{ Абзац одинадцятий пункту 16.5 глави 16 виключено на підставі Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
{ Пункт 16.5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, N 280 ( z0947-05 ) від 10.08.2005, в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
16.6. З інвестиційного рахунку в іноземній валюті за дорученням власника рахунку проводяться такі операції:
здійснення інвестицій в Україну (уключаючи реінвестиції) відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну;
розрахунки з митними органами у випадках, передбачених законодавством України;
перерахування на власні рахунки за кордон доходів, прибутків та інших коштів, отриманих від здійснення інвестицій в Україну, а також суми інвестиції в разі її припинення та коштів, повернутих з вкладних (депозитних) рахунків, відкритих в уповноважених банках України в порядку, установленому цією главою; { Абзац четвертий пункту 16.6 глави 16 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
повернення за кордон коштів, не використаних для здійснення іноземних інвестицій в Україну. Зазначені кошти перераховуються за межі України на рахунок, з якого вони надійшли, або на інший власний рахунок нерезидента-інвестора в сумі, що не перевищує раніше отриману; { Пункт 16.6 глави 16 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 158 ( z0321-09 ) від 23.03.2009 }
{ Абзац шостий пункту 16.6 глави 16 виключено на підставі Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
перерахування коштів на власний інвестиційний рахунок, відкритий в уповноваженому банку України;
перерахування коштів на власний вкладний (депозитний) рахунок, відкритий в уповноваженому банку України в порядку, установленому цією главою;
перерахування доходів, прибутків та інших коштів, отриманих інвестором - фізичною особою від здійснення інвестицій в Україну, на власний поточний рахунок фізичної особи-нерезидента, відкритий в уповноваженому банку України;
продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на інвестиційний рахунок нерезидента-інвестора в національній валюті для здійснення інвестицій в Україну;
повернення помилково отриманих коштів. Зазначені кошти перераховуються з цього рахунку в сумі, що не перевищує раніше отриману.
{ Абзац одинадцятий пункту 16.6 глави 16 виключено на підставі Постанови Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
{ Пункт 16.6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005, в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
16.7. Для забезпечення таких видів діяльності, як виробнича кооперація, спільне виробництво та інших видів спільної діяльності за участю нерезидентів-інвесторів, які здійснюються на підставі договорів (контрактів) без утворення юридичної особи, у банку відкривається поточний рахунок у національній або іноземній валюті для ведення обліку коштів за цими договорами (контрактами) на підставі таких документів:
заяви про відкриття поточного рахунку (додаток 1), засвідченої підписом особи, якій на підставі довіреності надано право розпорядчого підпису під час проведення операцій за цим рахунком;
копії договору (контракту) про ведення спільної діяльності, засвідченої нотаріально;
копії документа про реєстрацію договору (контракту) про ведення спільної діяльності, засвідченої нотаріально або органом, що видав цей документ;
копії легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру чи реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідченої нотаріально (для нерезидента-інвестора). Якщо нерезидентом-інвестором є фізична особа, то цей документ не вимагається;
копії документа, що підтверджує взяття на облік в органі державної податкової служби договору про спільну діяльність без створення юридичної особи, засвідченої органом, що видав документ, нотаріально або підписом уповноваженого працівника банку;
рішення учасників договору про визначення осіб, яким надається право розпорядчого підпису під час проведення операцій за цим рахунком, що оформляється у формі довіреності;
картки із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2), засвідченої нотаріально. У картці зазначаються зразки підписів осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, і ставиться зразок відбитка печатки учасника договору, якому за довіреністю всіх учасників договору про сумісну діяльність надано право розпорядчого підпису під час проведення операцій за цим рахунком.
Уповноважений працівник банку ідентифікує осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, і підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням відповідних документів у порядку, установленому главою 2 цієї Інструкції.
16.8. Зарахування та списання коштів з поточних рахунків, що відкриваються для забезпечення таких видів діяльності, як виробнича кооперація, спільне виробництво та інші види спільної діяльності за участю нерезидентів-інвесторів без створення юридичної особи, має здійснюватися виключно на цілі, передбачені договорами (контрактами) про спільну інвестиційну діяльність, уключаючи і розподіл прибутків між сторонами угоди (контракту) з урахуванням вимог законодавства України.
Якщо виникає потреба продажу іноземної валюти з метою забезпечення цього виду діяльності в Україні, учасники спільної діяльності можуть здійснити на міжбанківському валютному ринку України продаж іноземної валюти з рахунку спільної діяльності в іноземній валюті для подальшого зарахування коштів у гривнях на рахунок спільної діяльності в національній валюті. { Пункт 16.8 доповнено абзацом другим згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
16.9. Після завершення розподілу належних сторонам коштів та/або строку дії договору (контракту) про спільну інвестиційну діяльність зазначені кошти перераховуються:
у національній валюті - на поточні рахунки резидентів та/або інвестиційні рахунки нерезидентів-інвесторів у національній валюті; { Абзац другий пункту 16.9 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
в іноземній валюті - на поточні рахунки резидентів та/або інвестиційні рахунки нерезидентів-інвесторів в іноземній валюті, а також на рахунки нерезидентів-інвесторів у банках за кордоном. { Абзац третій пункту 16.9 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
16.10. Нерезидент-інвестор - юридична особа може відкрити вкладний (депозитний) рахунок у банку, у якому йому відкрито інвестиційний рахунок, на підставі укладеного договору банківського вкладу.
{ Пункт 16.10 глави 16 в редакції Постанов Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005, N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
16.11. Якщо нерезидент-інвестор - юридична особа не має в цьому уповноваженому банку рахунків, то відкриття йому вкладного (депозитного) рахунку здійснюється в такому порядку.
Особа, яка від імені нерезидента-інвестора - юридичної особи відкриває рахунок, має:
пред'явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу. Фізична особа-резидент додатково пред'являє документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує її реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку) за переліком, визначеним цим пунктом Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію нерезидента-інвестора - юридичної особи та особи, уповноваженої від його імені відкривати вкладний (депозитний) рахунок.
Між банком та особою, яка від імені нерезидента-інвестора - юридичної особи відкриває вкладний (депозитний) рахунок, укладається в письмовій формі договір банківського вкладу.
Для відкриття вкладного (депозитного) рахунку нерезиденту-інвестору - юридичній особі потрібно подати такі документи:
копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру чи реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчену нотаріально; { Абзац восьмий пункту 16.11 глави 16 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
копію легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на ім'я особи, яка має право відкривати та розпоряджатися рахунком, засвідчену нотаріально; { Абзац дев'ятий пункту 16.11 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005, N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
{ Абзац десятий пункту 16.11 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }
Якщо нерезидент-інвестор - юридична особа є учасником угоди про розподіл продукції відповідно до Закону України "Про угоди про розподіл продукції" ( 1039-14 ), то він має додатково подати копію документа, що підтверджує взяття нерезидента-інвестора - юридичної особи на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку. { Абзац пункту 16.11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005 }
{ Пункт 16.11 глави 16 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
16.12. Кошти на вкладні (депозитні) рахунки нерезидентів-інвесторів - юридичних осіб можуть надходити з їх власних інвестиційних рахунків та з їх рахунків за кордоном. Кошти з цих рахунків повертаються на власні інвестиційні рахунки нерезидентів-інвесторів - юридичних осіб та на їх рахунки за кордоном.
За вкладним (депозитним) рахунком нерезидента-інвестора - юридичної особи можуть проводитися операції, пов'язані з реалізацією майнових прав на суму коштів, що зберігаються на вкладному (депозитному) рахунку, відповідно до договору застави коштів та за умови дотримання вимог, установлених нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють порядок здійснення іноземних інвестицій в Україну. { Пункт 16.12 глави 16 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 389 ( z1400-11 ) від 09.11.2011 }
Нараховані проценти (дохід в іншій формі) за вкладом (депозитом) нерезидента-інвестора - юридичної особи відповідно до умов договору банківського вкладу можуть перераховуватися на інвестиційний рахунок або зараховуватися на поповнення вкладу (депозиту), або перераховуватися за кордон. { Пункт 16.2 глави 16 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 236 ( z0856-06 ) від 26.06.2006 }
{ Пункт 16.12 в редакції Постанови Національного банку N 485 ( z0023-06 ) від 21.12.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 572 ( z0096-11 ) від 22.12.2010 }
16.13. Особливості функціонування поточних рахунків нерезидентів-інвесторів та особливості розміщення нерезидентами-інвесторами коштів на вкладних (депозитних) рахунках можуть визначатися нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють здійснення іноземних інвестицій в Україну. { Главу 16 доповнено пунктом 16.13 згідно з Постановою Нацбанку N 110 ( z0446-05 ) від 04.04.2005 }

X